中国共产党昆明市官渡区委员会组织部2023年部门

整体支出

绩效评价报告

委托单位名称：昆明市官渡区财政局

评价机构名称：昆明池砾项目咨询有限责任公司

评价报告出具时间：2024年12月25日

目 录

摘要

一、部门基本情况

（一）部门概况

（二）部门预算批复及整体支出安排情况

（三）部门整体支出绩效目标设立情况

（四）组织管理情况

二、绩效评价组织情况

（一）绩效评价依据

（二）绩效评价方法

（三）绩效评价指标体系

（四）绩效评价抽样

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

（二）绩效目标实现情况

四、绩效评价情况分析

（一）投入情况分析

（二）过程情况分析

（三）产出情况分析

（四）效果情况分析

五、主要经验及做法

（一）组织机构健全

（二）完善制度，全面实施预算绩效管理

（三）建立全过程预算绩效管理机制

六、存在问题及原因分析

（一）预算调整率高

（二）结转结余率高

（三）重点支出安排率较低

（四）部分绩效指标不完整

（五）财务支出管理及相关流程存在缺陷

七、建议

（一）科学编制预算资金，提高预算编制精准度

（二）合理安排预算资金，提高支付进度率

（三）合理确定重点项目，提高重点项目支出安排率

（四）进一步完善绩效指标

（五）完善财务管理制度，加强财务审核监督

八、绩效评价结果应用建议

九、其他需说明的问题

摘要

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.部门职能职责

（1）贯彻执行党的组织、干部、人才工作路线、方针、政策以及中央、省、市、区委的有关规定；负责官渡区组织、干部和人才工作的调查研究、检查督促，及时向区委反映重要情况，提出建议。

（2）完成上级部门交办的其他工作任务。

2.机构设置及人员情况

中共官渡区委组织部2023年末实有人员编制37人。其中：行政编制30人（含行政工勤编制4人）、事业编制7人（含参公管理事业编制7人）、在职在编实有行政人员28人（含行政工勤人员4人）、事业人员4人（含参公管理事业人员4人）。

（二）部门预算批复及整体支出安排情况

1.部门预算批复情况

官渡区财政预算批复中共官渡区委组织部2023年年初收入预算金额为2,019.45万元（全部为一般公共预算财政拨款收入）；2023年年初支出预算金额为2,019.45万元，其中：基本支出813.17万元、项目支出收入1,206.28万元。

2.部门整体收入情况

中共官渡区委组织部2023年度部门整体收入决算数为946.38万元，其中：一般公共预算财政拨款收入946.38万元，占100%。

表1：部门整体收入基本情况表

3.部门整体支出情况

中共官渡区委组织部2023年部门整体支出决算数为946.38万元，其中：基本支出727.59万元（占76.88%）、项目支出218.79万元（23.12%）。

表2：部门整体支出基本情况表

二、绩效评价结论

中共官渡区委组织部2023年部门整体支出绩效评价得分91.17分，评价等级为“优”。

综合结论：中共官渡区委组织部2023年已基本完成年度工作计划任务，绩效目标合理，绩效指标明确，在职人员控制率良好，管理制度健全，资金使用合规，已按要求开展绩效自评、公开部门预决算信息，资产管理到位、使用率达100%，职责履行良好，工作成果突出，履职效益明显。但存在预算调整率高、结转结余率高、重点支出安排率较低、指标体系不完善、财务支出管理及相关流程存在缺陷等问题。

三、主要经验及做法

（一）组织机构健全

中共官渡区委组织部高度重视预算绩效管理工作，成立了预算绩效管理工作领导小组。把任务进行层层分解落实，定期或不定期召开领导小组会，研究、协调、解决预算绩效管理工作中存在的问题，各科室密切配合，做好工作绩效，形成齐抓共管，人人参与的格局，确保中共官渡区委组织部预算绩效管理工作顺利推进。

（二）完善制度，全面实施预算绩效管理

中共官渡区委组织部将预算收支全面纳入绩效管理，围绕职责，以预算资金管理为主线，统筹考虑，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量整体及核心实施效果，提高区委组织部整体绩效水平。

（三）建立了绩效评价机制，推动预算绩效管理工作全面开展

中共官渡区委组织部积极建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督有机结合。

四、存在的主要问题

（一）预算调整率高

中共官渡区委组织部年初预算金额2,019.45万元，全年预算金额946.38万元，调减预算金额-1,073.07万元，预算调整率达到-113.39%。

（二）结转结余率高

2023年中共官渡区委组织部部门整体支出结余678,945.40元，调整后全年预算9,463,788.45元，结转结余率为7.17%，结转结余率高。

（三）重点支出安排率较低

中共官渡区委组织部2023年年度重点项目支出218.79万元，部门整体总支出946.38万元，重点支出安排率为23.12%，重点支出安排率低。

（四）部分绩效指标不完整

公务员招录经费项目绩效指标表缺少时效指标，党员教育培训工作经费项目绩效指标表缺少质量指标，2023年春城产业导师专项补贴经费项目绩效指标表缺少质量指标、时效指标。

（五）财务支出管理及相关流程存在缺陷

一是报销出差费用未附出差审批单；二是部分记账凭证未附发票等原始凭证；三是发票金额和实际支付金额不一致。

五、建议

（一）科学编制预算资金，提高预算编制精准度

建议预算编制人员应加强预算编制方面的知识学习；重视预算编制工作，不断完善内部预算编制、预算执行、资产管理、项目管理等制度；在下一年度编制预算时，既要参考上一年度的预决算情况，又要根据本年度计划目标合理编制部门预算；根据项目性质，将延续性项目按需及时编入年初预算。

（二）合理安排预算资金，提高支付进度率

建议中共官渡区委组织部加强预算资金的统筹安排，充分考虑结转结余和政策变化等实际情况，提高预算编制的准确性，在以后年度合理安排资金支出进度。

（三）合理确定重点项目，提高重点项目支出安排率

建议中共官渡区委组织部在以后年度申报项目预算时，根据官渡区实际情况，结合上级重点方针政策和决策部署，合理确定部门年度重点项目，切实提高财政资金配置效率，在重点项目实施过程中，项目实施单位应加大监管力度。

（四）进一步完善绩效指标

针对公务员招录经费项目，补充时效指标，优化质量指标；针对党员教育培训工作经费项目，增设质量指标；针对2023年春城产业导师专项补贴经费项目，增加质量指标，补充时效指标。

（五）完善财务管理制度，加强财务审核监督

建立健全涵盖报销审批、记账凭证管理等方面的财务管理制度，明确各项支出的审批流程、凭证附件要求，确保财务工作有章可循。强化财务人员对报销凭证、记账凭证的审核力度，严格把关费用报销的审批单完整性、原始凭证真实性，对不符合规定的支出不予受理或及时纠正，保证财务数据的准确可靠。

中国共产党昆明市官渡区委员会组织部

2023年部门整体支出绩效评价报告

根据《关于开展2021年财政绩效评价工作的通知》《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2024年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2024〕109号）的要求，昆明池砾项目咨询有限责任公司（以下简称“昆明池砾公司”）接受官渡区财政局委托，于2024年8月21日至2024年10月15日对中国共产党昆明市官渡区委员会组织部（以下简称“中共官渡区委组织部”）2023年部门整体支出开展绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.部门职能职责

（1）贯彻执行党的组织、干部、人才工作路线、方针、政策以及中央、省、市、区委的有关规定；负责官渡区组织、干部和人才工作的调查研究、检查督促，及时向区委反映重要情况，提出建议。

（2）完成上级部门交办的其他工作任务。

2.机构设置及人员情况

中共官渡区委组织部2023年末实有人员编制37人。其中：行政编制30人（含行政工勤编制4人）、事业编制7人（含参公管理事业编制7人）、在职在编实有行政人员28人（含行政工勤人员4人）、事业人员4人（含参公管理事业人员4人）。

3.年度重点任务完成情况

（1）强化政治统领“铸魂”，淬炼忠诚干净底色。

（2）强化组织建设“强基”，推动基层党建全域提升。

（3）强化队伍建设“固本”，营造干事创业良好氛围。

（4）强化科学培养“清源”，持续优化公务员队伍建设。

（5）强化招才引智“赋能”，凝聚推动发展的强大合力。

（6）强化自身建设“增效”，促进组织工作上温度。

（7）强化链条联盟“磁场”，服务中心工作见实效。

（二）部门预算批复及整体支出安排情况

1.部门预算批复情况

官渡区财政预算批复中共官渡区委组织部2023年年初收入预算金额为2,019.45万元（全部为一般公共预算财政拨款收入）；2023年年初支出预算金额为2,019.45万元，其中：基本支出813.17万元、项目支出收入1,206.28万元。

2.部门整体收入情况

中共官渡区委组织部2023年度部门整体收入决算数为946.38万元，其中：一般公共预算财政拨款收入946.38万元，占100%。

表1：部门整体收入基本情况表

3.部门整体支出情况

中共官渡区委组织部2023年部门整体支出决算数为946.38万元，其中：基本支出727.59万元，占比76.88%；项目支出218.79万元，占比23.12%。

表2：部门整体支出基本情况表

（三）部门整体支出绩效目标设立情况

1.预算批复（申报）绩效目标和绩效指标情况

中共官渡区委组织部2023年部门整体支出绩效目标：推动主题教育走深走实，抓好党员教育培训，抓实干部专业化能力提升，强化组织建设“强基”，推动基层党建全域提升，为“新治理”增添“新力量”，激活党建引擎助力民营经济高质量发展，持续优化公务员队伍建设，强化招才引智“赋能”，凝聚推动发展的强大合力。

2.绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

通过对中共官渡区委组织部预算申报材料、年度工作计划、绩效自评报告及部门职能职责进行分析，结合部门年度重点工作任务，在与中共官渡区委组织部充分沟通的基础上，确定中共官渡区委组织部2023年部门整体支出绩效目标，并根据绩效目标，细化分解绩效指标。调整后的绩效目标和绩效指标情况详见附件1。

（四）组织管理情况

中共官渡区委组织部成立绩效跟踪工作组，办公室牵头负责绩效跟踪工作，小组组长由区委组织部副部长、区直机关工委常务副书记张玉龙、组织部副部长保铮担任，副组长由办公室主任王艺璇兼任，牵头负责支出绩效管理日常工作。牵头负责中共官渡区委组织部内部控制工作科室有：办公室，其他科室对应项目经费，承担其相应职能。

办公室主要职责：1、负责机关和所属部门经费、财务、装备、基本建设、政府采购和国有资产管理工作；2、负责财务管理工作，制定财会工作制度并监督实施；3、编制经费预算、决算、统筹安排使用资金。定期编制财务报告，建立健全内部财务管理制度，负责罚没收入收缴工作；4、负责审核财务收支计划和内部财务审计工作；5、负责在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时；6、建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。7、负责收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。

二、绩效评价组织情况

（一）绩效评价依据

1.《中华人民共和国预算法》（2014年修订）；

2.《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

3.《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）；

4.《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）；

5.《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2024年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2024〕109号）；

6.被评单位提交的相关资料；

7.其他相关依据文件。

（二）绩效评价方法

根据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）、《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔2020〕11号）、《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2024年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2024〕109号）等文件的相关要求，结合本次绩效评价部门整体支出的具体情况，为确保本次绩效评价工作的真实可靠，主要通过审阅资料、现场调研、实地评价、问卷调查、数据分析等方法，对部门整体支出进行绩效评价。

1.审阅资料

收集与部门预算、管理、绩效相关的评价资料，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。包括查阅专项资金申报文件、报表资料、项目管理情况、资金管理情况、自评报告，对需要现场调查的问题做好记录。具体如下：

（1）对实施单位提交的绩效自评报告进行认真审阅，核实自评工作是否按要求完成，评价完成的效果和质量。收集绩效评价的基础数据。

（2）对实施单位填报的预算申报表、资金来源构成及资金使用情况表进行审阅，对预算申请及资金实际使用情况差异较大的，及时查阅相关资料，找出差异原因。对异常的资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实。

（3）收集与部门相关的政策文件，包括项目立项、预算管理、资金下拨、资金使用管理办法、绩效自评等相关的政策文件，对其进行认真研读，形成对部门相关的背景政策的了解。

（4）查阅会计凭证、会计账簿，检查资金使用情况、是否存在违规使用资金。

2.现场调研

通过现场调研，进一步了解部门的工作职责及履职情况，相关管理制度和办法，组织管理情况尤其是业务和财务管理方面的情况，结合部门特点制定适当的绩效评价指标体系。

3.实地评价

绩效评价工作组根据分工，采用资料收集、案卷研究、数据整理、实地调研、问卷调查等方式，组织开展实地再评价。在绩效评价实施过程中，根据评价对象的具体情况，设计数据收集表格收集评价数据、资料；同时发放调查问卷分别调查主管部门、服务对象的满意度。

4.问卷调查

通过现场调查与座谈、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实施的建议，着重对部门产出和效果情况进行调查了解，为部门整体支出效果提供定性与定量评价的依据。

5.数据分析

依据项目设立时的预算申报文件、预算批复下达文件，对照项目实际完成内容，评价项目的完成情况；依据相关政策文件，评价部门是否按照项目管理办法等文件执行；依据部门资金计划文件和凭证，评价部门资金下拨、到位及使用情况；将部门支出绩效目标与实施结果对比分析，判断部门目标的实现情况；将部门预期效益与实施效果数据进行对比分析，结合开展的问卷调查，评价部门预期效果和效益实现程度。

（三）绩效评价指标体系

1.绩效评价指标

中共官渡区委组织部2023年部门整体支出绩效评价指标的制定是在遵循指标的完整性、系统性、重要性、相关性、科学性、可比性的原则下，昆明池砾项目咨询有限责任公司依据现行预算绩效管理相关规定、昆明市官渡区财政局评价要求，围绕绩效评价的目的，结合项目的具体情况，设置了项目绩效评价指标体系样表，具体项目绩效评价指标体系详见附件1。

2.绩效评价指标分值权重

昆明池砾项目咨询有限责任公司召集具有丰富绩效评价经验的项目经理、行业专家，采取排序法，紧扣项目性质和部门具体情况，通过两两对比的方法分别对二级指标、三级指标按照重要性进行排序。

指标重要性排序完成后，采用德尔菲法，把排序结果发给各参与讨论人员，让其根据排序结果，独立设置每个指标的权重。然后由项目负责人进行汇总平均，把汇总平均后的结果再反馈给这些人员，让其再根据反馈的结果对自己设置的各指标权重分别进行调整，然后再给项目负责人来汇总，三次汇总后确定本项目绩效评价指标分值权重如下：

指标体系包括决策、过程、产出、效益4个一级指标，7个二级指标，39个三级指标，各一级指标权重及分值分别为决策15%（15分）、过程20%（20分）、产出35%（35分）、效益30%（30分），各二级指标、三级指标权重及分数详见附件1。

3.指标解释

评价指标要有具体、明确的指标解释，用以进一步阐述指标的内涵及其所评价的具体内容。例如指标“资产管理安全性”，其指标解释“部门（单位）的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门（单位）资产安全运行情况。”指标解释对资产管理安全进行了定义，明确资产是否保存完整、资产是否使用合规、资产是否配置合理、资产是否处置规范、收入及时足额上缴等5个指标评价要点。

4.评价标准

绩效评价标准是衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度，本次绩效评价设定的绩效指标主要参考下列标准：

（1）计划标准，是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准；

（2）行业标准，是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准；

（3）历史标准，是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准；

（4）其他经财政部门确认的标准。

（四）绩效评价抽样

根据昆明市官渡区财政局要求及项目情况，本次绩效评价工作抽样标准如下：

1.被评价部门收支全查，所有项目全查。

2.现场实地调查资料应为被评价部门所有项目都要进行现场检查。

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

中共官渡区委组织部2023年部门整体支出绩效评价得分91.17分，评价等级为“优”。一级指标具体得分情况详见下表：

表3：绩效评价得分情况表

综合结论：中共官渡区委组织部2023年已基本完成年度工作计划任务，绩效目标合理，绩效指标明确，在职人员控制率良好，管理制度健全，资金使用合规，已按要求开展绩效自评、公开部门预决算信息，资产管理到位、使用率达100%，职责履行良好，工作成果突出，履职效益明显。但存在预算调整率高、结转结余率高、重点支出安排率较低、指标体系不完善、财务支出管理及相关流程存在缺陷等问题。

（二）绩效目标实现情况

根据评价情况，中共官渡区委组织部2023年20项产出指标和效益指标，其中：18项具体绩效指标实现预期目标、1项具体绩效指标部分完成预期目标，1项具体绩效指标未完成预期目标。各项绩效指标具体完成情况详见下表。

表4：绩效指标完成情况表

四、绩效评价情况分析

（一）投入情况分析

部门整体支出投入情况指标包含目标设定、预算配置2个二级指标，指标分值15分，评价得分10.5分，得分率70.00%。

1.目标设定

目标设定二级指标包括绩效目标合理性和绩效指标明确性2个三级指标。

（1）绩效目标合理性

中共官渡区委组织部设立的整体绩效目标依据符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；符合部门“三定”方案确定的职责；符合部门制定的中长期实施规划；符合部门年度工作任务。指标分值2分，评价得分2分。

（2）绩效指标明确性

中共官渡区委组织部设立的绩效指标清晰、完整、可衡量，与部门年度的任务数或计划数相对应、与本年度部门预算资金相匹配。但公务员招录经费项目绩效指标表缺少时效指标，党员教育培训工作经费项目绩效指标表缺少质量指标，2023年春城产业导师专项补贴经费项目绩效指标表缺少质量指标、时效指标。指标分值3分，评价得分2分。

2.预算配置

预算配置二级指标包括在职人员控制率、“三公经费”变动率和重点支出安排率3个三级指标。

（1）在职人员控制率

中共官渡区委组织部核定人员编制37人，2023年在职在编31人，在职人员控制率=在职人员数/编制数）×100%=31/37×100%=83.78%。指标分值3分，评价得分3分。

（2）“三公经费”变动率

中共官渡区委组织部2023年度“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%=（2510-8954）/8954=-71.97%，“三公经费”变动率＜0。指标分值3分，评价得分3分。

（3）重点支出安排率

中共官渡区委组织部2023年度重点项目支出218.79万元，部门整体总支出946.38万元，重点支出安排率23.12%。指标分值4分，评价得分0分。

（二）过程情况分析

部门整体支出过程情况指标包含预算执行、预算管理、资产管理3个二级指标，指标分值20分，评价得分16.64分，得分率83.20%。

1.预算执行

预算执行二级指标包括预算完成率、预算调整率、结转结余率、结转结余变动率、公用经费控制率、“三公经费”控制率和政府采购执行率7个三级指标。

（1）预算完成率

中共官渡区委组织部2023年部门整体支出全年预算金额946.38万元，决算金额946.38万元，预算完成率100%。指标分值1分，评价得分1分。

（2）预算调整率

中共官渡区委组织部2023年部门整体支出年初预算金额2,019.45万元，全年预算金额946.38万元，预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%=（946.38-2,019.45）/946.38×100%=-113.39%。指标分值1分，评价得分0分。

（3）结余结转率

中共官渡区委组织部2023年部门整体支出年末结转结余总额67.89万元，支出预算数946.38万元，结转结余率7.17%。指标分值1分，评价得分0.64分。

（4）结余结转变动率

中共官渡区委组织部2023年部门整体支出本年度累计结转结余资金总额67.89万元，上年度累计结转结余资金总额0.00万元。指标分值1分，评价得分0分。

（5）公用经费控制率

中共官渡区委组织部2023年部门整体支出预算安排公用经费总额50.24万元，实际支出公用经费总额50.24万元。指标分值1分，评价得分1分。

（6）“三公经费”控制率

中共官渡区委组织部2023年部门整体支出“三公经费”预算安排数1.71万元，“三公经费”实际支出数0.25万元，“三公经费”控制率=14.62%。指标分值2分，评价得分2分。

（7）政府采购执行率

中共官渡区委组织部2023年政府采购年初预算为20.00万元，实际支出0.00元。指标分值2分，评价得分2分。

2.预算管理

预算管理二级指标包括管理制度健全性、资金使用合规性、绩效自评、预决算信息公开性、基础信息完善性5个三级指标。

（1）管理制度健全性

中共官渡区委组织部管理制度健全，严格按照《预算管理内部控制制度》《项目支出预算绩效目标审核工作方案》《2023年全面实施预算绩效管理工作考核办法》《中共官渡区委组织部预算绩效管理制度暂行办法》《关于进一步规范日常财务管理的规定》等制度执行。指标分值2分，评价得分2分。

（2）资金使用合规性

经绩效评价工作组查阅部门收支明细账、会计凭证等相关资料，资金使用存在以下问题：报销出差费用未附出差审批单，如：2023年8月2号、9号、13号、23号凭证；部分记账凭证未附发票等原始凭证，如2023年8月13号、32号、43号凭证；资金支付时间晚于合同约定时间，合同管理有待加强，如：2023年12月93号、94号凭证；发票金额和实际支付金额不一致，如：2023年12月67号凭证。指标分值2分，评价得分1分。

（3）绩效自评

中共官渡区委组织部建立了绩效自评组织机构，在部门支出绩效评价共性指标体系框架基础上结合年初预算批复的支出及部门特点补充设计个性指标，并提供了《部门整体支出绩效自评报告》《“两系统”服务经费自评报告》《2023年春城产业导师专项补贴经费自评报告》《干部专业化能力提升培训经费自评报告》等自评资料。指标分值3分，评价得分3分。

（4）预决算信息公开性

中共官渡区委组织部依据相关规定，按时进行了预决算网上公开。于2023年3月6日对2023年预算进行了公开。指标分值1分，评价得分1分。

（5）基础信息完善性

中共官渡区委组织部提供的基础数据信息和会计信息资料真实；基础数据信息和会计信息资料基本完整；基础数据信息和会计信息资料基本准确。指标分值1分，评价得分1分。

3.资产管理

资产管理二级指标包括资产管理安全性、固定资产利用率2个三级指标。

（1）资产管理安全性

中共官渡区委组织部严格按照《中华人民共和国会计法》《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《行政单位财务规则》（财政部令第71号）、《行政单位会计制度》（财库〔2013〕218号）等资产管理和财务会计制度规定，以单位真实完整的账簿记录为价值依据，以资产台账等资产信息为数量依据进行填报。指标分值1分，评价得分1分。

（2）固定资产利用率

截至2023年12月31日，中国共产党昆明市官渡区委员会组织部资产总额369.83万元，其中，流动资产228.33万元，固定资产原值141.51万元。固定资产中没有房屋、专用设备、50万元以上通用设备、100万元以上专用设备等情况。固定资产均已投入使用，无闲置资产，固定资产利用率100%。指标分值1分，评价得分1分。

（三）产出情况分析

部门整体支出产出情况指标包含职责履行1个二级指标，指标分值35分，评价得分34.03分，得分率97.23%。

1.干部专业化能力提升培训专题数量

中共官渡区委组织部制定《官渡区2023年开展干部高素质专业化能力提升培训工作方案》，2023年分赴深圳、合肥、浙江等地举办异地研修班5期，培训学时达280个学时，培训干部500余人。干部专业化能力提升培训专题数量计划完成6个。指标分值3分，评价得分2.5分。

2.《官渡组工》印制数量

中共官渡区委组织部2022年度各期次《官渡组工》全部完成印制。指标分值3分，评价得分3分。

3.干部教育培训期数

中共官渡区委组织部制定《官渡区2023年开展干部高素质专业化能力提升培训工作方案》，2023年分赴深圳、合肥、浙江等地举办异地研修班5期，培训学时达280个学时，培训干部500余人；打造8条干部教育培训现场教学路线。指标分值3分，评价得分3分。

4.制作奖励证书及奖章数量

中共官渡区委组织部制作的奖励证书及奖章数量达到任务目标。指标分值3分，评价得分3分。

5.主题教育工作完成率

中共官渡区委组织部举办理论中心组学习3次、县处级领导干部读书班2期，开展集中学习2600余次，“三新”组织党员学习资料包领取率达100%。指标分值3分，评价得分3分。

6.党员教育培训工作完成率

中共官渡区委组织部“万名党员进党校”培训累计培训党员2.87万人次，培训达标率为84.34%。指标分值3分，评价得分2.53分。

7.基层党建工作完成率

中共官渡区委组织部成立专业化队伍15支，登记宣讲员160余人，开展党的二十大精神宣讲活动200余场，覆盖社会面群众15万余人。指标分值3分，评价得分3分。

8.干部专业化能力培训工作完成率

中共官渡区委组织部制定《官渡区2023年开展干部高素质专业化能力提升培训工作方案》，每月一次开设“效能官渡·专业化能力提升周末大课堂”，围绕五大重点产业发展方向开展集中专题研学。指标分值2分，评价得分2分。

9.公务员队伍建设工作完成率

中共官渡区委组织部印发《关于调整完善区管领导干部和职级公务员平时考核方案的通知》，阶梯式建立官渡区125名年轻公务员“成长手册”，制发《2023年官渡区年轻公务员“启航计划”工作要点》等系列文件，选派年轻公务员参加专业素质能力提升培训班4期，选派15名优秀年轻公务员驻村，33名到项目建设、招商引资、信访维稳、专项巡察等一线锻炼，全面提升年轻公务员综合能力素质。指标分值3分，评价得分3分。

10.年轻干部培养选拔工作完成率

中共官渡区委组织部落实培养选拔优秀年轻干部常态化工作机制，年内提拔90后科级干部14名。指标分值3分，评价得分3分。

11.奖励证书制作成本

中共官渡区委组织部对当年考核优秀的公务员，制作奖励证书及奖章，奖励证书单价15元/本，奖章单价65元/枚。指标分值1分，评价得分1分。

12.奖章制作成本

中共官渡区委组织部对当年考核优秀的公务员，制作奖励证书及奖章，奖励证书单价15元/本，奖章单价65元/枚。指标分值1分，评价得分1分。

13.“春城产业导师”引才专项补贴足额发放率

中共官渡区委组织部足额发放3名导师2023年“春城产业导师”引才专项补贴，发放2023年春城产业导师专项补贴经费14.00万元。指标分值2分，评价得分2分。

14.农民老党员补贴足额发放率

关爱党员和党组织资金专项经费用于（1）年满60周岁的农民老党员定期定额补助；（2）年满70周岁，经市委组织部审核认定的农民困难老党员定期定额补助；（3）经基层党组织和区委组织部逐级审核认定的困难党员补助；（4）节日期间看望和慰问区属老党员和困难党员经费支出；（5）工作经费困难的基层党组织经费补助；（6）其他需要列支的关爱困难党员和党组织费用。2023年度关爱党员和党组织资金专项经费实际支出金额28.90万元。指标分值2分，评价得分2分。

（四）效果情况分析

部门整体支出效果情况指标包含履职效益1个二级指标，指标分值30分，评价得分30分，得分率100%。

1.提升干部队伍素质

“领导干部培训日”“周末大课堂”等活动的定期开展，形成了常态化的学习机制，在干部队伍中营造了浓厚的学习氛围。这种氛围促使干部们不断追求自我提升，增强干部们的学习主动性和积极性，推动学习型干部队伍的建设；通过围绕五大重点产业发展设置相关专题，干部们能够系统地学习到各重点产业的专业知识，了解产业发展的前沿动态和趋势，弥补干部在特定领域知识的不足，使他们对区域重点产业的认识更加深入和全面。指标分值5分，评价得分5分。

2.系统安全、有序运行

中共官渡区委组织部在项目实施对党务工作者在运用系统和相关模块功能开展工作过程中，能健全网络、信息、数据等安全制度，加强安全防控，确保各系统安全有序运行。指标分值5分，评价得分5分。

3.建立健全体系机制

中共官渡区委组织部推动优化营商环境攻坚行动，围绕“政策解读、金融服务、法律帮扶、环境整治”等内容发出需求清单，联合区商投局、市场监管局、银行等多元主体，走入企业开展“点单式”“组团式”服务，建成全省首个“商改写”新媒体数字产业园；聘请商会、非公企业为“招商大使”，拓宽招商渠道，成功签约美团、环球数码等企业81户，京东Mall、喜来登酒店等43个重点产业项目落地，目前实现地区生产总值1184.32亿元。指标分值5分，评价得分5分。

4.工作整改情况

中共官渡区委组织部针对上级部门、主管单位及内部检查发现的问题已及时整改完善。指标分值5分，评价得分5分。

5.受益群众满意度

满意度采取调查问卷方式评价，累计回收有效问卷13份，根据收回的问卷计算得到综合满意度为95.48%。指标分值5分，评价得分5分。

五、主要经验及做法

（一）组织机构健全

中共官渡区委组织部高度重视预算绩效管理工作，成立了预算绩效管理工作领导小组。把任务进行层层分解落实，定期或不定期召开领导小组会，研究、协调、解决预算绩效管理工作中存在的问题，各科室密切配合，做好工作绩效，形成齐抓共管，人人参与的格局，确保中共官渡区委组织部预算绩效管理工作顺利推进。

（二）完善制度，全面实施预算绩效管理

为保障部门各项工作有序进行，严格按照《预算管理内部控制制度》《项目支出预算绩效目标审核工作方案》《2023年全面实施预算绩效管理工作考核办法》《中共官渡区委组织部预算绩效管理制度暂行办法》《关于进一步规范日常财务管理的规定》等制度执行。中共官渡区委组织部将预算收支全面纳入绩效管理，围绕职责，以预算资金管理为主线，统筹考虑，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量整体及核心实施效果，提高区委组织部整体绩效水平。

（三）建立全过程预算绩效管理机制

中共官渡区委组织部积极建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督有机结合。

六、存在问题及原因分析

（一）预算调整率高

中共官渡区委组织部年初预算金额2,019.45万元，全年预算金额946.38万元，调减预算金额-1,073.07万元，预算调整率达到-113.39%。预算执行数与年初批复预算差异大，这主要由于对预算执行的重视程度不够高，预算执行责任划分不明确、预算执行脱离预算计划，难以发挥预算对单位项目运行的控制作用，预算约束力不强。

（二）结转结余率高

2023年中共官渡区委组织部部门整体支出结余678,945.40元，调整后全年预算9,463,788.45元，结转结余率为7.17%，结转结余率高。

（三）重点支出安排率较低

中共官渡区委组织部2023年年度重点项目支出218.79万元，部门整体总支出946.38万元，重点支出安排率为23.12%，重点支出安排率低。

（四）部分绩效指标不完整

公务员招录经费项目绩效指标表缺少时效指标，党员教育培训工作经费项目绩效指标表缺少质量指标，2023年春城产业导师专项补贴经费项目绩效指标表缺少质量指标、时效指标。

（五）财务支出管理及相关流程存在缺陷

一是报销出差费用未附出差审批单。如：2023年8月2号、9号、13号、23号凭证均未附出差审批单。

二是部分记账凭证未附发票等原始凭证。如2023年8月13号凭证仅附“差旅报销原始凭证册”；2023年8月32号凭证支付电话费594.57元，仅一张记账凭证，未附发票等原始凭证；2023年8月43号凭证支付8月份离退休人员遗属补助2,410.00元，仅一张记账凭证，未附相关审批资料。

三是发票金额和实际支付金额不一致，如：2023年12月67号凭证支付党教片文艺片《百花深处》拍摄制作服务经费92,200.00元，后附发票金额（90,000.00元）小于记账凭证金额（92,200.00元），且仅附发票，未附资金支付审批表、合同等项目相关资料。

七、建议

（一）科学编制预算资金，提高预算编制精准度

针对预算调整率高的问题，建议中共官渡区委组织部在以后年度申报预算时，采取以下措施：1.预算编制人员应加强预算编制方面的知识学习，掌握与预算编制相关的政策规定；2.重视预算编制工作，不断完善内部预算编制、预算执行、资产管理、项目管理等制度，为预算编制科学性和准确性方面提供制度保障；3.在下一年度编制预算时，既要参考上一年度的预决算情况，又要根据本年度计划目标合理编制部门预算，以确保预算编制的完整性及准确性；4.根据项目性质，将延续性项目按需及时编入年初预算，切实提高预算编制的精准度。

（二）合理安排预算资金，提高支付进度率

针对结转结余率高的问题，建议中共官渡区委组织部加强预算资金的统筹安排，充分考虑结转结余和政策变化等实际情况，避免资金沉淀；进一步细化预算编制，提高预算编制的准确性，避免在预算编制中留有较大“余地”；在以后年度合理安排资金支出进度，确保资金使用效益最大化。

（三）合理确定重点项目，提高重点项目支出安排率

针对重点支出安排率较低的问题，建议中共官渡区委组织部在以后年度申报项目预算时，根据官渡区实际情况，结合上级重点方针政策和决策部署，合理确定部门年度重点项目，切实提高财政资金配置效率，在重点项目实施过程中，项目实施单位应加大监管力度，确保项目平稳落地，以实现部门支出绩效和政策目标。

（四）进一步完善绩效指标

针对公务员招录经费项目，补充时效指标，优化质量指标。设定各个招录环节的明确时间节点，建立整体招录周期的时效指标，明确从发布招考公告到完成录用手续的最长时限；增加报考人员质量指标，如报考人员的学历结构、专业匹配度等；完善录用人员质量指标，除了考察录用人员的考试成绩外，还应关注其综合素质和岗位胜任能力。

针对党员教育培训工作经费项目，增设质量指标。培训内容质量指标，如课程内容的准确性、深度和广度，以及与党员实际需求的契合度；培训效果质量指标，如党员对党的理论知识的掌握程度、党性修养的提升情况、工作作风的改进效果等；培训师资质量指标，考量师资的专业水平、教学经验和教学方法。

针对2023年春城产业导师专项补贴经费项目，一是增加质量指标，导师资质和能力指标，如导师的学历、专业背景、工作经验、行业声誉等；指导工作质量指标，包括导师制定的产业发展规划的科学性和可行性、对企业或项目的指导方案的针对性和有效性、解决实际问题的能力等；项目成果质量指标，关注导师指导下的企业或项目在经济效益、技术创新、市场竞争力等方面的提升情况。二是补充时效指标，制定导师工作进度时间表，明确各项任务的时间节点；设定项目整体实施周期的时效指标，规定从项目启动到实现预期目标的最长时间。

（五）完善财务管理制度，加强财务审核监督

建立健全涵盖报销审批、记账凭证管理等方面的财务管理制度，明确各项支出的审批流程、凭证附件要求，确保财务工作有章可循。强化财务人员对报销凭证、记账凭证的审核力度，严格把关费用报销的审批单完整性、原始凭证真实性，对不符合规定的支出不予受理或及时纠正，保证财务数据的准确可靠。

八、绩效评价结果应用建议

（一）及时对发现的问题进行梳理

针对评价工作中发现的问题，建议昆明市官渡区委组织部对存在的问题进行梳理，总结经验提出改进计划，进一步提高财政资金使用效率，切实强化财政支出责任。

（二）下一年度预算资金安排

建议按照中央相关文件要求，进一步保障部门下一年度项目预算资金，全面保障昆明市官渡区委组织部下一年度日常工作和项目的顺利运行，提高项目实施效果。

（三）评价结果公开

建议昆明市官渡区委组织部严格按照官渡区财政局相关要求及时公开评价结果，以提高政府工作透明度和财政资金使用的明晰化。

九、其他需说明的问题

（一）关于评价责任的说明

被评价单位的责任是提供与形成本次绩效评价报告相关的基础工作材料和相关资金财务核算资料，并对其真实性、合法性、完整性负责。选择的绩效评价程序取决于评估人员的判断，项目评价的可靠性基于相关部门和单位提供资料的全面性和准确性，评价工作组尽可能地收集更为全面、有效、准确的文件和数据，但由于受客观因素的限制，只能在相关部门和单位提供的现有资料的前提下，结合应有的职业判断作出尽可能可靠的评价结论。

（二）关于影响本次绩效评价局限性的说明

评价工作组本着尽可能公平、公正、合理的原则进行综合评价。但由于个别项目受工作现场调查研究范围局限性、数据与信息来源局限性、认知性等因素影响，项目部分内容数据的真实有效性、准确性无法完全保障，评价工作存在一定的局限性。

（三）提示报告使用者注意事项的说明

1.评价机构及评估人员与委托评价单位和被评价单位之间不存在任何特殊的、需要回避的利害关系，评价人员在评价过程中恪守了职业道德规范。

2.本报告使用人对评价结果的把握应建立在对本报告所提供的有关评价结果的各项条件及说明的认真阅读和理解的基础之上。

附件：1.绩效评价指标体系及评分表

2.调查问卷结果

3.绩效评价报告意见反馈表（部门）

附件1：中国共产党昆明市官渡区委员会组织部年部门整体支出绩效评价指标体系及评分表（部门）

附件2：问卷调查结果统计表

附件3：绩效评价报告意见反馈表（部门）