官渡区市场监督管理局 关于2022年度财政收支审计整改报告
发布时间：2024-06-28 16:24
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官渡区市场监督管理局
关于2022年度财政收支审计整改报告
区审计局：
根据《昆明市官渡区市场监督管理局2022年度预算和其他财政收支及决算草案编制情况审计报告》（官审征【2023】28号），针对第三、审计发现的主要问题及处理意见，我单位整改如下：
（一）预算编制及批复方面存在问题
1、预算编制不完整
整改情况：已整改。按照区财政的要求，2023年及2024年度的横向转拨财政款和自有资金均纳入预算编制，跟随预算批复一起下达。
（二）会计核算方面存在的问题
1、未采取全责发生制进行会计核算
整改情况：已整改。2022年单位的债务债权未按照权责发生制列支的，在2023年进行划债工作时在账务中已进行会计调整。
2、公车加油费用未纳入会计核算
整改情况：已整改。截止2023年12月31日的油卡余额已清算统计，在2024年的账务中进行调整。增加“预付账款-油料费”科目，发生加油行为根据报销单和加油小单进行油料款核销。
（三）内部控制方面存在问题
1、内部控制制度不健全
整改情况：已整改。我单位2023年度已完善制度并印发《官渡区市场监督管理局预算绩效管理小组成立及内部工作协调机制方案》的通知（官市监【2023】26号），《昆明市官渡区市场监督管理局预算绩效管理工作考核办法》的通知（官市监【2023】27号），《昆明市官渡区市场监督管理局预算绩效管理暂行办法》的通知（官市监【2023】28号），关于印发《昆明市官渡区市场监督管理局内部财务管理制度》的通知（官市监党组〔2023〕48号）。
官渡区市场监督管理局
2024年6月28日
