昆明市官渡区妇幼健康服务中心关于区审计局专项审计调查的整改报告

发布时间：2023-10-26 16:46 浏览次数：62

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昆明市官渡区妇幼健康服务中心

关于区审计局专项审计调查的整改报告

2022年7月至8月，区审计局派出审计组，对我中心工作进行了审计。并于2023年6月30日下发《昆明市官渡区审计局调查报告（官审调报〔2023〕8号）》，客观公正地指出我中心在“执行国家政策、采购、业务管理、资产管理、财务管理、内部控制及其他事项”七个方面存在的15个问题和不足，有针对性地提出了整改建议。中心领导班子高度重视审计发现的问题，结合区委巡察组反馈意见一起细化整改清单，明确责任落实，认真进行整改。截至目前，审计局调查报告反馈的问题，我中心已基本完成整改，有关情况报告如下：

（一）采购方面存在的问题

关于“未经采购程序，直接确定耗材供应商”的整改进展情况

经过本次审计、巡察，中心认识到严格执行政府采购制度的重要性，中心将督促各科室严格按照政府采购及中心的相关制度开展医用耗材采购工作。已经成立采购和设备管理委员会、中心采购科，明确采购部门的职能职责，完善了采购申报、审核、实施、监督流程。做好采购实施各环节的痕迹资料保存、管理，特别是重要环节的报批、审核。

（二）业务管理方面存在的问题

关于“医废物资管理不规范，科室医废垃圾移交与正晓公司接收记录不一致，2020至2021年差异1152.93kg” 的整改进展情况：

一是认真称重并做好记录。经过多次对正晓公司负责转运医疗废物工作人员进行沟通协调、教育，对中心医疗废物处置、管理人员加大培训、考核力度，增强中心医疗废物处置、管理工作人员的责任意识，现双方工作人员均能规范处置、转运医疗废物，严格进行称重，并认真填写相关记录；二是加强监管。后勤科、医院感染管理科定期对医疗废物收集、暂存、转运进行督导检查，发现问题及时查找原因，立即整改并给以反馈。三是新建医疗废物暂存间。于2021年按照要求修建了新的医疗废物暂存间，并在暂存间内配备了台式称重称，要求双方工作人员对医疗废物严格称重、核对、记录。四是按照全国医疗废物在线监管平台管理要求，每月上报中心各项医疗废物情况，及时核对医废登记记录与移交记录，确保内部移交数和外部接收数一致。

（三）资产管理方面的问题

1、关于“采购疫苗不合格，使用范围受限”的整改进展情况

现场审计时余54支疫苗，至2022年10月13日时已推荐成人接种1支，剩余53支，疫苗供应商按192元/支价格赔付官渡区妇幼健康服务中心，共计10176元（不含疫苗接种服务费），疫苗费用已于2022年10月13日转入官渡区妇幼健康服务中心账户。目前疫苗已按照疫苗报废流程处置要求送官渡区疾控中心进行处置。

2、关于“资产长期闲置未使用，损坏资产未及时报废”的整改进展情况

（1）认真清理，对达到报废年限已损坏的资产、设备申请报废。（2）2022年8月已对未入账超低温冰箱进行入账及补提折旧处理，低速离心机处于待报废状况，已无入账价值，使用期限已超过国有资产管理系统中该类设备预计6年的折旧使用期限，已申请报废。（3）持续完善资产监管制度，落实各部门职责。财务科、设备科和各业务科室要对固定资产的购建、验收、使用、保养、维修、报废处理各环节共同参与管理，定期或不定期的相互对账核查，如发现一方不符，应当及时相互查明原因，并按相关规定处理，随时做到账账相符、账卡相符、账实相符。（4）加强财务科固定资产日常管理。一是进一步完善全院固定资产信息，健全固定资产总账、明细账及条形码管理，做到账账相符、账实相符。二是加强对业务科室固定资产台账的日常管理，建立健全院科两级固定资产信息档案，落实分级管理职责。三是及时进行固定资产账务核算，特别是针对没经过采购流程就进入科室的调拨、捐赠资产，要及时取得相关信息资料，按照会计核算制度进行入账管理。（5）落实清查、盘点制度。加强全院固定资产清查工作，一是业务科室负责人和科室资产专管员要及时清查科室所属固定资产盘点情况，随时掌握固定资产运行状况，完善维修、维护记录，提升固定资产的使用效益。二是财务科、设备科要定期开展年度全院固定资产清查盘点工作，及时整改发现问题。对发现的账实不符、盘盈、盘亏等历史遗留问题进行统计报告和整改落实，及时进行相应账务处理，提高资产管理信息质量。

（四）财务管理方面的问题

1、关于“往来账款长期挂账未清理，应付货款挂账5835元，账龄4年”的整改进展情况

一是本次清理后将对以上两家单位应付货款及以前年度盈余科目进行会计账务调整处理。二是财务人员加强责任心，认真仔细核对会计账务，加强审核，避免再发生会计记账错漏。

2、关于“未按规定计提坏账准备” 的整改进展情况

根据巡察意见及政府会计制度规定，从2023年起，我中心于每年年末，将对收回后不需上缴财政的应收账款和其他应收款进行全面检查，分析其可收回性，对预计可能产生的坏账损失计提坏账准备（坏账准备根据1年内5%，1-2年20%，2-3年50%，3年以上100%计提）、对确定无法收回的应收账款和其他应收款确认坏账损失。

（五）内部控制方面问题

关于“违规租赁车辆，未见租车询价资料，费用确定无依据，合同签订不规范” 的整改进展情况

我中心于2022年10月已取消社会车辆长期租赁。单位公务用车已纳入公务用车平台管理，落实申请、审批、使用、维护全流程管理，自觉接受平台监督。今后中心将按照相关流程遴选租车公司，临时租赁的社会车辆严格落实“一事一租、一租一结”，形成完备的租赁台账，并在公务用车信息化管理平台报备公示相关使用信息。目前中心公车有空编，为解决目前公务用车保障不足的情况，中心已向上级部门提出申请，争取重新增配车辆。