昆明市官渡区人民政府官渡街道办事处截止2023年12月31日关于审计查出问题（专债）的整改情况报告
官渡区审计局自 2023 年 10 月 7 日至 2023 年 11 月 30 日，对列入《昆明市官渡区审计局 2023 审计项 目计划》（截止 7 月末已出具正式报告的项目）《昆明市官渡区 审计局 2022 年审计项目计划》（未列入2022 年度整改调查项目） 报告中反映问题的整改情况，以及以年度审计报告中反映问题 截止 2022 年末未完成整改的事项进行了专项审计调查，并对重 要事项进行了必要的延伸和追溯。按照官渡区审计局专项审计调查报告（征求意见稿）要求，截止2023年12月31日我单位对照清单，认真梳理，现将审计整改情况报告如下：
一、整改工作部署推进情况
官渡街道办事处认真履行整改责任。主管部门切实履行审计整改督促责任，注重加强部门间沟通协调，明确整改目标，细化责任分解，逐项落实整改要求。被审计单位切实履行审计整改主体责任，将审计整改与加强内部治理有效结合，既完善相关管理制度，又积极举一反三、自查自纠，努力做到审计一个问题、整改同类问题，由点及面推动内部管理水平不断提升。
二、问题整改的总体情况
（一）问题清单：
根据区审计局问题清单，我单位存在审计问题：
1、官渡古镇片区2019年棚户区改造项目，拨付官渡街道官渡古镇片区棚户区改造项目征地拆迁工作指挥部的土地征迁资金存在扩大资金支出范围，违规用于经常性支出的情况，涉及金额4287105元；具体明细如下：
(1)2020-05-31记-0005凭证，支付昆明市城市建设房屋拆迁有限公司拆迁代理费800,000.00元；
(2)2020-05-31记-0006凭证， 支付建纬（昆明）律师事务所法律服务费150,000.00元；
(3)2020-07-31记-0001凭证支付官渡街道办事处提取棚户改造项目工作经费2,560,000.00元；
(4)2020-04-30 记-0012凭证，支付云南中和保安服务有限公司保安服务费27,000.00元。
(5)2020-06-30 记-0001凭证，付购买支票手续费105.00元。
(6)2020-10-31 记-0002凭证，代官渡古镇文化旅游建设项目支付云南省通信产业服务有限公司古镇文化旅游项目通信线路迁改设计与施工（第一标段）工程款750,000.00元。
以上款项合计：4287105元。
2、官渡街道办事处2020年9月用创文资金付2020年8月7日-8月11日保障日常工作食堂开支71661元，2021年9月付街道征订《新征程面对面》费用1500元，2022年12月付生物多样性缔约大会宣传费用10000元，共计83161元。
（二）整改情况：
1、（1）-（3）项资金分别在2021-02-28 记-0001凭证，官渡街道退回已提取的工作经费2,560,000.00元，2021-03-31 记-0001凭证，官渡街道办事处退回工作经费950,000.00元。
2、（4）-（6）项资金于2023年12月27日退回棚户区改造项目。
3、用街道办事处自有资金退回创文资金11500元。
三、体制机制健全情况
官渡街道办事处加强对审计整改工作的组织领导，构建审计整改工作领导协调机制，从组织领导、协同联动、整改报告和整改检查督办等四个方面健全体制机制，全面保障审计整改工作的协同高效。
四、追责问责情况
健全审计报告责任追究制度，明确责任主体，制定审计问题整改责任追究办法，完善审计整改追责问责机制，对审计整改措施不力、责任落实不到位的，及时向有关部门报告，对相关责任人进行追责问责。
五、未完成整改的原因及下一步计划
(一)从整改情况看，该问题正在持续整改中，尚未全面纠正，主要原因是:
1、涉及历史遗留问题的整改，需多方协调解决。
2、街道资金困难，待资金到位再归还。
（二）针对审计整改问题，街道办事处制定下一步工作计划
1、今后工作中严格按照《云南省财政厅关于加强云南省政府项目收益与融资自求平衡专项债券资金管理的通知》（云财库〔2019〕3号）文件要求，明确责任，高度重视专项债券资金管理工作，严格资金管理。债券资金只能用于对应项目的建设或设备购置，不得用于经常性支出或债务利息支出。按照《财政部关于印发<地方政府专项债券用途调整操作指引>的通知》（财预〔2021〕110号）第三条“专项债券资金使用，坚持以不调整为常态、调整为例外。专项债券一经发行，应当严格按照发行信息公开文件约定的项目用途使用债券资金，各地确因特殊情况需要调整的，应当严格履行规定程序，严禁擅自随意调整专项债券用途，严禁先挪用、后调整等行为”以及《中华人民共和国财政部 国土资源部关于印发<地方政府土地储备专项债券管理办法（试行）>的通知》（财预〔2017〕62号）第八条“土地储备专项债券资金……专项用于土地储备，任何单位和个人不得截留、挤占和挪用，不得用于经常性支出”的规定。
2、进一步提高对整改工作的重视程度，完善组织机制 ，合力安排资源配置，细化责任分工，深入研究整改工作方法，确保整改工作的全面落实。
3、进一步强化系统性整改措施，务必杜绝屡查屡犯。针对整改项目，建立整改专题会议制度，认真对照整改要求，针对问题进行系统梳理和分析，注意对审计发现问题区分共性和个性，制定切实可行的举一反三整改措施，提高系统性整改效果，坚决杜绝类似问题再次发生，避免因“就问题改问题” 而导致的整改建议不落实获落实不到位的情况发生。同时确认问题责任人，认真负责落实追责问责制度，充分发挥惩戒制度的警示作用。
4、进一步提高整改报告质量，严格按照报告要求撰写整改报告及相关报表，结合问题整改的实际情况，准确区分整改状态，避免主观臆断，同时，在整改工程中，力争做到完全整改，尽量避免出现“无效整改” 等情况。
5、进一步完善整改工作档案资料，明确专人对整改资料进行专夹保管，按规定归档。针对问题留存整改依据，以便在后续追踪检查中及时提供，严格落实整改台账销号制度，确保存在问题彻底消除。
六、审计整改中遇到的困难
（一）联合作业，责任主体界定困难。近年来,政府各职能部门之间工作交互性变多,或是共同参与,或有牵头部门其他部门分工配合,也有前者组织执行,后者审核把关等联合工作情况。审计整改时,因为工作连续性,产生问题根本原因和环节可能不在被审计单位,整改责任主体界定困难;涉及多个整改责任主体的,整改积极性不高,互相推诿,整改工作难以推进;有些审计问题属于延伸调查事项,问题整改主体责任也不属于被审计单位,给整改也带来一些困难。
（二）部分问题既成事实,整改难度大。一是部分历史遗留问题,被审计单位主要负责人多轮更换,整改难度大；二是部分问题既成事实,无法整改,这类问题只能在制度管理上加以规范,整改阻力大,无法使整改行之有效。
昆明市官渡区人民政府官渡街道办事处
2023年12月26日
