官渡区人民政府吴井街道办事处关于对2021年度预算执行和其他财务收支及决算草案编制情况审计的整改报告
官渡区人民政府吴井街道办事处关于对2021年度预算执行和其他财务收支及决算草案
编制情况审计的整改报告
根据官渡区人民政府吴井街道办事处2021年度预算执行和其他财务收支及决算草案编制情况审计的报告，吴井街道办事处进行认真落实整改，现将整改情况汇报如下：
一、预算编制及批复方面存在的问题
审计报告指出吴井街道办事处2021年初结转结余资金22 476 934.77元未纳入年初预算编制。
整改情况：2021年初结转结余资金22 476 934.77元是街道专户2020年末的结转结余资金，不在街道2021年的部门预算编制范围内。于2022年末专户结转结余4 820 816.22元已编制预算。
二、基本支出及项目支出方面存在的问题
审计报告指出吴井街道办事处扩大开支范围列支经费59 707.35元。
整改情况：吴井街道办事处今后将强化预算科目管理，严格按照财政部制定下发的《政府收支科目》进行账务处理，严格规范经费列支科目。
三、固定资产账实不符
（一）固定资产账面有房屋但无实物
整改情况：涉及吴井街道办事处账面16项房屋及构筑物，总建筑面积3 487.2平方米。其中：办公用房1项，建筑面积47平方米，账面价值164 850元；职工房改房8项，建筑面积3 319.20平方米，账面价值6 039 208.44元；临时性建筑7项，建筑面积121平方米，账面价值52 578.29元。通过和区财政局国资科对接，需要街道办事处查找与该16项房屋及构筑物佐证材料，由于时间紧、任务重，下一步工作，拟计划委托第三方审计机构到档案馆查阅收和收集与该16项房屋有关的文书档案和会计档案等资料，找足、找全相关佐证材料，再报区财政局国资科进行核销处理。
（二）报废的车辆尚未取得财政批复
整改情况：尚未核销报废车辆为车牌号云AN0785的长安汽车和车牌号为云AEB213北京牌汽车，目前车辆已报废，已经取得昆明市官渡区汽车定编领导小组办公室《关于官渡区公务用车制度改革处置车辆报废的批复》（官汽编办复〔2019〕1号）以及和车辆报废相关的机动车注销证明书，由于未上缴残值款，因此尚未取得财政批复。经核实，车辆报废残值款统一由区汽车定编领导小组在车辆办理报废时统一收取和上缴，吴井街道已经取得相关证，下一步将报区财政局国资科进行核销。
（三）固定资产盘亏
整改情况：盘亏的固定资产中，车辆云AGB562马自达轿车价值227 972.00元，为企业捐赠车辆，于2006年1月交付给街道办事处使用，双方签订捐赠协议书，吴井街道于2018年9月将车辆归还企业，并办理相关交接手续，双方在车辆移交表上签字。该情况已和区财政局国资科进行反映，下一步将和涉及的企业进行对接，由企业开具车辆捐赠和归还移交的证明后再报区财政局国资科进行核销。车辆云A09752微型客车，价值47 616.50元，为区划前盘龙区人民政府东站街道办事处所有，根据相关资料显示，前东站街道办事处已经将该车辆产权转让给东站印刷厂，但区划后吴井街道办事处继续将该车辆作为固定资产登记，导致账实不符，固定资产清产盘点出现盘亏的情况。下一步工作，将继续查找与该车辆有关的佐证材料，再报区财政局国资科进行核销。车辆云AEB213北京牌工具汽车和云AN0785长安羚羊轿车价值共计169 402元，已经取得报废批复、机动车注销证证明书和回收证明，下一步将和区财政局国资科对接进行核销下账。其余固定资产中：有11项通用设备和27项家具用具，价值124 332.40元为待报废固定资产，有相应实物，吴井街道将按照正常的报废手续进行报废；有22项通用设备和8项专用设备，价值110 624元的固定资产由于年代久远，存放地点和保管情况不详，且固定资产盘点周期短，暂未找到实物，下一步将扩大盘点范围，继续查找该部分资产，在后续工作中查到实物完成报废处置。
（四）盘盈固定资产16项
整改情况：盘盈的固定资产有16项，其中有12项为社区办公用房，通过查阅相关档案明确该12项办公用房为区民政局拨款给街道办事处购买，产权为街道办事处所有，购入后已办理房权证，下一步将进行固定资产登记入账；1项为街道办公楼于2000年建盖至2001年7月完工验收，使用权面积944.59平方米，建筑面积3 722.40平方米。因为历史遗留问题无竣工结算，房屋价值未确定，暂未作为固定资产入账，街道办事处已取得房权证和土地使用权证，通过和区财政局国资科反映情况，拟计划聘请第三方评估机构评估房产价值后入账；琴台牌洒水车1辆，由于车辆老化严重，已于2022年申请报废，于2023年3月取得昆明市汽车定编领导小组办公室《昆明市汽车定编领导小组办公室关于同意车辆报废的批复》（昆汽编办复〔2023〕8号），车辆于2023年4月4日办理注销登记，取得机动车注销证明书和机动车回收证明，收到处置款8 590元，下一步计划申报上缴非税收入；盘盈桑塔纳轿车1辆（2018年5月经昆明市汽车定编领导小组办公室批复同意从官渡区关上街道办事处调剂调入）、猎豹牌普通客车1辆（2017年6月经昆明市汽车定编领导小组办公室批复同意从官渡区民政局调入），吴井街道现已整理好相关入账资料，下一步将进行固定资产登记。
四、存量资金方面存在问题
报告指出，吴井街道办事处截止2021年12月31日，存量资金4 405 419.68元未及时上交。
整改情况：吴井街道已于2022年9月将存量资金4 405 419.68元上缴官渡区财政局。
五、往来款方面存在的问题
报告支出，截至2021年12月31日，往来款10 129 372.06元长期挂账未及时清理，账龄均在5年以上（7 143 597.23元为2004年区划之前形成）。
整改情况：根据审计意见指出的问题，由于长期挂账往来款涉及时间较长且绝大部分是在2004年区划之前形成，涉及历史遗留问题，清理清查难度大，经街道办事处研究决定，与昆明天岭会计师事务所签订了吴井街道办事处长期挂账往来款和资金挂账清理清查咨询服务协议，委托昆明天岭会计师事务所对往来款长期挂账问题进行全面细致的清理清查，并出具最终的清理核查报告，经街道办事处审核后上报区财政局审批后对长期挂账往来款进行核销及上缴。目前，昆明天岭会计师事务所的清理核查工作正在进行中。
官渡区人民政府吴井街道办事处
2023年6月25日
