昆明市官渡区统计局审计整改报告
昆明市官渡区统计局审计整改报告
昆明市官渡区审计局:
区统计局于2022年7月14日至9月27日，接受了区审计局的审计。贵单位送达的《中共昆明市官渡区委审计委员会办公室 昆明市官渡区审计局审计报告》（官审委办报〔2022〕2号）我单位已收悉,对于审计报告中提出的审计发现的问题，我单位参照审计处理意见，认真进行整改，现就相关情况报告如下：
一、经济管理权方面的问题
1.区统计局在编制2020年、2021年决算报表时，决算报表中填列的年初预算数与批复的预算数不一致。
情况说明：区统计局2020年年初预算批复总收入44,883,884.74元，其中财政拨款收入44,171,884.74元，上级补助收入712,000元。2021年年初预算批复总收入15,470,847.57元，其中财政拨款收入14,758,847.57元，上级补助收入712,000元。根据《昆明市财政局 昆明市统计局关于下拨2020年统计调查服务补助经费的通知》（昆财行〔2020〕66号）及《昆明市财政局 昆明市统计局关于下拨2021年统计调查服务补助经费的通知》（昆财行〔2021〕37号），我单位分别于2020年6月、2021年4月收到以转移支付形式下达的“社区统计调查服务补助经费”项目指标712,000元。年末编制决算草案时，按照财政要求及决算填报系统审核机制，一级预算单位年初预算数的“上级补助收入”应为0，因此该项上级补助收入未填入年初数。
整改情况：2020年、2021年决算报表已通过省、市、区级财政局审核并返回数据，我单位于2022年决算报表时将2022年上级补助收入填入年初数预算数的“一般公共预算财政拨款收入”。在今后的工作中，我单位将准确编报本部门决算，依法依规编制决算，做到收支真实、数额准确、内容完整、报送及时。
2.决算报表数与账面数存在差异。
2020年差异情况说明：（1）总支出账面数比决算数少0.02元，原因是多转工伤保险0.02元，决算报表中误填为支出。（2）年末结转结余账面数比决算报表数多0.02元，原因是多转工伤保险0.02元，决算报表中误填为支出，故结转结余比账面数少0.02元。
2021年差异情况说明：（1）我单位2021年年初结转结余账面数比决算数多0.02元，原因是上年度多转工伤保险0.02元，决算报表中漏填。（2）总收入账面数比决算数少120元，原因是2021年3月，收到《云南档案》杂志征订退款120元，财务会计贷计入“累计盈余”预算会计贷记“非财政拨款结转”，决算报表中误填为收入。（3）基本支出账面数比决算报表数多0.02元，原因是上年度多转工伤保险在本年度支出，决算报表漏填。（4）项目支出账面数比决算报表数少20,000元，原因是我单位2021年3月份收市统计局拨中央经费20,000元，11月份支出该笔经费，账务处理时未正确记账。（5）其他支出账面数比决算报表多40,000元，原因是凭证填写会计科目使用错误。（6）年末结转结余账面数比决算报表数少20,000元，原因是决算报表误填。
整改情况：我单位已理清差异原因，涉及会计凭证错误的，已进行更正。在今后的账务处理与决算报表编制中，我单位将严格按照《部门决算管理办法》及《中华人民共和国预算法实施条例》执行，做到账表相符，同时继续加深政府会计制度学习，不断提升财务人员专业素质，规范账务处理，正确编报决算报表。
3.预算执行进度未达到要求
2019年情况说明：一是目标考核兑现年初预算按照2018年标准编制，2019年降低发放标准，故年底结余；二是根据财政预算编制定额标准，按每人400元/月的标准编制事业人员公务用车运行维护费预算，实际执行中，我单位事业人员公务外出由昆明市公务用车信息化平台公务用车保障及个人自行乘坐交通工具，故无该项支出；三是“四下”企业调查项目11月份合同到期，于11月形成支出，影响了第一季度至第三季度的支出进度；四是第四次全国经济普查专项经费因数据质量审核补贴发放无文件依据，故该部分资金未能形成支出；五是社区统计调查工作经费因社区统计人员社保费用降低，导致该项目预算未执行完毕。
2020年情况说明：一是根据《官渡区2020年人员正常经费定额标准表》，车辆运行维护费（事业人员）以4,560元/人的标准按编制内事业人员申报预算资金，实际执行中，我单位事业人员公务外出由昆明市公务用车信息化平台公务用车保障及个人自行乘坐交通工具，故无该项支出；二是基本支出中社区专职统计人员劳务费因社区社保缴费调整，导致该项资金未完全执行；三是项目支出第七次全国人口普查专项经费，根据工作进度安排，资金支出主要集中于11月份；四是本年第四次全国经济普查相关工作根据省级、市级工作安排未能按计划开展课题研究及相关工作，导致第四次全国经济普查专项经费及第四次全国经济普查课题研究经费未能完全执行。
2021年情况说明：一是2021年根据《官渡区2021年人员正常经费定额标准表》，车辆运行维护费（事业人员）以4,332元/人的标准按编制内事业人员申报预算资金，实际执行中，我单位事业人员公务外出由昆明市公务用车信息化平台公务用车保障及个人自行乘坐交通工具，故无该项支出。二是第七次全国人口普查工作根据省、市统计局安排开展，因2021年度国家未下返数据，未能按计划开展普查印刷工作，导致第七次全国人口普查印刷服务经费未支出。
整改情况：在今后的工作中，我单位将进一步加强预算管理，科学、合理申报部门预算，加快预算执行进度，提高预算执行率和资金使用效益。
4.费用报销方面的问题
情况说明：2019年3月-2021年7月，我单位部分工会慰问凭证附件不全、部分误餐报销附件不全，2019年公务接待费用报销陪餐人数超标准。
整改情况：针对报销附件不全问题，我单位及时补充相关附件，在今后的工作中，我单位将严格执行相关法律法规，加强单据审核，规范费用报销。针对公务接待陪餐人数超标问题，我单位组织全体职工学习《官渡区党政机关国内公务接待管理实施细则》并严格执行。在今后的工作中，我单位将坚持厉行节约，非必要不接待，确需接待的，严格审核，从严把关，从紧控制，严格控制陪餐人数。我单位2021年至今未再发生公务接待事项。
5.往来款中核算收支
情况说明：2019年我单位在“其他应收款”和“其他应付款”科目中核算退休人员生活补助和公岗补贴，部分资金为以前年度“其他应付款”科目结余资金。
整改情况：自2020年起，我单位严格按照政府会计制度要求核算收入、支出，未再出现往来款核算收支的问题。在今后的工作中，我单位将严格按照《行政单位财务规则》及政府会计相关要求规范核算，正确使用会计科目，规范处理会计事项，确保会计核算真实、准确。
6.未按照内部控制要求建立合同台账
情况说明：根据《官渡区统计局合同管理内部控制制度》第六章 第二十六条“合同经办科室所签合同，在签订后由综合办公室统一编号并建立合同台账……”
整改情况：我单位修订完善了单位合同管理制度，并由党政综合办公室建立了合同台账，对单位合同进行统一编号管理。
（二）经济监督权方面的问题
1.未及时收回街道发放“两员”调查补助和劳动报酬签领表备查
情况说明：2020年，我单位根据《官渡区第七次全国人口普查领导小组关于落实官渡区第七次全国人口普查工作普查员、普查指导员费用补助和劳动报酬的方案》（官人普组发〔2020〕5号）、《官渡区第七次全国人口普查领导小组办公室关于下拨第七次全国人口普遍差摸底阶段及短表登记阶段“两员”报酬和手机通讯流量补贴的通知》等文件下拨资金至各街道，未及时收回街道发至“两员”的劳动报酬和流量补贴签领表备查。
整改情况：我单位已按照方案要求收回签领表，完善“两员”补助及报酬相关台账资料。在今后的工作中，我单位将进一步加强资金管理，切实履行好监督职责。
通过此次审计，区统计局进一步完善了单位内部控制制度和财务管理制度，并严格遵照执行。在今后的财务工作中，区统计局将不断规范单位会计基础工作，同时加强单位财务管理和监督，进一步提高单位财务管理水平。
昆明市官渡区统计局
