太和街道社区卫生服务中心

关于2020年至2021年基本公共卫生服务项目补助资金及单位财务收支审计整改报告

官渡区审计局：

官渡区审计组对太和街道社区卫生服务中心2020年至2021年基本公共卫生服务项目补助资金及单位财务收支情况进行了审计调查，根据官渡区审计局官审调报〔2023〕8号、官审决〔2023〕17号文件反馈问题，中心对照问题，认真梳理。逐一整改落实，建立完善长效机制。现将整改情况报告如下：

一、关于整改工作部署情况

太和街道社区卫生服务中心高度重视此次审计整改工作，切实担起审计整改的主体责任，迅速成立以中心党支部书记、主任为组长、党政班子成员和中层干部为成员的审计意见整改工作领导小组，党支部召开专题会议研究部署整改工作，针对审计报告反馈的主要问题，追条梳理、逐个提出整改措施。中心领导班子深刻认识到整改审计查出问题的重要性，积极整改，以审计查出问题整改的实效推动中心建章立制、达到长效化管理、推动工作有效落实。

二、问题整改的总体情况

1.基本公共卫生服务累计结余1430845.31元未上缴财政统筹使用（已完成整改）

太和街道社区卫生服中心于2022年9月30日上缴基本公共卫生服务累计结余资金1430845.31元至区财政。

2.扩大基本公卫补助资金开支范围使用资金（已完成整改）

严格按照《云南省基本公共卫生服务等5项补助资金管理办法实施细则》，严格按照经费使用范围列支。太和街道卫生中心将食堂日常开支、外聘人员福利费已经调整列支渠道为专用基金-职工福利资金。

3.医用耗材、设施设备、安保服务等采购管理不规范。（已完成整改）

2022年10月对采购制度和医疗耗材购销合同全面梳理，11月完善修订了《太和街道社区卫生服务中心采购制度》、《太和街道社区卫生服务中心设备采购管理制度》和《采购流程图》，明确专人负责，规范采购制度和采购流程。中心严格执行采购管理规定和流程，强化监督管理，深化制度落实。成立招标小组，规范采购各个环节，与供应商签订廉洁购销合同，党支部纪检委员全程参与、监督采购流程，采购资料报党支部备案，同时定期抽查供应情况。

4.疫苗接种预约管理不规范（已完成整改）

按照上级疫苗管理有关规定，结合工作实际，中心制定完善了疫苗管理相关制度23个；严格执行疫苗计划报批制度、出入库、接种登记等流程，定岗定人，专人负责，确保各个环节落实到位；严格落实预防接种前告知和健康状况询问登记工作；加强对疫苗工作的监管，对重点岗位人员开展廉政提醒谈话；定期对疫苗管理开展工作全流程抽查，规范接种工作。对HPV等稀缺疫苗制定预约制度及接种流程，在滇医通平台公开预约，按号接种。每季度开展一次疫苗管理工作的自检自查，查找问题，及时整改。

5.医废物资管理不规范（已完成整改）

中心与云南正晓环保投资有限公司签订合同，规范开展医疗废弃物处置工作。重新修订了医废垃圾管理规定，明确流程、专人负责。医疗废弃物管理由感控专干进行监督管理，医疗废弃物由每个科室自行分类处置称重登记收集后统一放在医疗废弃物暂存间，收集、称重、存放、登记由各科室自行完成。回收处置时由感控专干与云南正晓环保公司进行称重交接并登记。

6. 资产长期闲置未使用，未办理资产权属证明，损坏资产未及时报废，报废资产未及时下账（正在整改）

中心对现有固定资产进行了梳理、盘点，完备实物信息资料，核实固定资产的数量、增减变化和处置报废情况。严格按照《政府会计准则》的要求对固定资产的增减变动及时入账，做到账账、账表、账卡、账实相符。从“盘活闲置资产、合理配置资源”的理念出发，组织各科室对闲置固定资产进行排查，分门别类梳理后实行动态管理。加强固定资产使用培训，达到资源利用效率最大化。目前已经走固定资产清理报废流程。

7.未按规定计提坏账准备（已完成整改）

制定了《太和街道社区卫生服务中心计提坏账准备制度》，设置“坏账准备”科目，用于核算基层医疗卫生机构对收回后不需要上缴财政的应收账款和其他应收款提取的坏账准备。本单位采用余额百分比法计提坏账准备，计提比例为2%，本科目属于资产类科目的备抵科目，贷方登记当期计提的坏账准备金额，借方登记实际发生的坏账损失金额和冲减的坏账准备金额；期末贷方余额，反映基层医疗卫生机构提取的坏账准备金额。

8.关于公车管理不规范（已完成整改）

中心严格执行中央八项规定，修订了《官渡区太和街道社区卫生服务中心公用车辆管理制度》，严格“一车一档”，将车辆纳入昆明市公务用车信息化管理平台进行车辆规范化管理，规范完善了油卡使用登记表和公车维护、保养审批单。严格执行车辆加油、维修、保养、保险走政府采购流程。目前已退回租赁车辆，没有租赁车辆。

9.绩效计提依据不符合有关国家规定，计提范围与标准不统一（已完成整改）

自2012年官渡区卫健局印发了《官渡区卫生事业单位工作责任目标考核兑现方案（试行）》（官卫财联发〔2012〕2号）以来，中心严格按照该方案执行。自2019年实行政府会计制度以来，实行平行记账，财务会计和预算会计双账核算，中心计提奖励基金和其他规定基金的收入和支出口径均是采用财务会计的数据，是按照财务会计核算的医疗服务收支结余进行计提并报卫健局审批。2022年12月30日修订了《官渡区太和街道社区卫生服务中心2022年目标管理考核绩效分配工作方案》、《官渡区太和街道社区卫生服务中心2022年基本公共卫生服务项目工作责任目标考核兑现方案》，中心各项基金和职工绩效计提符合相关规定。

二、体制机制健全情况

中心全面梳理完善规章制度248个，其中办公室39个、公卫科制度79个、功能科11个、财务科17个、护理部47个、药房29个、医务科24个、中医科2个。截至目前，新增制定了《档案管理制度》《疫苗计划报批制度》等2个制度，修订了《支部委员会议事规则》《中心办公会议议事规则》《疫苗管理制度》《太和街道社区卫生服务中心采购制度》、《太和街道社区卫生服务中心设备采购管理制度》、《昆明市官渡区太和街道社区卫生服务中心坏账准备计提制度》《官渡区太和街道社区卫生服务中心2022年目标管理考核绩效分配工作方案》等制度，结合实际情况调整了三定方案，不断完善中心制度建设，强化制度执行力，用制度理事、用制度管人。

四、追责问责情况

对2020年至2021年基本公共卫生服务项目补助资金及单位财务收支审计调查报告中，我单位无追责问责情况。

五、未完成整改的原因分析及下一步整改计划

中心将以此次审计为契机，严格执行各项财务管理规章制度，查漏补缺、强化措施、完善机制，总结经验，加强监管，确保资金安全使用，规范、有效运行。为充分完善好、巩固好审计调查的成果，下一步我中心将做好以下几个方面的工作：

（一）突出后续整改，确保整改持续有效

坚持目标不变、力度不减，对审计反馈问题整改工作紧抓不放。对已完成的整改任务，适时组织“回头看”，巩固整改成果。对固定资产报废清理数额过大等问题，也将从紧安排、分步实施，加快整改进度，确保整改效率和质量，确保问题整改落实到位。

（二）强化业务技能，提升财务管理水平

一是加强财务队伍建设。组织财务人员学习相关专业知识，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

二是加强财务管理。严格按照《中华人民共和国会计法》和《政府会计》制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全内部管理制度，自觉遵守国家财经法规和财务会计制度的各项规定，把严肃财经纪律、规范财务管理的各项要求落到实处。

（三）以审计整改为契机，建立健全长效机制

在深入整改的同时更加注重预防，以问题为导向，立足当前，着眼长远，加强制度建设，对整改工作中已经建立的各项制度，坚决抓好落实，确保真正发挥作用；对不科学不健全的制度，进一步规范完善。加强对整改成果的总结和运用，加大制度执行力度，确保各项规章制度落地生根，见到实效。

                  昆明市官渡区太和街道社区卫生服务中心 2023年10月25日