2011年以来，在中共官渡区委、区政府的正确领导下，官渡区审计局认真履行《审计法》赋予的职责，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，紧紧围绕区委、区政府各项中心工作，切实履行审计监督和服务职能，不断提高审计服务中心工作水平，为加强我区宏观经济管理、严肃财经纪律、促进依法行政、监督权力运行、推进廉政建设，优化经济发展环境做出了贡献，充分发挥了审计“免疫系统”的功能作用。

一、 “十二五”期间工作完成情况

（一）围绕提高财政收支管理的有效性和及时性，深化财政资金审计

坚持以真实性、合法性审计为基础，围绕年度区级财政预算执行情况、区级地税征收、财政专项资金使用管理和财政转移支付资金使用等情况，全面深化对政府性资金以及财政资金收入、分配和使用等财政运行全过程的审计监督，努力做到财政资金安排到哪里，审计监督就跟进到哪里，从源头上把好财政资金分配、管理和使用的关口，从而进一步规范财政收支行为，优化财政支出结构，促进财政资金更加合理、有效地使用，减少损失浪费，促进了财政预算执行工作水平的提高。2011年以来，组织完成各类区级财政预算审计、地税联网审计、财政专项资金审计、财政转移支付资金审计、区政府地方债务、单位财务收支审计、部门预算审计共35项，累计查出违规金额105198.79万元。

（二）围绕对权力运行的监督制约，推进领导干部经济责任审计工作

认真贯彻落实《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》及省、市审计部门对经济责任审计工作的相关要求，坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的指导原则，严格执行离任必审，不断扩大任中审计覆盖面，将审计监督重点从被审计对象单位预算执行、财务收支及经济事项管理制度执行等情况逐步转移到贯彻落实上级和区委、区政府工作部署、履行经济责任有关活动的效益性和遵守廉洁从政规定等情况上来，加大对领导干部依法履职、科学决策的监督力度。2011年以来，共组织完成26名科级领导干部、2名县处级领导、1名区属国有企业领导人员经济责任审计；累计查出问题金额1131万元，发现并向司法机关移送涉嫌职务犯罪案件1件，涉案金额 万元。在加强干部监督管理、促进党风廉政建设，规范财政财务管理、维护财经法纪，提高领导干部民主决策能力、推动依法行政等方面发挥了较好的作用。

（三）围绕优化结构和提高效益，强化政府投资项目审计

严格贯彻落实市委、市政府“8个百分之百”的要求，坚持采取“事前介入、事中跟进、事后监督”的方法，将审计关口前移，对政府投资建设项目实施全过程审计，重点审查资金落实、管理和使用情况、建设单位工程管理情况，实现了政府投资项目的审计“全覆盖”，共审计46个项目送审投资额316122.10万元，审减投资额21297.17万元，审减率6.74%。同时，针对工程项目中的损失浪费以及影响工程质量等现象，及时提出审计建议，督促相关部门采取措施予以整改，确保了政府投资建设项目顺利实施，有效减少和防止了财政建设资金的流失，提高了财政资金的使用效益，促进了政府投资建设项目的规范管理。

建立了政府投资项目工程量清单拦标价审查机制，重点对工程量清单拦标价进行实质性审查，严格审定材料价格，审核取费程序及标准，严防工程造价虚高，组织实施了南博会9条道路、虾坝河、小清河、姚安河、广福路截洪沟整治工程、次49号路等多个政府投资项目工程拦标价审核工作。组织完成官渡5号路、官渡287号路等22个项目工程量清单及拦标价审核工作，送审拦标价金额167040.33万元，核减金额11876.07万元，审减率达7.11%。

（四）围绕各项富民惠民政策的实施，进一步加强对重点民生资金和民生项目的审计

加大对涉及民生或可持续发展的社会保障、科技、教育、卫生、环保、文化等重点资金和项目的审计监督。按照上级审计部门和区政府的统一安排，先后组织对官渡区社会保障资金、廉租房建设等18个涉及民生的项目进行了审计。审计中，重点关注项目资金规模、使用、管理和效益情况，检查各项富民惠民政策落实情况和实施效果，揭示存在的困难和问题，提出完善制度、规范管理的建议，在促进资金及时拨付到位、规范管理和高效使用等方面发挥了积极作用。

（五）围绕促进经济社会又好又快发展，认真做好土地收储成本审核工作

始终牢固树立以区政府为土地一级开发主体意识，以依法、遵规、履程的评审理念，严格执行《昆明市土地一级开发整理管理办法》、《昆明市土地储备支出核算管理办法》等相关政策规定，不断健全和完善官渡区城中村改造及土地出让的评审工作流程和组价方式，组织对云溪片区城中村改造项目等17宗城中村改造土地一级开发整理成本进行评审。

二、 强化管理，机关内部管理水平不断提高

为实现审计事业全面协调可持续发展，“十二五”期间我局始终坚持以能力建设为核心，从自身发展的内在需求出发，着力推进审计机关建设，全面夯实审计事业发展根基。

（一）着力推进领导班子和队伍建设。按照“五好”班子的标准要求，不断强化班子自身建设，努力提高领导班子驾驭审计科学发展的能力。以审计工作实际需要为导向，积极选派业务人员参加上级审计机关组织造价员、审计师等各类专项培训，鼓励参加在职学历提升、职称晋升等各类考试，邀请上级审计机关、社会中介机构专家进行审计业务专题培训，多次选派业务骨干参加上级审计部门组织的计算机审计、土地出让收支审计、领导干部经济责任审计和财政财务审计异地培训，通过培训，提高了审计人员法律意识，增强了业务理论水平和依法行政的能力，更新了审计理念，规范了执法行为。

（二）强化审计信息化建设。坚持围绕中心、整体推进、重在应用、确保安全的原则，不断提高审计人员在信息化环境下的审计监督能力，以及为履行审计监督职能提供信息技术支持和保障的能力。严格按照市审计局《计算机应用工作方案》要求，明确专职人员，结合审计项目不断完善和推广审计管理系统（OA）应用，深化现场审计系统（AO）应用，全面提升信息化环境下的审计监督能力，年度到OA / AO 交互率达到100%。狠抓加强审计队伍信息化素质建设，积极选派审计人员参加上级审计机关组织的OA / AO信息化审计认证专项培训，着力培养高层次信息化技术人才。

（三）不断强化审计项目质量管理。始终将提高审计质量作为审计工作的重中之重，通过深入开展审计质量提升，不断完善和落实审计项目质量控制和管理办法。健全审计质量责任制，把审计项目的审计目标、权责、要求，细化分解到各个工作环节和具体人员分工上，不断提高审计质量和审计效率。健全执法过错责任追究制度，明确责任的追究范围和追究方式，增强审计人员的执法责任意识，促进审计人员自觉坚持依法审计，有效防范审计风险。健全三级复核制，对审计项目组织实施程序、审计报告和审计决定进行严格复核，加强对审计业务质量的监管。

（四）狠抓文明机关廉政建设。认真做好文明机关廉政建设工作，把廉政建设作为审计工作的生命线，坚持教育、监督、制度并重，严格执行审计署“八不准”审计纪律，着力打造具有审计特色的惩治和预防腐败体系。把廉政建设与防范审计风险有机结合起来，将廉政建设工作融入审计项目实施的各个环节，加强对执行廉政规定和审计纪律的监督检查，着力增强审计干部廉洁从审的自觉性。坚持审计组进点前的廉政教育制度、审计跟踪提醒制度、廉政评议制度，实行审计组长全程负责制，形成立体化的廉政风险防控制度体系，推动了阳光审计建设步伐。建立了社会专业机构参与我区政府投资建设项目审计、土地一级开发成本评审的监督管理机制，有效规避审计风险发生。2011年至今，我局无违反党风廉政建设责任制及审计“八不准”纪律被查处情况。

（五）依法行政能力不断提升。始终坚持把学习贯彻《审计法》等法律法规列入重要议事日程，按照审计署“人、法、技”建设的相关要求，组织全体干部深入认真学习与审计业务工作和行政执法相关的各类法律法规，做到学用结合，实现由增强法律意识到提高法律素质的根本转变。严格按照《审计法》及其实施条例和《国家审计准则》的规定程序组织审计，严格项目过程管理，有效规范了审计执法行为，提升了执法水平。对需要作出审计决定的事项，按照依法依规、实事求是的原则，坚持由审计业务会议集体讨论，确保了审计结果的客观、公正、合理、准确。2011年至今，未发生一起行政诉讼和行政复议案件。

三、 存在的问题

在各项审计工作取得成绩的同时，我们也清醒地认识到工作中依然存在一些亟待解决的问题，主要表现在：一是受编制控制和审计后备力量严重缺乏等因素影响，我局现有审计力量不足与审计任务日益繁重的矛盾十分突出；二是审计业务人员队伍年龄结构老化，审计人员素质与审计任务形势发展的要求还不适应；三是审计管理、技术方法、制度建设、理论研究和审计文化建设有待提升和改进；四是加强审计过程控制，特别是加强社会专业机构参与审计项目的管理监督，有效预防审计风险的能力有待提高；五是做好审计结果的运用，加大综合、分析的深度和力度，着力打造审计成果“精品”的能力还有待提高。

四、 “十三五”期间工作计划

党的十八届三中、四中全会从全面深化改革、全面推进依法治国的高度，对新形势下加强审计监督、完善审计制度、保障依法独立行使审计监督权提出了明确要求；《国务院关于加强审计工作的意见》对强化审计的保障和监督作用、健全审计工作的保障机制作出了具体规定。审计署刘家义审计长就围绕“四个全面”战略布局，进一步加强和改进审计工作，更加充分地发挥审计监督作用作了重要指示，相关会议、文件和领导的要求贯穿着对新时期审计工作的新思考、新判断、新理念，是今后一个时期审计工作的行动指南。

（一）今后一段时期审计工作的职责定位

当前我国经济发展进入新常态，做好“十三五”时期的审计工作，我局要切实把思想和行动统一到区委、区政府的各项中心工作上来，认识新常态、适应新常态，增强审计工作的主动性和适应性，增强紧迫感和使命感，勇于开拓创新，与时俱进抓好审计工作。要深刻理解审计的基石和重要保障作用，党的十八届四中全会进一步明确了审计监督是党和国家监督体系的组成部分，《国务院关于加强审计工作的意见》提出，要发挥审计促进国家重大决策部署落实的保障作用，强化审计的监督作用。要深刻认识到，审计作为党和国家监督体系的组成部分，具有预防、揭示和抵御的“免疫系统”功能，通过对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督，摸清真实情况、揭示风险隐患、反映突出问题和体制机制性障碍，并推动及时有效解决，是提升国家治理能力的重要力量，是实现国家治理现代化的基石和重要保障。

（二）实现“五个转变”，推动审计工作转型升级

1. 从单点审计向多点审计转变。逐步将以往以一个经济活动单位（部门）为审计对象、以对被审计单位会计年度所发生的经济活动为审计内容的“单点”审计，过渡到通过对一个系统、行业或者一类资金、项目进行上下联动“一条线”联动审计，由揭示“点”的问题转变为揭示“面”的问题，促使审计建议更具宏观性和建设性，实现更高层次的更大成果。

2. 从离散审计向连续审计转变。积极探索从静态的离散审计向动态的全过程跟踪审计转变，将事前、事中和事后审计有机地结合起来,使审计监督贯穿于审计对象经济活动的全过程，体现了审计过程的连续性。

3. 从局部审计向整体审计转变。对政府关心重视、群众普遍关注的重大事项开展审计时，坚持着眼宏观、立足全局，审计范围涵盖全区、全部资金。

4. 从微观审计向宏观审计转变。将以往的以财政财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础的审计，逐步扩展到遵守有关经济法律法规、贯彻执行国家宏观政策、推动经济社会科学发展情况等方面，审计成果也从以往零散、揭露微观情况的层面上升到反映整体、宏观制度的层面，并从体制、政策和管理的层面剖析成因，积极服务宏观决策。

5. 从部分审计向“全覆盖”审计转变。面对官渡区不断增长的审计监督需求，我局审计资源紧张、审计力量相对不足的矛盾日益突出，极易形成审计监督的盲区。因此，努力盘活审计资源，扫除审计盲区，实现审计“全覆盖”，是审计机关全面发挥审计监督职能的现实需要。要探索建立“必审制”、“年审制”、“轮审制”制度，实现审计范围的全覆盖；整合审计资源，着力构建“制度办法引领、国家审计主导、社会中介参与、内审专家补充”的审计新模式；优化审计管理，提高审计效率。

（三）围绕中心，不断深化审计内容

1. 加大对中央和云南省重大政策措施落实情况的跟踪审计力度。持续组织对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况的跟踪审计，切实发挥经济发展的“助推器”作用。审计中重点检查稳增长政策措施落实情况，对涉及面广、资金量大、落实难度大的水利、城市基础设施、棚户区改造等方面进行全过程跟踪审计，保障政策落地生根。

2. 深化财政审计。把财政审计的着力点放到促进提高公共资金绩效上，促进盘活存量和优化增量，不仅关注财政收入的真实性，更要关注财政支出的合规性和绩效，促进资金安全规范高效使用。要促进提高行政运行绩效，持续关注中央八项规定精神和国务院“约法三章”要求落实情况，积极提出对策建议，防止出现损失浪费。

3. 加强民生审计。结合实际，加大对最低生活保障、“三农”、教育、医疗、扶贫、救灾、就业等民生资金和项目的审计力度。坚持纵向到底，循着资金流向走，从政策要求、预算安排、资金拨付一直追踪到项目、追踪到个人，确保群众真正从中受益。

4. 强化经济责任审计。认真贯彻落实两办规定及其实施细则，努力提高经济责任审计的质量和规范化水平。要根据不同类别领导干部的职责权限，突出审计重点。切实做好经济责任审计与专项审计的统筹结合，全面推行党政领导干部经济责任同步审计，提高审计效率。

5. 抓好投资审计。加大对重大政府投资项目的审计力度，重点关注政府投资的计划下达和资金使用、建设管理和投资效益，着力关注招投标、物资采购、投资控制、土地征用、环境保护、工程质量等方面存在的突出问题，切实审深审透，推动及时完善制度、加强管理和堵塞漏洞。

（四）健全完善制度机制，全面提升审计能力

1. 不断完善审计制度体系。紧紧围绕完善审计制度、保障依法独立行使审计监督权、推进上级审计部门关于审计监督全覆盖等各项部署。研究制定电子数据归集、管理、运用的系列办法，不断适应大数据环境下审计工作需要。

2. 坚持审计方式法定。从审计财政财务收支的真实、合法、效益入手，严格规范审计取证、审计查询审批、审计底稿编写、审计项目审理等行为，严格规范审计报告出具、审计决定下达、案件线索移送、审计结果公告和审计发现问题整改等事项。要坚持审计标准法定，法定审计事项必须审深审透、如实报告，严格依照法定标准进行处理处罚。

3. 改进技术方法，推进审计信息化建设。要适应信息化快速发展的需要，加快以“大数据”为核心的审计信息化建设。要依托省、市审计部门大数据分析平台，加大业务数据与财务数据、单位数据与行业数据以及跨行业、跨领域数据的综合比对和分析，切实提高“总体分析、系统研究、发现疑点、分散核实”的数字化审计水平。要创新电子审计技术，探索应用“云计算”、数据挖掘、智能分析等新兴技术。

4. 推动资源整合，实现审计管理创新。着力构建高效规范的运行机制，科学配置审计力量，着力打造具备查核问题、分析研究、计算机应用、审计管理等方面能力的审计一线团队。要统筹安排审计项目，发挥整体合力，在坚持统一审计方案、统一组织领导、统一标准口径、统一审计报告、统一审计公告的基础上，灵活运用多种行之有效的组织方式，提高工作效率。

（五）加强审计队伍建设，依法履行审计监督职责

1. 锻造优良的政治品质。要坚定理想信念，引导审计人员忠诚于审计事业，以揭示问题、查处案件、善于谏言为人生追求，以攻坚、奉献、担当为人生价值，做一名无愧于党、无愧于时代、无愧于人生的审计干部。要有强烈的大局意识，引导审计人员要始终坚持服务大局，立足于推动完善政府治理和服务经济社会发展，想问题、做决策、抓工作，切实履职尽责，当好区委、区政府的参谋。要弘扬奉献精神，引导审计人员更加勤勉敬业，更加恪尽职守，更加激情投入，在奉献中体现人生价值。

2. 锤炼精湛的业务本领。要严把入口关，结合审计业务需要，加大缺乏专业审计人才的招录力度。要强化培训提高素质，采取多种方式，加大审计人员审计职业教育培训，不断提升审计人员的实战技能。加大对党纪国法、中央、省、市和区各项方针政策、经济社会发展形势、有关行业法律法规和最新动态等方面知识的培训力度，拓展思路、开阔视野。

3. 打造过硬的纪律作风。要严肃党内生活，加强局机关领导班子建设和党组织建设，实现党内生活制度化、科学化、规范化，切实发挥党组织在学习贯彻中央、省、市、区委精神、深化干部教育、保障审计实施等方面的作用。加强执纪问责，引导审计人员严守法纪不逾矩，严格遵守并模范履行党章和宪法的要求，坚守党纪国法和道德品质“两条底线”，严格遵守政治纪律、组织纪律、保密纪律、财经纪律和工作纪律；始终牢记廉政纪律是审计工作的“高压线”，严格遵守“八不准”审计纪律等廉政规定，真正做到清白做人、干净做事。坚持作风建设永远在路上，引导审计人员坚守“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计人员核心价值观，勇于担当，无私无畏，进一步树立“实、高、新、严、细”的工作作风，力戒“庸懒散”、“骄娇暮”，做到以责立志、以德立身、以能立业、以行立信。

4. 强化局领导班子建设。要切实把抓好班子、带好队伍作为管党治党的重要职责，要带头践行“三严三实”，在工作中要严格执行和落实民主集中制，在研究确定审计工作的计划方案、经费预算等各个重大方面，都要做到民主集中，充分调动班子成员能力和发挥组织合力，使班子成员安其位、谋其政、尽其责。

5. 切实履行好党风廉政建设的主体责任。局主要领导要抱着对党负责、对干部负责、对事业负责的政治态度，坚持把落实党风廉政建设主体责任作为首要政治任务，与审计业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；必须坚守党纪国法和道德品质“两条底线”，始终严守政治纪律、政治规矩。要着力抓好党风廉政建设的强化教育、制度保障、风险防控、监督检查，扎紧制度的笼子，强化制度硬约束，让清正廉洁成为每个审计人员自觉坚持的道德操守和行为底线，使纪律真正成为带电的“高压线”；要模范遵守社会公德、职业道德、家庭美德，不断加强个人品德修养，保持健康文明的生活方式，筑牢拒腐防变的思想防线。