昆明市官渡区统计局关于2021年度预算和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计的整改报告
昆明市官渡区统计局
关于2021年度预算和其他财政财务
收支及决算草案编制情况审计的
整改报告
昆明市官渡区审计局:
区统计局于2022年3月23日至8月30日，接受了区审计局对我单位2021年度预算和其他财政财务收支及决算草案编制情况的审计。贵单位送达的《昆明市官渡区审计局审计报告》（官审报〔2022〕19号）我单位已收悉,对于审计报告中提出的审计发现的问题，我单位参照审计处理意见，认真进行整改，现就相关情况报告如下：
一、预算编制及批复方面存在的问题
1.预算编制不够合理
情况说明：我单位2021年“三公”经费预算包括公务接待费、因公出国（境）费、公务用车运行维护费。其中，公务接待费、因公出国（境）费按照区财政局要求，在2020年度预算批复的基础上减少10%进行预算编报，而2021年我单位未发生公务接待事项和因公出国（境）事项，因此该两项经费无支出；区统计局无公务车辆，公务用车运行维护费根据《官渡区2021年人员正常经费定额标准表》，按编制内事业人员人数每人每年4,332元的标准编制预算，且该预算金额不能自行增减，由于区统计局事业人员公车改革方案一直未获批复，故区统计局尚未实行事业人员公务交通报销制，事业人员公务外出主要依赖于昆明市公务用车平台用车，2021年无公务用车运行维护费支出。
整改情况：在今后的工作中，我单位将进一步合理编制年初预算，提升部门预算的科学性、合理性，提升预算执行的准确性、执行率。
2.预算执行进度未达到要求
情况说明：我单位预算执行进度未达到要求的主要原因一是2021年根据《官渡区2021年人员正常经费定额标准表》，车辆运行维护费（事业人员）以4,332元/人的标准按编制内事业人员申报预算资金。目前我单位事业人员车改方案尚未收到批复，因此无支出。二是第七次全国人口普查工作根据省、市统计局安排开展，因2021年度国家未下返数据，未能按计划开展普查印刷工作，故第七次全国人口普查印刷服务经费未支出。
整改情况：在今后的工作中，我单位将进一步加强预算管理，科学、合理申报部门预算，加快预算执行进度，提高预算执行率和资金使用效益。
二、决算草案编制方面存在的问题
1.在编制2021年度决算报表时，决算报表中填列的年初预算数与批复的预算数不一致。
情况说明：区统计局2021年年初预算批复总收入15,470,847.57元，其中财政拨款收入14,758,847.57元，上级补助收入712,000元。根据《昆明市财政局 昆明市统计局关于下拨2021年统计调查服务补助经费的通知》（昆财行〔2021〕37号），我单位收到以转移支付形式下达的“社区统计调查服务补助经费”项目指标712,000元。由于年末编制决算草案时，按照财政要求及决算填报系统审核机制，一级预算单位年初预算数的“上级补助收入”须为0，故该项上级补助收入未填入年初数，导致决算报表中填列的年初预算数与批复的预算数不一致。
整改情况：2021年决算报表已通过省、市、区级财政局审核并返回数据，我单位于2022年决算报表时已将2022年上级补助收入填入年初数预算数的“一般公共预算财政拨款收入”。在今后的工作中，我单位将准确编报本部门决算，依法依规编制决算，做到收支真实、数额准确、内容完整、报送及时。
2.决算报表数与账面数存在差异，账表不符
情况说明：（1）我单位2021年年初结转结余账面数比决算数多0.02元，原因是多转工伤保险0.02元，决算报表中漏填。（2）总收入账面数比决算数少120元，原因是2021年3月，收到《云南档案》杂志征订退款120元，财务会计贷计入“累计盈余”预算会计贷记“非财政拨款结转”，决算报表中误填为收入。（3）基本支出账面数比决算报表数多0.02元，原因是上年度多转工伤保险在本年度支出，决算报表漏填。（4）项目支出账面数比决算报表数少20,000元，原因是我单位2021年3月份收市统计局拨中央经费20,000元，11月份支出该笔经费，账务处理时未正确记账。（5）其他支出账面数比决算报表多40,000元，原因是凭证填写会计科目使用错误。（6）年末结转结余账面数比决算报表数少20,000元，原因是决算报表误填。
整改情况：我单位已理清差异原因，涉及会计凭证错误的，已进行更正。在今后的账务处理与决算报表编制中，我单位将严格按照《部门决算管理办法》及《中华人民共和国预算法实施条例》执行，做到账表相符，同时继续加深政府会计制度学习，不断提升财务人员专业素质，规范账务处理，正确编报决算报表。
3.未按规定使用会计科目
情况说明：2021年9月我单位将应在“行政支出-项目支出”中核算的费用40,000元在“其他支出-其他”中核算，会计账务处理错误。
整改情况：已进行账务调整，在今后的工作中，我单位将严格执行《会计基础工作规范》相关规定，规范会计核算，正确使用会计科目，规范处理会计事项。
通过此次审计，区统计局进一步完善了单位内部控制制度和财务管理制度，并严格遵照执行。在今后的财务工作中，区统计局将不断规范单位会计基础工作，同时加强单位财务管理和监督，进一步提高单位财务管理水平。
昆明市官渡区统计局
