昆明市官渡区民政局项目支出绩效自评报告

（2020年度）

    部门名称（公章）：昆明市官渡区民政局

         项目单位：昆明市官渡区民政局

         主管部门：昆明市官渡区人民政府

         项目名称：城市最低生活保障金支出        

绩效自评日期：2021年4月28日

2021年4月

评价小组成员：

目录

一、基本情况 6

（一）项目概况 6

（二）项目绩效目标 9

二、绩效评价工作开展情况 10

（一）绩效评价目的 10

（二）绩效评价工作方案制定过程 10

（三）绩效评价原则、评价方法 11

（四）绩效评价实施过程 12

（五）本次绩效评价的局限性 12

三、评价结论和绩效分析 12

（一）评价结论 12

（二）具体绩效分析 13

四、成本效益分析 13

（一）项目经济性分析 13

（二）项目效率性分析 14

（三）项目的效益性分析 14

五、主要经验及做法、存在的问题和建议 14

（一）主要经验及做法 14

（二）存在的问题及原因分析 15

（三）建议和改进措施 15

昆明市官渡区民政局项目支出绩效自评报告

（摘要）

一、项目概况

（一）项目立项背景及目的

根据《昆明市民政局昆明市财政局关于调整2020年城市低保和特困人员供养标准的通知》（昆民通〔2020〕61号）、以及《昆明市社会救助实施办法》（第91号）文件），开展2020年度官渡区城乡最低生活保障工作，保障各项社会救助制度准确落实到位，保障尚未解决温饱的贫困贫困人口的基本生存，让困难人员有饭吃、吃的饱饭，维护社会稳定。

（二）预算收支情况

根据昆明市官渡区财政局《关于下达2020年度部门预算经费指标的通知》（官财字〔2020〕15号 ）文件年初预算安排资金3372.03万元，截止2020年12月31日，城市最低生活保障经费项目到位资金2816.77万元，全年支出2,816.77万元，预算执行率100%。

二、评价结论

      有效落实低保政策，依策执行最低生活保障工作，区民政局2020年度城市最低生活保障金支出项目符合国家政策规定，实施项目工作执行有效，经费投入及补助标准符合规定，政策执行有力，资金使用规范透明，会计核算真实、完整，用款程序规范，达到预定绩效。根据指标评价体系，本次绩效考核得分97分，评价结果为“优”。

三、经验、问题和建议

（一）主要经验及做法

1.强化组织领导。成立由部门负责人任组长的绩效评价领导小组，保证财政支出绩效评价各项工作的顺利开展。

2、加强学习，强化绩效管理的理念。认真学习《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2014〕416号）、云南省财政厅《云南省省级部门财政支出绩效办法》（云财预〔2016〕98号）、《官渡区预算绩效管理暂行办法》（官财字〔2021〕32号）相关绩效管理文件，吃透文件精神，强化绩效管理的理念，营造预算绩效管理氛围。

3、创新方式，落实责任。创新管理方式，落实岗位责任制，夯实基础工作，突出工作重点，强化制度建设，推动本单位预算绩效管理各项工作齐头并进。

（二）存在的问题及原因分析

该项目年初未根据工作任务目标细化分解绩效目标及绩效指标。

（三）建议和改进措施

根据2020年度的工作任务目标，结合2019年度经费投入力度以及完成的绩效目标情况，制定2020年度的绩效目标，并细化可执行量化的绩效指标。

昆明市官渡区民政局项目支出绩效自评报告

(2020年度）

一、基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的

根据《昆明市民政局昆明市财政局关于调整2020年城市低保和特困人员供养标准的通知》（昆民通〔2020〕61号）、以及《昆明市社会救助实施办法》（第91号）文件，开展2020年度官渡区城乡最低生活保障工作，保障各项社会救助制度准确落实到位，保障尚未解决温饱的贫困贫困人口的基本生存，保障全区低保户合法权益，发挥救助工作在构建和谐社会中的积极作用，维护社会和谐稳定。

2.项目实施情况

通过项目实施，规范城乡低保实施方案，有效落实低保政策，使低保对象基本生活得到有效保障。根据官渡区民政局2020年工作总结，2020年度项目实施情况包括：

（1）建立长效慰问机制。2020年“春节”慰问困难群众（低保、特困、困境儿童）3717人；中秋慰问困难群众3512人。

（2）低保生活救助资金有序发放。官渡区全年在享低保2642户3294人，累计发放低保40758人次。

（3）依策发放临时价格补贴。全年按时为低保对象发放临时价格补贴。

（4）经济状况核对工作。引入第三方机构对全区八个街道1028户享受最低生活保障的家庭和14户特困家庭开展经济状况入户核查、邻里走访及相关部门调查工作，全年已完成1042户的入户核查工作，切实提高了社会救助对象的准确性，确保各项社会救助制度准确落实到位。

3.资金来源及使用情况

（1）项目资金来源及经费到位情况

根据昆明市官渡区财政局《关于下达2020年度部门预算经费指标的通知》（官财字〔2020〕15号 ）文件年初预算安排资金3372.03万元，截止2020年12月31日，城市最低生活保障经费项目到位资金2816.77万元，全年支出2,816.77万元。

（2）项目资金使用情况

截止2020年12月31日，官渡区民政局最低生活保障经费项目支出2816.77万元，用于城市最低生活保障金支出。

（3）项目经费结余情况

截止2020年12月31日，官渡区民政局城市最低生活保障经费到位资金2816.77万元，年末无结余资金。

4.组织及管理情况

（1）项目组织情况

项目由官渡区民政局社会救助科牵头实施，具体项目实施由各科室负责执行。

（2）项目实施流程

根据2019年度实施业务部门的工作总结及2020年的工作任务，制定2020年工作计划，结合以前年度费用支出的情况，测算所需费用，结合部门职能及2020年工作开展事项设置绩效目标及细化绩效指标，制定项目实施方案以及项目管理方案，并申报项目预算。项目资金财政下达预算后，资金由财务室管理，项目具体由各个业务科室按照项目实施方案负责执行，项目执行过程中产生的经费根据专款专用的原则向财务室申请报销，项目年度实施事前、事中、事后由监督部门实施监督，发现问题及时整改，保证整个项目顺利完成实施。

（3）资金拨付流程

各业务部门根据实施项目所发生的费用，严格按照预算批复的支出明细，向财务室提出资金拨付的申请，财务室严格按照费用报销审批流程以及资金专款专用、无预算不支出等原则，严格执行资金拨付，资金拨付流程如下：

（二）项目绩效目标

1.总体目标

依据城乡最低生活保障政策，通过保障城乡低保家庭最低生活补助，保障尚未解决温饱的贫困人口的基本生存问题，发挥低保救助工作在构建和谐社会中的积极作用，维护社会和谐稳定。

2.年度目标

通过项目实施，资金保障，积极有序开展城乡低保救助工作，有效保障城乡低保家庭基本生存问题，精准落实低保家庭经济状况，应保尽保，精准发放补贴，积极发挥低保救助工作在脱贫攻坚中的作用，推动社会健康和谐发展。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的

通过客观、公正、独立的评价小组进行绩效评价，可以系统掌握区民政局2020年度各项民政资金的使用情况，了解项目立项、资金落实、业务管理、项目产出、项目效益等有关情况，了解民政各项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结项目实施中的经验和存在的问题，查找不足，有助于促进区民政局增强效率意识，提升项目实施效果，规范资金管理，切实提高财政资金的使用效益，为提供公共服务水平提供决策依据，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研

本次绩效评价开始前，评价组对项目立项、设立的绩效目标、项目开展情况、资金使用管理情况、财务账务处理等进行了前期调研，掌握了项目运行的第一手资料，为此次项目绩效评价工作的开展打下了坚实的基础。

2.研究文件

根据《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法的通知》（云财字〔2016〕98号）、《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕12号）、《官渡区进一步加强预算绩效管理工作的指导意见》（官政发〔2016〕1号）、《官渡区财政局关于印发〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）等文件，吃透文件精神，清楚评价的内容以及评价的意义。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计

根据《官渡区财政局关于印发〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）相关规定，结合2020年工作任务目标及2020年实施完后情况，设计《项目支出绩效评价共性指标体系框架》，采用定量和定性相结合的方式对项目实施真实、客观展开绩效评价工作。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则

根据《官渡区财政局关于印发〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）评价要求，评价工作组秉承科学规范、客观公正、绩效相关的原则，采取计划标准、行业标准、历史标准相，结合自评项目的特点、审计业务现状、项目规模、历史经验，对绩效指标完成情况进行评价分析。

2.绩效评价方法

通过收集、整理、汇总、分析项目资料，利用调查问卷和访谈的方式，制定绩效评价实施方案和指标评价体系，根据项目绩效评价方案和绩效评价指标体系开展绩效评价工作，从项目投入、过程、产出、效果四个方面进行全面评价，逐一核实项目立项、资金到位、项目实施管理、财务管理、项目产出、项目效益方面的资料，并对每一项绩效指标进行自评打分，根据评分情况，确定评价结果。

（四）绩效评价实施过程

1.数据填报和采集

根据《官渡区财政局关于印发〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）评价要求以及项目支出财务材料和决算数据采集和填报。

2.社会调查

该支出项目为老龄卫生健康事务项目，主要用于开展养老服务体系建设及运行保障工作，在本次绩效评价过程中未开展社会调查活动。

3.数据分析和撰写报告

评价小组在前期数据采集和填报的基础上，对项目的成本控制、各项绩效指标进行了详细分析，并严格按照《官渡区财政局关于印发〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）要求撰写项目支出绩效评价报告。

（五）本次绩效评价的局限性

该项目年初未根据工作任务细化分解为具体的可量化的绩效指标，本次绩效评价过程中以实际实施情况为绩效效果进行考评，数据来源于年度工作总结及资金使用情况。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1.评价结果

有效落实低保政策，依策执行最低生活保障工作，区民政局2020年度城市最低生活保障金支出项目符合国家政策规定，实施项目工作执行有效，经费投入及补助标准符合规定，政策执行有力，资金使用规范透明，会计核算真实、完整，用款程序规范，达到预定绩效。根据指标评价体系，本次绩效考核得分97分，评价结果为“优”。

2.主要绩效

城乡低保制度的建立，提高了社会救助工作的整体水平，低保贫困户的动态管理，做到了“应保尽保”，低保保障工作的开展，解决了贫困家庭的基本生存问题，保障了困难群众的合法权益。2020年低保工作主要绩效为：

（1）建立“两节”长效慰问机制。2020年“春节”慰问困难群众（低保、特困、困境儿童）3717人，中秋慰问困难群众3512人。

（2）有序开展低保生活救助补助。官渡区全年在享低保2642户3294人，累计发放低保40758人次。

（3）依策发放低保对象临时价格补贴。

（二）具体绩效分析

具体详见附件2：官渡区民政局项目支出绩效评价指标体系表

四、成本效益分析

（一）项目经济性分析

1.成本控制

官渡区民政局根据用于社会福利的彩票公益金支出相关规定以及《财务管理制度》、《政府采购管理办法》文件严格预算执行，实现内部报销审批流程控制，实时监控项目支出监督检查项目资金使用情况。

2.预算节约情况

2020年最低生活保障支出项目，财政全年下达预算数为2,816.77万元，全年用于城市最低生活保障金支出，年末无结余资金。

（二）项目效率性分析

官渡区民政局2020年城市最低生活保障金支出项目正常有序开展，资金全部用于低保家庭最低生活补助，预算执行率100%。

（三）项目的效益性分析

建立城乡最低生活保障政策，开展城乡低保家庭最低生活保障工作，精准落实低保家庭经济状况，做到“应保尽保，精准发放补贴”，保障尚未解决温饱的贫困家庭的基本生存问题，发挥低保救助工作在构建和谐社会中的积极作用，维护社会和谐稳定。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

1.强化组织领导。成立由部门负责人任组长的绩效评价领导小组，保证财政支出绩效评价各项工作的顺利开展；

2、加强学习，强化绩效管理的理念。认真学习《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2014〕416号）、云南省财政厅《云南省省级部门财政支出绩效办法》（云财预〔2016〕98号）、《官渡区预算绩效管理暂行办法》（官财字〔2021〕32号）相关绩效管理文件，吃透文件精神，强化绩效管理的理念，营造预算绩效管理氛围。

3、创新方式，落实责任。创新管理方式，落实岗位责任制，夯实基础工作，突出工作重点，强化制度建设，推动本单位预算绩效管理各项工作齐头并进。

（二）存在的问题及原因分析

该项目年初未根据工作任务目标细化分解绩效目标及绩效指标。

（三）建议和改进措施

根据2020年度的工作任务目标，结合2019年度经费投入力度以及完成的绩效目标情况，制定2020年度的绩效目标，并细化可执行量化的绩效指标。