官渡区水务局关于区本级审计查出问题整改情况进行专项审计跟踪调查整改情况公示
根据官渡区审计局《对区本级审计查出问题整改情况进行专项审计跟踪调查的通知》（官审通〔2023〕22号）文件要求，官渡区水务局对审计查出问题整改情况进行进行认真分析研究并组织整改，现将整改情况公示如下：
一、 昆明市官渡区2023年专项债券项目资产管理使用情况专项审计调查（官审调报〔2023〕2号）存在问题：
1.云南省昆明市官渡区滇池流域河道水环境综合治理工程项目，对项目投资一直做建筑安装工程投资反映，未及时确认固定资产并将资产纳入国有资产管理的问题。
整改落实情况：因工程决算未完成，现我局已对使用专项债券资金完成竣工财务决算的13个子项目进行严格落实项目建设程序，对项目执行情况进行梳理，已委托第三方正在开展项目竣工财务决算工作。待竣工财务决算完成后，对工程项目进行验收并对及时确认固定资产并将资产纳入国有资产管理。
2. 云南省昆明市官渡区滇池流域河道水环境综合治理工程项目。该项目所属子项已于2022年10月完工投入使用，但实际无法按实施方案约定取得收益，原因是该项目为公益性的公共基础设施建设项目，难以按方案取得收益。已偿还的专债利息均是用官渡区水务局下属水管单位历年结余资金及区水务局存量资金偿还，专债项目难以达到预期收益，不能平衡还本付息额，形成财政偿债压力的问题。
整改落实情况：根据官渡区发展和改革局、官渡区财政局、官渡区水务局联合制定《云南省昆明市官渡区滇池流域河道水环境综合治理工程专项债券实施方案》，专项债券收益主要为中水销售收入、停车费收入、湿地租金收入。因这些项目为公益性的公共基础设施建设，项目建成后无法运营，难以形成实质性收益，我局已向官渡区政府请示安排专债利息资金，确保平衡还本付息额。
3.云南省昆明市官渡区滇池流域河道水环境综合治理工程项目用专债资金支付部分代建管理费的问题。
整改落实情况：我局已要求代建单位原渠道退还用专债资金支付的代建费，该问题已整改完成。
4. 官渡区水务局将收到的5亿元专债资金分别发在两个银行账户。
整改落实情况：我局于2023年5月24日已将专债资金开设的账户注销其中一个，现只保留一个银行账户，已完成整改。
5. 云南省昆明市官渡区滇池流域河道水环境综合治理工程项目未及时办理工程结算及财务竣工决算并结转固定资产的问题。
整改落实情况：我局已要求对使用专项债券资金未完成竣工财务决算的13个子项目进行严格落实项目建设程序，对项目执行情况进行梳理，已委托第三方正在开展项目竣工财务决算工作。待竣工财务决算完成后，对工程项目进行验收并对及时确认固定资产并将资产纳入国有资产管理。
6. 云南省昆明市官渡区滇池流域河道水环境综合治理工程部分子项目存在未批先建等项目基建程序不合规的问题。
整改落实情况：部分子项目属黑臭水体整治、水质提升改善和排水防涝项目，因项目时间紧急，均为按要求立行立改项目，存在建设审批程序滞后的问题。在以后工程中我局将严格按照项目基建程序执行，杜绝此类情况发生。
二、 官渡区2019年至2021年COP15专项资金管理使用情况审计（官审报〔2022〕9号）存在官渡区水务局未严格执行内控制度的问题。
整改落实情况：我局已修订完成单位内控制度并严格遵照，今后将严格执行行政事业单位内部控制规范及单位内控制度，杜绝此类事项发生。
