昆明市官渡区审计局2023年度部门决算
昆明市官渡区审计局2023年度部门决算
目录
第一部分 昆明市官渡区审计局概况
一、主要职能
二、单位基本情况
第二部分 2023年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、单位绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 昆明市官渡区审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
昆明市官渡区审计局是昆明市官渡区人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：
1.主管全区审计工作。
2.贯彻执行审计相关法律法规，制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。
3.向中共官渡区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受官渡区人民政府委托向官渡区人民代表大会常务委员会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委和区政府有关部门、街道党工委和办事处通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、市级和区级有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门（含所属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；街道办事处预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市、区财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区级投资和以区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业、区政府规定的区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。
5.按照规定对科级党政主要领导及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家和省、市、区财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
9.接受上级审计机关与区委、区政府的共同领导。接受上级审计机关的领导和监督，完成上级审计机关组织实施的特定项目的专项审计或审计调查。
10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
11.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。
12.完成区委、区政府和上级部门交办的其他任务。
（二）2023年度重点工作任务概述
昆明市官渡区审计局2023年坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神及各级审计委员会会议精神，立足经济监督定位，聚焦主责主业：一是加强党对审计工作的领导，围绕党委政府中心工作开展审计，牢固树立底线思维，依法忠实履行职责，推动审计工作高质量发展；二是全面加强自身建设，一方面不断加强内部管理，建立健全内部管理制度，另一方面不断强化队伍建设，着眼于审计事业发展需要，以加强审计干部能力建设为核心，全面加强对审计干部的业务培训，优化干部队伍知识结构，提高审计实战能力；三是全面履行审计监督职责，围绕党中央、省、市、区中心工作，把各项重大战略决策部署坚决落实到各项审计工作中，切实履行好审计监督职责，2023年实施财政金融审计、重点领域和专项资金审计、领导干部任期经济责任审计、固定资产投资审计等审计项目29个，做好审计整改“下半篇文章”，发挥审计整改监督考核制度优势，持续推进审计整改走深走实。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
昆明市官渡区审计局共设置6个内设机构，包括：办公室（区委审计委员会办公室秘书科）、法规科、财政金融审计科、行政事业审计科、固定资产投资审计科、领导干部任期经济责任审计办公室。
所属单位2个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个。分别是：
1.行政单位1个，是：昆明市官渡区审计局（本级）
2.事业单位1个，是：官渡区审计服务中心
（二）决算单位构成
昆明市官渡区审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。
纳入昆明市官渡区审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.昆明市官渡区审计局
纳入昆明市官渡区审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由昆明市官渡区审计局会计核算并编制预决算。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
昆明市官渡区审计局2023年末实有人员编制30人。其中：行政编制18人（含行政工勤编制2人），事业编制12人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员12人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员11人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员19人（离休0人，退休19人）。
年末其他人员0人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员0人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属1人。
车辆编制1辆，在编实有车辆0辆。
第二部分 2023年度部门决算表
（详见附件）
昆明市官渡区审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；昆明市官渡区审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营收入安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
昆明市官渡区审计局2023年度收入合计896.11万元。其中：财政拨款收入609.27万元，占总收入的67.99%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入286.84万元，占总收入的32.01%。与上年相比，收入合计增加231.19万元，增长34.77%。其中：财政拨款收入减少55.65万元，下降8.37%；上级补助收入为0.00万元，与上年持平，无增减变动；事业收入为0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营收入为0.00万元，与上年持平，无增减变动；附属单位上缴收入为0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入增加286.84万元，增长100.00%。主要原因一是2023年我单位退休4人，财政拨款收入减少；二是按全口径要求将区财政保障经费编入决算，其他收入增加。
二、支出决算情况说明
昆明市官渡区审计局2023年度支出合计1,334.86万元。其中：基本支出630.71万元，占总支出的47.25%；项目支出704.15万元，占总支出的52.75%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计增加662.67万元，增长98.58%。其中：基本支出增加71.10万元，增长12.71%；项目支出增加591.57万元，增长525.47%；上缴上级支出为0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营支出为0.00万元，与上年持平，无增减变动；对附属单位补助支出为0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因是按全口径编制要求将区财政保障的基本支出和项目支出编入决算，基本支出和项目支出增加。
（一）基本支出情况
2023年度用于保障昆明市官渡区审计局机构正常运转的日常支出630.71万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出573.38万元，占基本支出的90.91%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费57.33万元，占基本支出的9.09%。
（二）项目支出情况
2023年度用于保障昆明市官渡区审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，专项业务工作的经费支出704.15万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出95.96万元，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出，占比13.63%；审计执法办案补助经费项目支出2.50万元，占项目支出的0.36%，主要用于科技强审，加强审计信息化建设，不断提升软件和硬件方面的审计硬实力；非同级财政拨款项目支出605.69万元，占比86.01%，主要用于聘请社会中介机构专家参与审计项目支出。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
昆明市官渡区审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出609.27万元，占本年支出合计的45.64%。与上年相比减少62.93万元，下降9.36%，主要原因是2023年我单位退休4人，财政拨款收入减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出487.97万元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.09%。其中：行政运行260.02万元，主要用于我单位行政人员经费及公用经费支出；审计业务95.96万元，主要用于我单位审计项目经费支出；事业运行129.49万元，主要用于我单位下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出2.50万元，主要用于我单位除上述项目以外其他审计事务方面的支出；
2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出54.81万元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.00%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出43.75万元，主要用于单位基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出11.06万元，主要用于单位职工职业年金缴费支出；
9.卫生健康（类）支出39.23万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.44%。其中：行政单位医疗14.47万元，主要用于行政单位医疗支出，事业单位医疗7.48万元，主要用于事业单位医疗支出，公务员医疗补助15.28万元，主要用于公务员医疗补助，其他行政事业单位医疗支出2.00万元，主要用于其他行政事业单位医疗支出；
10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出27.26万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.47%。其中：住房公积金支出27.26万元，主要用于单位职工住房公积金缴费支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
昆明市官渡区审计局2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.10万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务接待费支出年初预算为0.10万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%，具体是国内接待费支出决算0.00万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：
(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
昆明市官渡区审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.10万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务接待费支出年初预算为0.10万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出；严格遵守中央八项规定精神，倡导厉行节约，从严控制公务接待活动。
2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数为0.00万元，与上年持平，无增减变动。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务接待费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数与上年对比无增减变动，主要原因是我单位2022年和2023年均未发生公务接待活动，无公务接待支出。
(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。
3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
昆明市官渡区审计局2023年机关运行经费支出49.21万元，比上年增加2.82万元，增长6.08%，主要原因是按标准测算的一般公共预算公用经费增加。单位机关运行经费主要用于办公费、印刷费、差旅费等公用经费开支。
二、国有资产占用情况
截至2023年末，昆明市官渡区审计局资产总额128.17万元，其中，流动资产69.62万元，固定资产47.80万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产10.75万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少437.73万元，其中固定资产增加2.73万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2023年度，昆明市官渡区审计局政府采购支出总额148.90万元，其中：政府采购货物支出12.37万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出136.53万元。授予中小企业合同金额144.90万元，其中：授予小微企业合同金额113.90万元。
四、单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
昆明市官渡区审计局2023年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
1.昆明市官渡区审计局2023年度决算公开报表
