根据《审计署办公厅关于印发审计机关审计项目计划管理办法等4项制度的通知》（审办办发〔2020〕115号）《云南省审计机关审计项目计划管理办法》及昆明市审计局“提前谋划、凡立必评、减量增效、两次下达、一次调整”工作要求，制定本计划。

一、 审计项目安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，认真贯彻落实习近平总书记对审计工作的科学谋划、战略部署和中央、省委、市委、区委审计委员会会议精神，准确把握审计工作定位和任务要求，积极构建“集中统一、全面覆盖、权威高效”的审计监督体系，依法忠实履行职责，推动新时代审计工作高质量发展，更好发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，为官渡区奋力争当面向南亚东南亚辐射中心“排头兵”提供坚强的审计保障。

二、 审计项目安排的主要原则

（一）坚持党中央对审计工作的集中统一领导，做到如臂使指

牢牢把握党中央集中统一领导这一政治统领，强化审计工作的政治属性和政治功能，完整、准确、全面理解和落实党中央对审计工作的部署要求，坚决贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，坚持敢审敢严、敢说敢言，提高审计监督效能，自觉坚守新时代审计工作职责定位和使命任务。

（二）聚焦主责，努力推进审计全覆盖，做到如影随形。

牢牢把握审计监督首先是经济监督定位，深刻理解审计全面覆盖的本质要求，坚持审计无禁区，加强对重点区域、重点领域、重点单位、重点人员的深度监督，以重点监督带动全面监督，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，着力揭示对党中央、国务院重大决策部署有令不行、有禁不止、阳奉阴违的问题，积极发挥审计在应对重大挑战、抵御重大风险、克服重大阻力、解决重大矛盾中的作用。

（三）推进审计成果权威高效运用，做到如雷贯耳。

以现有审计力量为基础，统筹安排审计项目，合理确定审计项目重点和实施时间，分阶段集中力量组织实施，促进审计质量与水平全面提升，提高审计监督的精准性、有效性，确保审计查出的问题、提出的建议经得起实践的检验；坚持揭示问题“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”一体谋划、一体推进、一体落实，努力构建全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。

三、 具体审计项目安排

（一）围绕促进高质量发展及防范重大风险，加强财政管理审计

1. 官渡区本级2023年预算执行及决算草案编制等情况审计。以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效，提升财政管理水平，提高财政资金使用绩效为目标，对区财政局2023年度财政决算草案编制情况及本级预算执行和其他财政收支管理情况，重点关注预算编制及执行情况，决算草案编报情况，财政资金提质增效、国有资产和财政收支管理情况，区政府专债申报、发行及政府债务偿还机制建立、政府债务风险预警、化解管控等政策措施贯彻落实情况等情况进行审计。

2. 官渡区区级部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计

（1）官渡区红十字会2021-2023年度部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计

（2）共青团官渡区委2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计

（3）官渡区医疗保障局2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计

以规范部门及所属单位预算管理和财政财务收支行为，强化预算约束、维护财经秩序，促进财政资金提质增效，推动廉洁政府、效能政府建设为目标，对部门预算编制及执行、绩效目标实现、项目管理、国有资产管理、非税收入、决算草案编制等情况进行审计。重点关注落实“政府过紧日子”要求，国有资产配置管理使用、对外投资、政府购买服务等，加大查处违反机构和人员管理规定的行为。

（二）围绕推动兜牢底线，加强民生审计。

1. 官渡区2021年至2023年就业补助资金专项审计调查。围绕就业专项资金管理使用。就业政策推进落实情况开展审计，重点关注就业专项资金分配合理性、资金支出的合规性、项目申报审核的准确性、政策落实的效益性。

2. 官渡区社区2023年资产、资源、资金管理审计调查。为管好、用活社区资产、资源、资金，确保社区集体资产保值增值，确保社区在社会治理中实际代管资产的规范使用，重点关注社区集体资金财务收支，资产、资源清查核实、登记、处置和收益情况。该项目为研究型审计调查项目。

（三）围绕规范权力运行，加强领导干部经济责任审计。

对4名区管领导干部开展经济责任审计，其中：任中3名，促进领导干部权力规范运行和责任落实到位；对1名区管领导干部开展离任经济事项交接鉴证审计，促进离任和接任领导干部分清责任、交清家底，推动领导干部秉公用权和责任落实。

1. 杨福任官渡区六甲街道办事处主任期间经济责任审计；

2. 廖树红任中共官渡区委党史研究室主任期间经济责任审计；

3. 杨晓华任官渡区信访局局长期间经济责任审计；

以领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础，以领导干部权力运行和责任落实情况为重点，对被审计领导干部执行经济决策权、经济管理权、经济执行权、经济监督权和个人遵守廉洁从政（业）规定情况进行审计。关注财政存量资金底数及统筹使用情况；关注政府部门专债申报、发行、支出及债务偿还机制建立、风险预警、化解管控等情况。促进领导干部权力规范运行和责任落实到位。

（四）围绕推进生态文明建设，加强自然资源资产审计

对1名区管领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计，推进相关部门切实担负起依法保护生态环境和管理、利用自然资源主体责任，推动生态文明建设不断深入。

杨福任官渡区六甲街道办事处主任期间自然资源资产责任审计。

以促进党和国家有关生态文明建设的方针、政策、法律法规、决策部署及市委、市政府、区委、区政府工作安排的贯彻落实为目标，重点关注辖区内生态环境突出问题、重大生态环境问题频发以及生态环境保护责任落实不力等情况，推进党委、政府切实担负起依法保护生态环境和管理、利用自然资源主体责任，监督自然资源和生态环境管理部门切实依法履职，切实推动生态文明建设不断深入。

（五）围绕促进城市建设和发展，加强政府投资审计

1. 官渡区城改局组织实施的官渡区城中村改造公建配套、实物移交项目（五腊、关坡片区）合同履行情况审计调查；

2. 官渡区学校建设项目（福德KCGD2021-9地块小学、南站小学校安工程、五甲塘片区配套21班中学、GD-WJT2-A10-01-01学校新建工程项目（X10学校）、第十六中学校安工程、和平小学校安工程、小街一组A8地块15班幼儿园）投资完成情况审计调查；

3. 官渡区日新路以南片区（含双桥村、长村、高家村、玉龙村）三旧改造连片开发项目KCGD2019-1-A11号地块回迁安置房合同履行情况审计调查；

4. 官渡区人民医院迁建项目竣工决算审计；

5. 2019年至2020年人民东路等七条道路市容提升改造工程竣工结算审计；

6. 昆明市官渡区6号路等13条新建道路PPP项目清算。

以保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合理、合法，真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果为目标。对重点建设项目竣工决算（结算）的真实性、合法性和实现的经济效益及环境效益进行审查、评价，重点关注基建程序执行、工程管理、项目建设资金来源及使用、建设项目投资完成、交付使用资产等情况。审查工程招投标、监理、合同及工程管理情况、建设单位内部控制制度的建立及执行情况、投资完成情况和投资效益、环境效益。

（六）围绕统筹发展和安全，加强企业审计

昆明官渡大酒店2023年度资产负债损益以及其他财务收支情况审计。以强化国有资产审计，进一步掌握国有资产情况，推动提高国有资本经营预算编制、执行的精准性和规范性，促进国有资产保值增值为目标。重点关注官渡区本级国有企业资本经营预算编制、执行和绩效情况。企业的相关制度建立健全和有效执行情况。

四、 工作要求

（一）提高政治站位，强化使命担当。各参审人员要旗帜鲜明讲政治，不折不扣地学习好、贯彻好、落实好党的二十大精神，把党对审计工作的集中统一领导贯穿到审计工作全过程各环节，做好常态化的“经济体检”工作，履行“四个促进”职责使命，努力构建“集中统一、全面覆盖、权威高效”的审计监督体系，为全面建设社会主义现代化国家开好局、起好步提供更加有力的审计支持。

（二）拓展审计方法，加强审计研究。要深化做实研究型审计，把立项当课题研究、把问题当课题研究、把建议当课题研究；要创新审计方式方法，推动现场审计和非现场审计的深度融合，大力推进数字化审计方式，坚持数据先行，着力加大各类数据的集中关联分析力度，精准定位、精准实施，切实提高审计工作质量和效率。

（三）聚焦主责主业，规范审计行为。认真贯彻落实二十届中央审计委员会一次会议精神，严格依法履行审计监督职责，具体要做到如臂使指、如影随形、如雷贯耳。要严格依据审计项目计划安排组织实施审计，加强审前谋划，编制具有操作性的审计工作方案，明确各阶段时间进度，以非现场审计为工作常态，严控现场审计时间，对重要问题有针对性地深入挖掘、系统研究，同时严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为，防范审计风险。要认真贯彻落实中央八项规定精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律。要严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时按程序进行报告。要强化保密管理，严格执行保密规定。要加强审计现场资料管理，严格落实审计项目归档责任制，确保归档材料齐全完整。