昆明市官渡区人民医院关于《官渡区区本级2020年至2021年基本公共卫生服务项目补助资金及区卫健局所属事业单位财务收支审计》整改情况报告
昆明市官渡区人民医院关于《官渡区区本级2020年至2021年基本公共卫生服务项目补助资金及区卫健局所属事业单位财务收支审计》整改情况报告
根据《官渡区区本级2020年至2021年基本公共卫生服务项目补助资金及区卫健局所属事业单位财务收支审计》反馈意见，官渡区人民医院党委高度重视，对照反馈意见要求积极整改，现将整改情况报告如下：
一、整改工作部署情况
1、直面问题，加强组织领导。及时召开审计整改落实工作会议，进一步统一思想，成立由医院党委书记，党委副书记、院长任组长的审计整改工作领导小组，负责审计整改工作的组织领导，由纪委书记亲自抓整改工作，明确整改要求，落实整改任务，压实整改责任，用过硬、彻底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做实审计整改工作。
2、聚焦问题，细化责任落实。及时制定整改工作方案、审计发现问题整改任务清单，将具体问题分解落实到责任科室、责任领导，把落实问题整改作为当前一项重大政治任务，各责任领导和责任科室按照整改方案的总体部署进一步细化整改措施，做到整改销号，确保事事有着落、件件有回音。
3、转化问题，达到标本兼治。坚持问题导向，用好审计成果推动问题解决。以此次审计问题整改工作为契机，在抓好集中整改的同时，深刻反思、认真剖析问题产生的原因，杜绝类似问题的发生。
二、问题整改的总体情况
1.未按中药材购进价区间比例加成及颗粒剂加成超过15%，多收药费374.05元。
整改情况：依据官审决[2023]16 号，中药材未按购进价区间比例加成及颗粒剂超过规定比例加成 374.05 元已上缴区财政。
2. 资产长期闲置未使用，未办理资产权属证明，损坏资产未及时报废，报废资产未及时下账。分别为：（1）冷藏冰箱、牵引治疗设备、电视机等5台设备；（2）医保网络设备1台；（3）接受捐赠的6台病人监护仪及1套中心监护系统。
整改情况：一是医院按照《昆明市市级行政事业单位国有资产处置管理办法》相关规定，闲置待报废的固定资产冰箱、牵引治疗设备、彩电等5台设备，以及医保网络经昆明博扬会计师事务所审计并出具了《昆明市官渡区人民医院固定资产报废（核销）鉴证》（昆博会审字【2023】第1-0070号），已经按流程向官渡区卫健局、官渡区国有资产管理委员会等上级部门逐级申请报废。二是关于捐赠资产未办理资产权属证明的情况说明：6台病人监护仪为2020年由云南省丰洁科技有限公司捐赠，原值36000元/台，为医院重症患者监护仪器设备；中心监护系统为2020年由云南省丰洁科技有限公司捐赠，原值36000元/台，为医院重症患者监护仪器设备。2020年12月医院已进行财务入账，纳入固定资产管理。因未及时向审计人员提供云南丰洁科技有限公司自愿无偿捐赠病人监护仪6台、中心监护系统1套的入账资料。审计人员认为医院未办理资产权属证明。
3.往来款长期挂账未清理。（1）截至2021年12月31日，区医院应收账款及其他应收款挂账104837.99元；（2）区医院应付账款及其他应付款挂账199 781.99元。
整改情况：医院于2022年12月针对上述长期挂账的往来款项进行了账务处理，处理凭证号为2022.12-87、88，完成往来款长期挂账清理整改工作。
4.结转2年以上存量资金未及时上缴财政统筹。
整改情况：医院已按照审计整改要求，结余存量资金113889元已由财务科上缴财政。
5.将达到无形资产标准的资产直接计入当期费用。
区医院购置无形资产4 672 100元，全部计入当期费用，未计入无形资产管理。
整改情况：按照《昆明市人民政府办公室关于印发昆明市行政事业单位国有资产管理办法的通知》文件精神和《 昆明市官渡区审计局专项审计调查报告》（官审调报【2023】8号）相关内容，医院无形资产中的数据平台、数据中心、挖掘月决策支持系统（全景医疗信息系统）经向官渡区卫健局财务科、官渡区财政局国资科汇报，医院院长办公会、医院党委会研究同意，于2023年9月财务入账，纳入固定资产管理。其他无形资产，医院将聘请第三方审计机构进行财务决算审计后按照审计结果登记入账。
三、体制机制健全情况
为规范医院财务管理，加强内部控制，官渡区人民医院认真梳理审计存在问题，进一步建立健全财务管理及决策监督相关制度和方案，结合工作实际，制定并印发《昆明市官渡区人民医院“三重一大”监督管理制度》（官人医〔2022〕39号）、《昆明市官渡区人民医院坏账准备管理制度》（官人医〔2023〕51号）、《昆明市官渡区人民医院合同管理制度（试行）》官人医〔2023〕5号、《昆明市官渡区人民医院内部审计工作实施方案》（官人医〔2022〕40号）、《官渡区人民医院工会经费收支管理实施细则》（官人医工〔2022〕1号）、《昆明市官渡区人民医院无形资产管理办法(试行)》（官人医〔2023〕50号）等文件，同时要求各职能部门完善各项管理制度和审批流程，从制度层面规范各项经费使用和管理，确保各项工作依法、依规、有序开展。
四、追责问责情况
无
五、未完成整改的原因分析及下一步整改计划
医院未完成整改的问题为购置无形资产4 672 100元，全部计入当期费用，未计入无形资产管理。由于医院购置的安全态势等无形资产，医院仅有使用权限，不拥有无形资产产权，故未对购置使用的无形资产登记入账。下一步医院将聘请第三方审计机构进行财务决算审计后按照审计结果登记入账。
六、整改工作中存在的困难和改进整改工作的意见和建议等
今后医院将加强对财务人员、内审人员的业务培训，完善管理制度、规范审批流程，加强对财务收支、经济业务的监督，继续严格落实审计反馈意见及建议，加大整改力度，抓好整改落实，确保整改工作取得成效。
昆明市官渡区人民医院
2023年10月30日
