官渡区水务局关于开展区级预算单位2019年度执行全覆盖审计调查存在问题
根据《昆明市官渡区审计局关于报送区级预算单位2019年度执行全覆盖审计调查整改材料的通知》（官审通[2020]17号）文件要求，现将我局开展区级预算单位2019年度执行全覆盖审计调查存在问题进行整改情况如下：
一、 存在问题
1. 财政资金用途不规范：2019年8月3号凭证，用生态补偿金支付昆明艺术学院搬迁办学补偿经费2200万元，8月10号凭证，用生态补偿金支付环卫一体化项目资金缺口1000万元。
2. 应缴未交财政资金（利息收入）：2019年区水务局各子账户利息均未上缴财政。
3. 预算资金、项目资金支付挂包帮：2019年5月财记6号凭证，付春节购买大米、油慰问罗雅社区“挂包帮”困难群众6户1,185.60元。
4. 政府会计制度执行不规范（会计核算不正确）：2019年， 水务局支付工程款均未计入“在建工程”核算，而是全部计入当期支出，如：2019年1月财记18号凭证，付睿城公司渔政站管理房工程款885,277.15元，财记19号凭证，付睿城公司301号路工程款30,000.00元。2019年1月财记29号凭证，付睿城珥季路外雨水系统工程款(生态补偿金) 8,678,192.80元。
5. 政府会计制度执行不规范（会计核算不正确）：支付预付账款直接计入费用， 未按政府会计制度规定计入预付账款，年终根据实际情况进行结转核算。
6. 收到工伤退费挂账往来：2019年5月财记44号凭证，收社保局退18年5-12月工伤保险降费退款2,158.63元，挂账“其他应收账款”
二、 整改落实情况
1. 针对财政资金用途不规范问题：我局按照官渡区滇池保护治理“三年攻坚”行动指挥办公室2019年7月8日（第八期）2019年8月14日（第九期）工作例会《会议纪要》、《滇池保护治理“三年攻坚”行动2019年重点项目生态补偿金计划使用安排表》，并报请官渡区政府同意，根据《官渡区政府公文处理签（2019）213号》，《官渡区政府公文处理签（2019）357号》，用生态补偿金支付昆明艺术学院搬迁办学补偿经费2200万元，用生态补偿金支付环卫一体化项目资金缺口1000万元。
2. 针对应缴未交财政资金（利息收入）问题：按照基建项目会计管理要求，工程项目款利息应计入“待摊投资-存款利息收入”。
3. 针对预算资金、项目资金支付挂包帮：2019年5月财记6号凭证，付春节购买大米、油慰问罗雅社区“挂包帮”困难群众6户1,185.60元，已按要求退还。
4. 针对政府会计制度执行不规范（会计核算不正确）问题：水务局2020年严格按照政府会计规定将基建项目计入”在建工程“科目进行核算。
5. 针对政府会计制度执行不规范（会计核算不正确）问题：水务局2020年严格按照政府会计规定对基建项目进行核算。
6. 针对收到工伤退费挂账往来问题：该笔资金属于区社保局退回多收工伤保险费用，因为无需继续使用，把该笔资金缴回财政。
三、 下步工作打算
我局将进一步加强内部管理，修订完善工作制度和财务审批制度，加强财务管理，严格财经纪律，严格执行《审计法》《会计法》，做到事前评估、事中监督、事后检查验收、跟踪问效，杜绝挤占、挪用，随意调整项目资金，确保资金不折不扣地落实到项目上，保证各项资金的合理使用。
在今后的工作中，我局将按照有关部门的规定，继续做好资金的使用和管理工作，监督和控制好资金的流向。保证及时、准确地做好核算工作，不断完善内部管理制度，加强财经法规和财务制度的学习，把工作做得更好。
昆明市官渡区水务局
2020年12月8日
