昆明市官渡区人民政府

关于昆明市官渡区2019年度区级预算执行和

其他财政收支情况的审计工作报告

——2020年10月30日在昆明市官渡区第十六届人大常委会

第29次会议上

昆明市官渡区人民政府常务副区长 赵昆

尊敬的刘主任、各位副主任、各位委员：

我代表区人民政府，向本次会议报告官渡区2019年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计，请予审议。

2019年，全区审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照区委、区人大常委会、区政府和上级审计部门的工作部署，围绕我区高质量发展要求，依法履行审计监督职责，积极服务我区全面争当排头兵，高质量实现全面小康，聚力自贸试验区主战场，推动城市新中心建设。

根据区委、区政府及上级审计机关安排部署，区审计部门依法组织对区本级2019年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

审计结果表明，官渡区2019年度总体预算执行情况良好，官渡区政府和区级财政部门贯彻实施积极的财政政策，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立新发展理念，在财政收支矛盾突出、“三保”压力增大的情况下，围绕供给侧结构性改革，全力落实减税降费政策，以稳企业保就业为主导，有效促进实体经济的稳定发展。强化财政管理基础工作，完善预算管理制度，规范财政收支行为，优化资源配置，注重公共资金使用绩效，不断提高财政管理水平，着力增强财政保障能力，财政实力稳步提升，为官渡区经济持续健康发展与社会和谐稳定提供了有力保障。

一、 区级财政管理和区级决算草案审计情况

（一）区级预算执行情况

1. 一般公共预算收支情况。一般公共预算收入484 050万元，完成年度预算（含预算调整）454 500万元的106.50%，比上年432 898万元增长11.82%，上级补助收入223 192万元，上年结余6 526万元，调入资金33 973万元，动用预算稳定调节基金39 645万元，收入合计787 386万元；地方一般公共预算支出578 467万元，完成年度预算（含预算调整）578 000万元的100.08%，比上年523 352万元增长10.53%，上解支出130 494万元，安排预算稳定调节基金67 070万元，支出合计776 031万元；年终结余11 355万元，其中：结转下年支出11 355万元。一般公共预算收支与2020年5月21日官渡区第十六届人民代表大会第四次会议报告数相比，上级补助收入少报47 706万元，上级补助收入报告数175 486万元，少报47 706万元；上解支出报告数124 314万元，少报6 180万元；安排预算稳定调节基金报告数24 748万元，少报42 322万元；结转下年支出报告数12 151万元，多报796万元。上述收支差异主要是根据决算整理期与上级对账结果做出的调整。调入资金报告数0元，少报33 973万元；调入预算稳定调节基金报告数73 407万元，多报33 762万元；调入国有资本经营预算211万元，多报211万元。差异原因：主要是2年以上的结余结转资金33 973万元，补充预算稳定调节基金在决算报表反映为调入资金，调入预算稳定调节基金和调入国有资本经营预算在决算报表反映为安排预算稳定调节基金。

2. 政府性基金预算执行情况。政府性基金预算收入1 093万元，完成年度预算（含预算调整）600万元的182.17%，比上年565万元增长93.45%，上级补助收入2 020万元，上年结余13 616万元，地方政府专项债务转贷收入120 000万元，收入合计136 729万元；政府性基金预算支出127 747万元，完成年度预算（含预算调整）127 700万元的100.04%，比上年34 517万元增长270.10%，上解支出-4 344万元，调出资金5 180万元，支出合计128 583万元；年终结余8 146万元，其中：结转下年支出8 146万元。政府性基金预算收支与2020年5月21日在官渡区第十六届人民代表大会第四次会议报告数相比，上解支出报告数0元，多报4 344万元，年终结余结转报告数3 802万元，少报4 344万元。上述收支差异主要是根据决算整理期与上级对账结果做出的调整。

3. 国有资本经营预算执行情况。国有资本经营预算收入603万元，完成年度预算（含预算调整）600万元的100.50%，比上年258万元增长133.72%，上年结余265万元，收入合计868万元；国有资本经营预算支出198万元，完成年度预算（含预算调整）200万元的99%，比上年31万元增长538.71%，调出资金211万元；年终结余459万元。

4. 社会保险基金预算执行情况。2019年社会保险基金收入223 271万元，支出209 084万元，本年收支结余14 187万元，年终滚存结余92 725万元。由于官渡区社会保险基金主要是由省、市统筹，除企业基本养老保险基金以外其他社会保险基金与市级结算后，年终由上级财政部门统一结算，2020年5月21日在官渡区第十六届人民代表大会第四次会议上社会保险基金预算收支未作报告。

（二）区级财政管理审计发现的主要问题

一是部分预算编制不合理，预算执行率低，项目资金绩效低于预期；二是部分专项转移支付指标下达不及时；三是一般性转移支付指标统筹使用力度不足。

（三）区本级决算草案编制情况审计发现的主要问题

一是少计收入10283.42万元；二是政府性基金未按规定调入一般公共预算的金额2214.5 5万元；三是往来款项连续3年未清理金额73607.14万元；四是预算稳定调节基金结存规模较大；五是“三保”资金未按规定用途使用300万元；六是专户结余资金未上缴国库统筹金额1122.15万元；七是债务还本支出功能科目使用不正确。

二、 重大政策措施落实跟踪审计情况

2019年，官渡区政府认真贯彻落实打赢三大攻坚战、供给侧结构性改革、减税降费、“六稳”工作、过“紧日子”等重大政策措施。加强地方政府债务限额管理，着力防范化解地方政府债务风险，统筹资金偿还债券本息3 050.51万元；2019年全年安排对口帮扶资金2 441.93万元，助力禄劝县雪山乡、东川区因民镇打赢脱贫攻坚战，确保脱贫不脱责任；安排滇池环境治理生态补偿金51 854万元，支持河道生态环境持续改善；2019年全年减税降费166 282万元，进一步减轻企业负担，从而激发市场活力，全年实现一般公共预算收入增长11.82%；在“保工资、保运转、保基本民生”的前提下，加大资金投入支持交通、医疗、养老等基础设施提升，深化供给侧结构性改革，补短板增动力。

在区审计部门组织开展的官渡区2020年减税降费政策措施贯彻落实情况审计、官渡区应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计、官渡区关于清理拖欠民营企业中小企业账款重大政策跟踪审计、官渡区2019年度专项债券资金管理使用情况专项审计、官渡区2019年至2020年第一季度“三保”资金专项审计和官渡区2020年分区分级精准稳妥推进复工复产重大政策措施落实情况跟踪审计6项重大政策跟踪审计项目中，审计共抽审单位59个，抽审项目57个。

审计查出的主要问题有：一是官渡区新冠肺炎疫情防控财政专项资金结余961.17万元，资金使用绩效未得到充分发挥；二是个别单位减税降费相关费用清退还未完成，涉及金额2.84万元。

三、 区级一级预算单位2019年度预算执行情况全覆盖审计调查情况

2020年，组织对全区60个区级一级预算单位2019年度预算执行情况进行全覆盖审计调查，调查期间对官渡区国库集中支付数据和财务核算集中监管系统账套等数据进行数据分析，并对数据分析疑点进行现场核实。审计结果表明，60个区级一级预算单位2019 年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定，部门预算执行规范化程度不断提高，预算执行情况总体较好。但审计也发现在预算执行、发放奖励物资、资金支付、非税收入、存量资金、资产管理、“三公经费”使用、零余额转款专户、费用报销、政府会计制度执行、内控制度等方面共计38个问题，涉及问题金额52064.49万元，针对审计发现的问题，区审计部门已出具审计报告，下达审计决定书对被审计单位进行了处理并提出了具体整改要求。

四、 重大投资项目审计情况

年内完成的重点建设项目竣工结（决）算审计，报审金额 276075.70万元，审定金额 266803.79万元，审减率3.36%。2020年列入审计计划内政府投资项目为4个，现相关项目正在审计中。

发现的主要问题：一是3个项目多计工程价款共9 271.9万元；二是1个项目结算不及时，财务资料不规范；三是部分工程项目未履行基本建设程序，无立项审批、无施工图就开工建设、未对工程量清单及招标控制价编制及审核、未进行公开招投标；四是参建单位履行职责不到位，业主单位对设计、监理、造价等中介单位监管不严，施工过程业主职责过度依赖代建单位完成。

五、 领导干部经济责任审计情况

2019年，区审计部门受组织部门委托，组织开展区管科级领导干部任期经济责任审计项目7项，涉及区内7个部门，其中任中审计3名，离任审计4名。结合审计结果，7名领导干部审计评价均为较好以上等次。

审计发现的主要问题：一是5家单位专项资金、项目经费使用使用不规范；二是6家单位固定资产管理不规范、存在账实不符；三是4家单位存量资金、结余资金、非税收入未上缴财政，涉及金额596.49万元；四是3家单位往来款长期挂账；五是6家单位无依据发放津补贴、加班费；六是5家单位车辆使用管理不规范；七是2家单位账表不符，决算数与账面数据存在差异；八是3家单位采购程序不规范；九是3家单位对下属单位、下拨资金监管不到位；十是5家单位费用报销不规范；十一是1家单位在职在编人员担任企业高管，1家单位未与社团组织脱钩。

六、 自然资源资产离任（责任）审计情况

2019年，区审计部门共组织开展领导干部自然资源资产离任（责任）审计项目1个，涉及1个街道。从审计的总体情况来看，被审计领导干部在任职期间都能较好履行自然资源资产管理和生态环境保护责任。

审计发现的主要问题是：1个街道2017年收到区环保局下拨的5万元禁煤经费未使用。

七、 审计移送的违纪违法问题线索情况

上述审计共发现并移送违纪违法问题线索4件。主要是：一是个别单位财务管理混乱，账簿不全，相关人员离职后长期未交接，重复报销相关费用、重复慰问，现金管理不规范，违规处理银行存款挂账问题，移送相关事项2件；二是个别单位公车管理不规范，节假日使用公务用车外出，以及出现异地加油但是无外地出差记录和费用报销记录，无公务用车使用登记信息，移送相关事项1件；三是公职人员违规经商和兼职、利用职权进行关联交易，移送相关事项1件。

八、 审计建议

（一）加强预算编制和审核工作，将预算执行情况、项目绩效与预算下达相结合，督促预算单位提高编制准确率、预算执行率，加强对预算单位预算资金使用情况的监督检查，确保资金按规定用途使用。进一步提高财政资金统筹能力，加大一般性转移支付资金的统筹力度，按规定比例将政府性基金结余和国有资本经营结余调入一般公共预算统筹，进一步盘活财政专户和部门存量资金，提高财政资金使用效益。加强财政往来款年终清理及日常管理，加强对借垫款资金的清理力度。

（二）进一步加强各单位财务管理水平，提高政府会计信息质量，提升单位财务人员会计基础工作规范，提高财务人员业务水平和业务能力，不断规范基础工作，严肃财经纪律。

（三）着力强化审计结果运用，加大问题整改力度。要按照《中共官渡区委审计委员会关于加强审计整改工作的实施办法（试行）》要求，进一步加强审计整改工作，将审计整改工作纳入年度目标管理绩效考核中，建立常态化、制度化的跟踪检查工作机制，建立完善审计整改追责问责机制。加强审计监督与纪检监察、组织人事、巡视巡察、督促检查等监督有机贯通，增强监督合力。切实做好审计查出问题整改情况向区人大常委会报告工作，促进完善各领域政策措施和制度规则，推动问题源头治理。

对本审计工作报告反映的具体审计情况，区审计部门已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告，下达审计决定；对制度不完善、管理不规范的问题，已建议有关部门单位建章立制，切实加强内部管理。针对审计发现的问题，区政府和相关部门正在积极整改。下一步，区纪委（监察委）、审计部门和目督部门将认真督促整改，区政府将在年底前向区人大常委会专题报告整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，以上报告，请予审议。审议通过后的报告将依法向社会公告并接受监督。