官渡区区级一级预算单位2018年度预算执行全覆盖审计调查报告
根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，2019 年3月20日至7月29日，官渡区审计局开展区级一级预算单位2018年度预算执行全覆盖审计调查，审计通过采集、分析以及现场核查全区48个一级预算单位财务数据的方式展开。审计结果表明，48个一级预算单位2018 年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定，部门预算执行规范化程度不断提高，预算执行情况总体较好。但审计也发现在预算编制与执行、预算额度使用、津补贴发放、资金支付、非税收入、存量资金、资产管理、“三公经费”使用、会计核算、内控制度等方面共计30个问题，涉及问题金额505 960 759.62元，针对审计中发现的问题，各被审计单位积极实施整改，已整改金额15 116 602.62元，尚未整改金额490 844 157元。
审计调查中发现的问题及金额：
1. 存在2个单位为外单位人员承担出差费用，涉及金额7 140元。
2. 存在12个单位债权债务长期挂账，未及时进行清理和催收，涉及金额38 338 094.46元，审计期间1个单位整改部分债权，整改金额2 032 125.50 元，尚有36 305 968.96元未整改。
3. 存在1个单位未按规定支付专家咨询费，涉及金额 2 000元。
4. 存在10个单位超预算列支经费，同时将超支经费挂账或冲减往来，涉及金额432 286.38 元。
5. 存在3个单位未在指定地点维修公务车辆，涉及金额86 530.55元。
6. 存在6个单位替个人承担医疗互助金及个税滞纳金，涉及金额 18 625.80 元。
7. 存在20个单位存量资金长期挂账，未上缴财政，涉及金额29 632 484.61元，其中，在审计期间整改缴纳存量资金12 318 388.59元，尚未整改金额17 314 096.02元。
8. 存在24个单位改变资金用途，用预算或项目资金进行挂包帮扶及扶贫，涉及金额244 972.73 元。
9. 存在15个单位在财政一体化中预算额度使用不规范，涉及金额1 008 288.67元。
10. 存在2个单位违规发放“六一”儿童节慰问费，涉及金额22 100元。
11. 存在1个单位发放办案补贴程序不规范，涉及金额113 600元。
12. 存在6个单位违规发放信息奖、评审费、工作补贴，涉及金额23 585元，审计期间1个单位实施整改，整改金额2 470元，5个单位尚未整改，涉及金额21 115 元。
13. 存在15个单位未按规定对取得的非税收入 进行上缴，涉及金额18 676 672元，审计期间有7个单位实施整改，整改金额54 156.93元，8个单位尚未实施整改，涉及金额18 622 515.07元。
14. 存在5个单位购买油卡、洗车卡，但是使用管理不规范，涉及金额259 910.15元，审计期间1个单位实施整改，整改金额6 545元，尚有4个单位未实施整改，涉及金额 253 365.15元。
15. 存在3个单位购置固定资产未按规定入账管理，涉及金额162 053元。
16. 存在5个单位报表决算数不真实，未按实际情况反映收支、结余，涉及金额16 812 464.80元。
17. 存在16个单位在往来款中核算收支，涉及金额 341 197 849.39元。
18. 存在3个单位虚列支出，涉及金额5 260 230元，审计期间1个单位实施整改，整改金额649 920元，尚有2个单位未整改，涉及金额4 610 310元。
19. 存在10个单位支付资金不规范、依据不充分，涉及金额2 197 482.60元，其中：1个单位存在对应公示的信息未公示。审计期间3个单位实施整改，整改金额34 522.60 元，尚有7个单位未整改，涉及金额2 162 960元。
20. 存在6个单位对退休人员书报费直接发放现金，未按规定进行报销，涉及金额7 250元。
21. 存在3个单位账务处理不正确，涉及金额 1 053 081.76元，审计期间1个单位实施整改，整改金额 1 974元，尚有2个单位未整改，涉及金额 1 051 107.76元。
22. 存在9个单位未按规定用途使用资金，涉及金额 1 494 687.18 元，其中2个单位涉及市级下拨专项资金。
23. 存在3个单位用现金发放节日慰问费95 700元，审计期间1个单位进行整改，整改金额16 500元，尚有2个单位未整改 ，涉及金额79 200元。
24. 存在1 个单位违规发放购物卡8 000元。
25. 存在1个单位私车公养，支付加油费1 852元。
26. 存在1个单位对外投资12 000 000元，但是未做投资核算。
27. 存在1个单位项目预算执行率较低，涉及金额 36 597 522.64元。
28. 存在1个单位违规将结余资金45 295.90元转入工会账户。
29. 存在1个单位违规将零余额资金53 000元转入专户。
30. 存在1个单位用基建资金108 000元向施工方长期租用车辆。
针对上述问题，区审计局已告知了被审计单位并提出了处理意见及具体整改要求。对预算编制与执行方面存在的问题，要求相关被审计单位进一步做细、做实、做准部门预算，提高项目支出预算精细化水平，制定切实可行的推进措施，提高资金使用效益；对预算额度使用方面存在的问题，要求相关被审计单位严格执行预算管理规定，规范额度使用，提高预算资金使用效率；对部分单位违规发放津补贴的问题，要求相关被审计单位积极实施整改，严格执行国家津补贴发放政策；对资金支付方面存在的问题，要求相关被审计单位严格执行零余额账户管理规定和资金支付程序，保证资金安全；对存量资金和非税收入方面存在的问题，要求相关被审计单位及时、足额将存量资金和非税收入上缴财政，避免形成财政资金沉淀；对资产管理方面存在的问题，要求相关被审计单位及时入账，按规定将资产登记入账，定期对资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符，确保资产信息的准确完整；对“三公经费”和内控制度方面存在的问题，要求被审计单位进一步规范“三公经费”使用，建立健全内部管理制度，堵塞管理漏洞；对会计核算方面存在的问题，要求相关被审计单位进行整改，严格执行符合国家规定的会计政策和制度。
官渡区审计局
2019年9月25日
