审计结果公告第1号
昆明市官渡区区级储备粮食仓库工程项目竣工结算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定和年度审计工作计划安排，官渡区审计局于2022年1月11日至2022年3月31日，对昆明市官渡区发展和改革局（以下简称“区发改局”）建设的昆明市官渡区区级储备粮食仓库工程项目（以下简称“本项目”）竣工结算进行审计。现将审计结果公告如下：
一、 基本情况
（一）建设项目基本情况
1. 项目概况
本项目位于昆明市经济技术开发区阿拉街道办事处海子社区居委会，建设总用地面积为112.23亩，建筑总面积为47 522.89平方米，总投资约36 385.1万元。
2. 项目的可行性研究、初步设计等部分批复情况
（1）可行性研究报告批复情况
本项目的可行性研究报告经过2次批复和2次调整，最终昆明市发展和改革委员会《昆明市发展和改革委员会关于调整昆明市官渡区区级粮食储备仓库项目建设投资规模的批复》（昆发改经贸〔2020〕744号），批复本项目的总建筑面积为47 522.89平方米(计容面积61 064.53平方米)，总投资为36 385.1万元。
（2）初步设计批复情况
2013年12月3日，昆明市住房和城乡建设局《关于对昆明市官渡区区级储备粮食仓库工程初步设计的批复》（昆建发〔2013〕533号），批复本项目概算总投资为19 338.49万元，建设资金由官渡区区级财政投资3 000万元，不足部分由区发改局融资筹措解决。
（二）工程结算审计情况
审计组采用现场审计的方式，依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《中华人民共和国建筑法》等相关政策，对本项目竣工结算进行了审计。
本项目竣工结算工程费报审188 645 117.49元，经审计，发现多计工程价款5 787 622.77元。
二、 审计发现的主要问题
（一）建设程序不规范
主要表现为：部分工程尚未取得用地批准手续就施工、部分工程未取得规划手续就开工建设、部分工程未通过施工图审查就开工建设、二期工程未办理《建筑工程施工许可证》就施工、未按相关规定办理渣土运输手续、初步设计概算调整投资未报原概算审批部门核定。
（二）未缴纳农民工工资保证金
本项目一期收尾和和二期建设项目施工及正式用电设计施工总承包工程项目和本项目—特色食品加工生产车间、应急物资库及附属工程项目未办理农民工工资保证金的相关手续
（三）未在中标通知书发出去30日内签订合同
本项目有4份中标通知书发出去30日内，区发改局未及时与相关单位签订合同。
（四）未按规定收取履约保证金
本项目有4份合同未按规定收取履约保证金。
（五）未预留工程质量保证金，涉及金额2 031 071.05元
截至2022年3月31日，经审计，区发改局应扣留云南建投第二建设有限公司（以下简称“建投二公司”）工程质量保证金为2 273 081.68元，实际已扣留242 010.63元，未扣留工程质量保证金2 031 071.05元。
（六）特色食品加工生产车间、应急物资库及附属工程建设项目先施工后招标
云南官房建筑集团股份有限公司施工的本项目二期（特色食品加工生产车间、应急物资库及附属工程建设项目）工程开工令上的时间为2020年11月20日，施工招标公告发布时间是2021年4月20日，招标的规模为61 211 225.81元。
（七）签订的部分合同主要条款与招标文件和中标人的投标文件内容不一致
本项目存在1份施工合同主要条款与招标文件和中标人的投标文件内容不一致。
（八）未督促建投二公司履行工程质量保修责任
本项目存在区发改局未督促建投二公司履行部分防水工程和装修工程的保修责任，涉及金额2 927 253.96元。
（九）未正式竣工验收就交付使用
本项目一期工程和二期工程截至2022年2月22日都未通过规划、消防等专项验收，未进行竣工验收备案。
（十）多计工程结算价款5 787 622.77元
在区发改局送审的工程结算价款188 645 117.49元中，存在因工程量多计、定额子目套用有误等原因，导致多计工程价款 5 787 622.77元。
三、 审计处理情况及建议
对上述问题，官渡区审计局已依法出具了审计报告，并下达了审计决定书。对先施工后招标的问题将移送官渡区纪委监委处理；对于多计工程价款的问题，责成区发改局核减多计工程结算价款5 787 622.77元，据实结算；对于未督促建投二公司履行工程质量保修责任的问题要求区发改局向建投二公司追偿工程质量修缮费用2 927 253.96元。针对审计发现的问题，官渡区审计局建议区发改局在今后的项目建设中要规范建设程序、按规定处理建筑垃圾、按规定调整初步设计概算、按规定缴纳农民工工资保证金、自中标通知书发出之日起三十日内应签订合同、按规定收取履约保证金、对于必须招标的项目应先招标再施工、杜绝签订的合同主要条款与招标文件和中标人的投标文件内容不一致、向建投二公司追偿工程质量修缮费用、应尽快办理相关手续，组织竣工验收，办理竣工验收备案手续、应加强项目投资控制。
四、 审计发现问题的整改情况
对审计发现的主要问题，昆明市官渡区发展和改革局高度重视这次审计，积极配合，在审计的过程中已经取得施工图审查文件，已经办理了二期工程的《施工许可证》，目前正在对审计发现的其他问题进行整改。
