昆明市官渡区城市管理局

关于审计发现问题整改清单的报告

    一、《昆明市官渡区城市管理局2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计》（官审报〔2023〕4号）

1.审计发现问题描述：决算报表与账面数据不一致。区城管局2021年决算报表总收入518998964.43元，总支出为555132817.86元。区城管局2021年账面预算收入549226095.51元，预算支出550284623.05元，账表不一致。

整改要求：应及时纠正，根据有关会计核算资料编制决算。

整改完成情况：经我局财务核实，在2021年的决算报表中存在按照财政要求调整年初预算收入的情况，按照财政要求，把我局的非同级财政拨款收入，纳入年初的预算收入，导致账表不一致，已向审计说明，今后将严格遵照财务规定落实决算编制。

2.审计发现问题描述：固定资产盘亏。2辆车无实物。1辆帕萨特轿车资产价值261381元，1辆大众桑塔纳资产价值94417元，资产价值共计355798元，均为2006年取得，经盘点无实物。

整改要求：区城管局应对盘亏的资产按规定进行处理，今后定期清查盘点，做到账账、账实相符。

整改完成情况：

帕萨特轿车。经查询、核实，2006年，根据《昆明市官渡区人民政府关于同意区城市管理局购置公务用车的批复》（官政复〔2006〕207号），同意由区城管局购置一辆帕萨特轿车，要求接文后与区政府采购办、区政府采购中心联系，办理相关手续。2006年12月21日，我局收到区政府采购管理办公室出具的《官渡区政府采购支出转账通知书》（官采中心转字（2006）119号），12月31日，按要求将此次采购款项共计295000元整拨付至官渡区政府采购管理办公室，随后区城管局按该中心提供的资料（小汽车款、保险费、其他支出）做了财务办理，该车原值为261381元，累计折旧261381元，净值为0。该辆帕萨特轿车（发动机号：BGC292097，车架号：LSVDL29F561233912），区政府安排由官渡公安分局用于执法执勤专用车辆使用（原车牌云OA2166、现车牌云A379VQ），该车在官渡公安分局有车编且已经入编。目前因该车辆在官渡公安分局已经作为固定资产入账，导致车辆资产重复。我局已请示区财政局进行固定资产下账处理。

捷达轿车。经查询、核实，2006年5月22日，根据《昆明市官渡区人民政府关于同意区城市管理局购置公务用车的批复》（官政复〔2006〕121号），同意由区城管局购置一辆捷达轿车，要求接文后与区政府采购办、区政府采购中心联系，办理相关手续。2006年11月14日，区城管局收到区政府采购管理办公室出具的《官渡区政府采购支出转账通知书》（官采中心转字（2006）94号），11月24日，区城管局按要求将此次采购款项共计10万元整拨付至官渡区政府采购管理办公室，随后我局按该中心提供的资料（小汽车款、保险费、其他支出）做了财务处理，该车原值为94417元，累计折旧94417元，净值为0。该辆捷达轿车（原车牌云AKH026），安排在区委办使用，2010年官渡区进行第一次车改，此期间该车已被拍卖。因信息不全，正与区公务用车管理中心核对，时间久远，查找难度大。鉴于属历史遗留问题，建议区国资办批准核减该车辆资产。

3.审计发现问题描述：往来款中核算收支832100元。审计过程中，发现区城管局存在往来款中核算收支，总计832100元。其中：官渡区文化馆拨款2100元；昆明市生态环境局官渡分局COP15筹备经费100000元；昆明市城市管理局拨款230000元；官渡区委组织部拨款300000元；官渡区发展和改革局拨款200 000元。经延伸，2022年9月已上缴102100元，截至2023年1月9日已使用630000元，区委组织部拨入党群活动中心补助经费剩余100000元。

整改要求：区城管局将区委组织部拨入党群剩余100000元进行调账处理，今后严格按规定执行，完整反映单位收支情况。

整改完成情况：区城管局已按要求做财务调整，从其他应付款调到非同级财政拨款收入，已整改完毕。

二、《官渡区2020年至2022年创建文明城市资金管理使用绩效情况审计调查》（官审调报〔2023〕6号）

1.审计问题描述：工程项目先施工后立项或未立项组织实施。

（1）区城管局组织实施的3个项目先施工后立项。

2018年创建全国及省级文明城市宣传氛围营造项目在2019年3月13日取得区发改局（官发改审批〔2019〕4号）立项批复，资金来源为区创文经费中统筹安排。该项目实际分别在2018年7月20日、2018年7月7日、2018年7月19日已与云南旭雅建筑工程有限公司、昆明飞驰人生文化传播有限公司、云南天舜广告有限公司签订了施工合同，合同分别约定2018年7月22日、2018年7月20日开工。项目审定总投资额1031573.22元。

整改完成情况：该项目按照昆明市“创文”官渡区总指挥部办公室《2018年三季度昆明市创建全国文明城市官渡区攻坚工作方案》（官创文便签〔2018〕5 号）实施，2018年7月实施，要求8月10日完成，从接到通知到完成任务仅有39天，期间还需开展调查设计、招标、项目实施等工作，时间紧、任务重。为不影响创文工作，确保创文测评达标，故按照工程项目实施的程序先开展招标、合同签订等组织实施。下一步，区城管局将严格规范落实项目建设基本程序。

2018年创建全国文明城市宣传氛围营造项目在2019年3月13日取得区发改局（官发改审批〔2019〕5号）立项批复，资金来源为区创文经费中统筹安排。该项目实际分别在2018年11月12日、2018年11月27日已与昆明飞驰人生文化传播有限公司、云南天舜广告有限公司签订了施工合同，合同分别约定2018年11月20日、11月27日开工。项目审定总投资额797665.70元。

整改完成情况：该项目按照官渡区生活环境整治指挥部办公室《关于区生活环境整治指挥部办公室“创文”点位相关检查的交办通知》（官生活指交通〔2018〕21 号）实施，2018年11月实施，要求11月20日完成，从接到通知到完成任务仅有28天，期间还需开展实地调查设计、招标、项目实施等工作，时间紧、任务重。为不影响创文工作，确保创文测评达标，故按照工程项目实施的程序先开展招标、合同签订等组织实施。下一步，区城管局将严格规范落实项目建设基本程序。

2019年宣传氛围营造项目在2020年1月3日取得区发改局（官发改审批〔2020〕1号）立项批复，资金来源为创文专项经费，该项目实际在2019年9月9日已分别与昆明飞驰人生文化传播有限公司、昆明凯中节能科技有限公司签订了施工合同，合同约定2019年9月15日开工。项目审定总投资额368295.63元。

整改要求：应及时完善上述工程立项手续，今后应严格规范项目建设程序。

整改完成情况：该项目按照区委宣传部《关于做好庆祝中华人民共和国成立70周年社会氛围营造工作的通知》要求落实，2019年9月5日接到通知要求9月11日完成，从接通知到完成仅7天，期间还需开展实地调查设计、招标、项目实施等，时间紧、任务重，为不影响宣传工作，在规定时间内完成宣传氛围营造，故按照工程项目实施的程序先开展招标、合同签订等组织实施。下一步，区城管局将严格规范落实项目建设基本程序。

（2）3个项目未立项组织实施。

区城管局组织实施的2021年为庆祝中国共产党成立100周年园林绿化小品项目未见项目立项批复，于2021年6月24日与云南景森建设工程有限公司签订了建设工程施工合同，合同约定2021年6月24日开工。项目审定总投资额2575094.40元。

整改要求：应及时完善上述工程立项手续，今后应严格规范项目建设程序。

整改完成情况：按照区委宣传部2021年6月4日印发的关于《官渡区庆祝中国共产党成立100周年宣传工作方案通知》要求，该项宣传工作必须于6月30日完成，时间紧、任务重，经区城管局206次党政联席会议研究，同意先行实施该项工作。针对审计报告指出的未立项问题，目前我局已积极与区发改局对接，将尽快提供资料完善立项手续。

2.审计发现问题描述：结转两年以上未使用资金571293.73元未及时上缴财政。

截止2023年5月，官渡区共有结转两年以上未使用创文资金571293.73元，区城市管理局346263.73元，上述结转两年以上未使用资金未及时上缴财政。

整改要求：应将上述未使用资金共计571293.73元及时上缴区财政，由区财政统筹安排使用。

整改完成情况：2023年7月10日，区城管局已按审计要求将创文结转资金346263.73上缴区财政筹安排，已整改完毕。

三、审计（调查）报告文号：以前年度

1.官渡区东沟公园工程项目竣工结算审计

①审计发现问题描述：未取得建设用地规划许可证、建设工程规划许可证。本项目建设用地范围内涉及部分耕地因指标不足原因未能完成土地征转手续，无法完成用地预审办理，导致未能进行建设用地规划许可证办理。仅能取得《关于官渡区东沟公园工程项目配套服务用房和体育运动区拟用地范围土地利用土体规划套合的情况说明》和《关于征询官渡区东沟公园及配套用房规划意见的函的回复意见》。官渡区东沟公园工程项目截止2021年11月16日未办理建设用地规划许可证、建设工程规划许可证。

整改要求：官渡区城市管理局应与相关单位对接、协调，及时办理建设用地规划许可证和建设工程规划许可证。

整改完成情况：因办理建设用地规划许可证、建设工程规划许可证的前置要件为国有土地使用权证，前期仅能取得规划意见。目前国有土地使用权证办理正在推进中，待取得国有土地使用权证后积极办理建设用地规划许可证、建设工程规划许可证。

②审计发现问题描述：未办理施工许可证。本项目建设用地范围内涉及部分土地因指标不足原因未能完成土地征转手续，无法完成用地预审办理，导致未能办理建设用地规划许可证。从而导致本项目截止2021年11月16日未办理建筑工程施工许可证。

整改要求：区城市管理局应及时办理建筑工程施工许可证。

整改完成情况：因办理施工许可证的前置要件为建设工程规划许可证，目前国有土地使用权证办理正在推进中，待取得国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证后积极办理施工许可证。

③审计发现问题描述：未办理国有土地使用权证。本项目因土地征转指标不足原因，导致土地未能完成土地征转手续的办理，未能进行国有土地划拨并办理国有土地使用权证。仅能取得《关于官渡区东沟公园工程项目配套服务用房和体育运动区拟用地范围土地利用土体规划套合的情况说明》。官渡区东沟公园工程项目截止2021年11月16日未办理国有土地使用权证。

整改要求：区城市管理局应及时办理国有土地使用权证。

整改完成情况：该项目土地征转报批资料已报至省国土资源厅，待省厅下发新增建设用地有偿使用费缴费通知（该项税费已提前上报区政府，由区财政保障）并完成款项缴纳后可取得项目土地征转批复（预计11月中旬完成）。取得征转批复后可委托二勘测绘单位完成划拨供地相关手续，最终取得国有土地划拨决定书及不动产权证。

2.项目名称：官渡区深化“放管服”改革情况专项审计调查报告。

审计发现问题描述：部分单位在“云南省政务服务网--云南省各级部门权力清单和责任清单”上对外公布的权责清单与单位梳理提供的权责清单不一致；12个单位提供的现行权力清单和责任清单汇总表列明事项，与“云南省政务服务网--云南省各级部门权力清单和责任清单”公布的权责清单事项不一致。

整改要求：应按规定及时调整行政权力事项、动态管理本部门权责清单，并及时向社会公布。

整改完成情况：经区城管局认真核对，梳理提供的权责清单共计1089项，其中行政许可7项、行政处罚1060项、行政检查17项、行政强制5项。在“云南省各级部门权力清单和责任清单”上公布的权责清单和我局梳理的权责清单内容一致。但在“云南省政务服务网”上的行政许可事项与我局提供的权责清单不一致，无“拆除环境卫生设施许可”事项。存在问题的原因是：该事项为“云南省行政许可事项清单（2022年版）”新增事项，“云南省政务服务网”需要由省级部门新增后再推送到市、区级，市、区两级均无新增事项的权限。下一步，区城管局将该问题反馈市城管局及区政务服务局尽快进行添加。

3.项目名称：官渡区2020年度区级一级预算单位部门预算全覆盖审计调查。审计发现问题描述：往来账款未及时清理共计50000元。

整改要求：及时清理往来款。

整改完成情况：审计问题涉及区城管局1项为往来账款5万元未及时清理。经核实，该5万元为区城管局垫付单位职工李现明交通事故医药费款项，区城管局已多次发函给李现明家属，其家属表示因家庭困难无力偿还。2022年11月18日，区城管局再次发函李现明家属，其家属回复“待孩子大学毕业参加工作，有收入后再偿还”。经区城管局2023年4月25日专题会研究，由区城管局驻局律师约谈债务方；2023年5月25日、5月31日，区城管局驻局律师约谈并致函当事人，达成还款意向，当事人出具还款承诺书，因家庭承诺分期还款，2023年6月30日还款3000元，2023年7月1日至2025年6月30日每月还款100元，2025年7月1日起每月还款不低于400元，直至还清，此期间如家庭经济好转承诺两年内还清，目前正按照还款计划落实。截止2023年10月18日已还款3400.07元。

4.项目名称：官渡区2019年度区级一级预算单位部门预算全覆盖审计调查报告。审计发现问题描述：截止2019年12月31日，垫付医药费50000.07元未收回。

整改要求：无整改要求。

整改完成情况：该存在问题，同上“官渡区2020年度区级一级预算单位部门预算全覆盖审计调查”问题，目前正按照还款计划落实。截止2023年10月18日已还款3400.07元。

官渡区城市管理局

                                               2023年10月18日