2023年昆明市官渡区地方财政决算公开
监督索引号53011103100011000
昆明市官渡区人民政府
关于官渡区2023年地方财政决算的报告
一、2023年地方财政收支决算情况
2023年，面对复杂多变的经济形势，区政府及财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照党中央、国务院决策部署，在区委领导下，在区人大和区政协的监督支持下，严格执行人大批准的财政预算，科学统筹财政资源，优化支出结构与重点，加强风险因素研判，促进全区经济平稳运行。地方财政决算情况总体良好，现将有关事项报告如下：
（一）地方一般公共预算收支决算情况
地方一般公共预算收入421,979万元，为年初预算的87.96%，为调整预算的100.47%，比2022年增长5.55%。加上上级补助收入249,883万元、上年结余收入42,577万元、调入资金26,920万元、动用预算稳定调节基金17,068万元、地方政府一般债券转贷收入151,926万元，收入总计910,353万元。地方一般公共预算支出550,267万元，为年初预算的87.38%，为调整预算的99.99%，比2022年下降11.31%。加上地方政府一般债务还本支出156,466万元、上解上级支出133,968万元、补充预算稳定调节基金20,050万元、调出资金3,633万元、年终结余45,969万元，支出总计910,353万元。收支平衡。
与向区第十七届人大常委会第三次会议报告的执行数相比，全区一般公共预算收支无变化。收支总计增加2,811万元，主要是由于结算政策调整，上级补助收入增加2,812万元，调入资金减少1万元，两项增减导致收入总计增加2,811万元；上解上级支出增加11,985万元，补充预算稳定调节基金减少9,173万元，调出资金减少1万元，三项增减导致支出总计增加2,811万元。均属决算整理期的正常变动。
（二）政府性基金预算收支决算情况
政府性基金预算收入25,635万元，为年初预算的81.15%，为调整预算的100.17%，比2022年增长13.72%。加上上级补助收入1,471万元、上年结余收入3,285万元、调入资金3,633万元、地方政府专项债券转贷收入44,000万元，收入总计78,024万元。政府性基金预算支出76,686万元，为年初预算的203.35%，为调整预算的100%，比2022年下降76.23%。加上调出资金416万元、年终结余922万元，支出总计78,024万元。收支平衡。
与向区第十七届人大常委会第三次会议报告的执行数相比，全区政府性基金预算收支无变化。收支总计减少1万元，主要是调入资金减少1万元，调出资金减少1万元，属决算整理期的正常变动。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
国有资本经营预算收入5,950万元，为年初预算的318.52%，为调整预算的100%，比2022年增长161.54%。加上上级补助收入857万元、上年结余收入1,637万元，收入方总计8,444万元。国有资本经营预算支出1,504万元，为年初预算的43.67%，为调整预算的100%，比2022年下降15.22%。加上调出资金6,895万元、年终结余45万元，支出方总计8,444万元。收支平衡。
与向区第十七届人大常委会第三次会议报告的执行数相比，无变化。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
官渡区社会保险基金预决算由市级统一编制，因此全区社会保险基金预算收支平衡情况不作反映。
（五）地方政府债务情况
2023年底全区债务总余额为1,134,246万元，其中：一般债券余额为161,846万元，专项债券余额为972,400万元。从债务期限来看，3年内到期债务160,940万元，3-10年（不含3年）到期债务957,306万元，10年（不含10年）以上债务到期债务16,000万元。
一般债券余额为161,846万元，2023年新增再融资一般债券151,926万元，偿还一般债券本息共计15,845万元，其中：一般债券到期还本15,039万元（通过再融资一般债券偿还10,500万元，财政预算资金偿还4,539万元），一般债券到期付息806万元。
专项债券余额为972,400万元，2023年新增地方政府专项债券项目3个，申报金额44,000万元，发行成功的债券主要投向领域集中在老旧小区、雨污分流方面。全年偿还专项债券到期利息28,221万元，专项债券无到期还本。
按照《昆明市财政局关于明确2023年政府债务限额的通知》（昆财债〔2024〕12号）明确2023年总限额为1,145,400万元，其中：一般债券171,400万元，专项债券974,000万元。一般债券、专项债券发行金额均在规定限额范围内。
（六）其他报告事项
与《官渡区区本级2023年度财政预算执行和决算草案编制情况审计报告》（官审报〔2024〕6号）中的“二、财政预算执行及其他财政收支情况 （二）预算执行情况”（以下简称“审计报告执行数”）数据对比，收支相抵后，年终结余决算数较审计报告执行数存在差异，分别是：一般公共预算年终结余决算数较审计报告执行数少1.77万元，政府性基金预算多0.67万元，国有资本经营预算多1.72万元。
以上数据存在差异主要是因为：决算数取数来源于《昆明市财政局关于2023年市财政与各地财政年终结算有关事项的通知》（昆财预〔2024〕48号）和经市级财政审核通过的2023年官渡区总决算报表，数据核算均以万元为单位，且不保留小数点。审计报告执行数取数来源于国库总预算会计账套，账套核算以元为单位，保留两位小数点。决算数与审计报告执行数因取数来源单位不一致，四舍五入舍位平衡后导致数据存在差异。
二、2023年全区重点财政工作开展情况
2023年，区政府财政部门严格贯彻落实积极的财政政策加力提效的要求，千方百计增收节支，全力保障各项支出重点，兜牢兜实民生底线，加力防范财政运行风险，提高预算绩效管理水平，促进全区经济平稳运行。
（一）加强各部门协同联动，全力以赴狠抓财政收入
为保障全区“三保”资金足额保障、政府债务按时还本付息，2023年我们坚持组织收入原则不动摇，克服房地产市场恢复不及预期等不利因素，抓实全区收入组织工作。一是紧盯年度收入目标，压实各征收单位主体责任，确保常规税源应收尽收。二是加强综合治税协调统筹，提高收入组织有效性。加强财税、住建、城改、街道办事处等职能部门的协调联动，实时掌握全区重点项目工作进度，信息共享；借助第五次全国经济普查及“千名干部联万企·暖企兴商促发展”工作为契机，最大限度摸清税源底数，实现对组织收入的精准把控。三是强化收入监测分析，精准施策堵漏增收。依托城市大脑等平台，全过程跟踪监测房地产相关项目，专业有序推进土地增值税清算，督促契税及时缴纳；跟踪服务重点税源企业，助企纾困，争取税款及时收回。四是加强非税收入征收管理，大力盘活国有资源资产。充分发挥财会监督、纪委巡查、审计审查等监督作用，确保全区非税收入应缴尽缴。全面梳理存量资产，加大资金处置力度。
（二）多渠道筹措资金，增强财政保障能力
一是持续开展存量资金清理盘活工作，全年盘活各类存量资金共计19,609万元，统筹用于经济社会亟需发展的领域。二是积极争取上级资金支持。配合项目主管部门，全年争取中央预算内资金15,490万元、省级预算安排资金12,567万元、专项债券资金44,000万元，有力支持了辖内保障性住房安居工程、雨污分流等基础设施建设项目；争取再融资债券资金151,926万元，及时化解政府一般债务到期还本，清偿政府拖欠中小企业账款。三是加大对一般公共预算资金、政府性基金预算资金、国有资本经营预算资金、财政专户管理资金及单位自有资金的统筹管理，基于全口径预算角度平衡各类支出需求。2023年，政府性基金预算、国有资本经营预算共计调入7,311万元补充一般公共预算财力。
（三）支出结构不断优化，着力保障全区重点项目
一是严格落实政府“过紧日子”要求，大力压减非刚性非重点项目支出，规范“三公”经费支出管理，严控政府预算采购项目。全年“三公”经费发生696.27万元，同比减少112.85万元，下降13.95%；政府采购预算金额23,792万元，实际采购金额22,379万元，节约率为5.94%。二是兜实各项民生支出。全年民生领域支出416,016万元，占一般公共预算支出的75.60%，同比提高1.29个百分点，有力保障了社会、就业、教育、医疗、惠民惠农、住房保障等各项民生支出需求。其中教育支出154,056万元（不含教师社会保障部分支出），占一般公共预算支出的28%，连续多年居财政支出前列。三是安排产业扶持资金5,043万元，支持文化、科技等产业的发展，夯实全区产业基础。四是通过粮食风险基金专户安排1,194万元，及时足额安排区级配套粮食风险基金，坚决守牢粮食安全底线。五是统筹安排95,610万元用于辖内滇池流域保护治理、雨污分流改造、保障性安居工程建设、老旧小区改造、环卫一体化项目推进等重点领域和关键环节，助力官渡高质量发展。
（四）绩效管理工作提质增效，进一步提升财政资金使用效益
一是积极构建完善全过程预算绩效管理制度体系。制定印发了《2023年度官渡区部门预算绩效管理考核细则》，绩效考核有章可循，更加科学规范。二是重视事前绩效目标审核，注重绩效评价结果的运用。2023年根据绩效结果运用并结合区级财力实际，官渡区审减项目662个，审减金额为345,567万元。三是严格事中监控纠偏，强化绩效运行监控管理。除涉密单位外，参与考核的56家一级预算单位均按时报送了绩效运行监控材料，过程中发现问题及时纠正，促进绩效目标如期实现。四是扩大事后重点绩效评价范围，推动实施全面预算绩效管理。2023年及时开展财政重点绩效评价，选取了11个部门开展整体支出绩效评价，23个项目进行绩效再评价，覆盖24家单位。除一般公共预算外，拓展到了政府性基金预算、国有资本经营预算，同时包含专项债券资金和购买服务资金。绩效评价结果将进行问题整改与信息公开，并作为下一年度预算安排、政策调整和资金分配提供的重要依据。
（五）强化风险意识，着力防范化解财政运行风险
坚持稳字当头和底线思维，规范财政运行管理，强化风险分析研判。一是确保财政预算收支平衡。在大力挖潜增收、清理盘活全区国有资源资产的同时，硬化预算执行管理，在财力范围内保持适当支出强度。年终财政收支平衡。二是加强库款资金监测，兜牢兜实“三保”底线。利用一体化系统国库存款监测控制模块，精准收支预测分析，科学统筹库款使用安排，足额保障了全区“三保”需求，未发生“三保”风险事件。三是扎实防范化解债务风险。提前分析研判即将到期债务本息，根据财力情况，合理安排再融资和财力偿还本金比例，深挖偿债资金来源，做好债务化解工作。全年偿还政府债务本息44,066万元。四是强化财会监督，整顿规范财经秩序。常态化开展监督检查行动，推动财会监督与审计监督、纪检监察监督、人大监督等各类监督之间的有机贯通、相互协调，增强财经纪律刚性约束。2023年，通过自查与复查相结合的方式，“清源行动”共计发现问题34个，截至年底已督促整改33个，整改涉及金额3,175万元。
监督索引号53011103100011111
附件2：2023年官渡区财政决算公开表格
11-2023年官渡区一般公共预算基本支出（经济分类）决算表
21-2023年官渡区国有资本经营预算对下转移支付分地区决算表
22-2023年官渡区国有资本经营预算对下转移支付分项目决算表
附件3：2023年官渡区一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况说明
