昆明市官渡区教育体育局官渡区2023年扩班学生课桌椅项目绩效评价报告

委托单位名称：昆明市官渡区财政局

评价机构名称：昆明池砾项目咨询有限责任公司

评价报告出具时间：2024年10月

目 录

摘 要....................................................................................................... I

一、 基本情况........................................................................................... 1

（一）项目概况....................................................................................... 1

（二）项目资金安排情况....................................................................... 2

（三） 项目实施内容............................................................................. 3

（四）项目绩效目标设立情况............................................................... 4

（五）组织管理情况............................................................................... 4

二、 绩效评价工作开展情况................................................................... 4

（一）绩效评价目的、对象和范围....................................................... 4

（二）绩效评价原则、评价指标体系和等级、评价方法、评价抽样 5

（三）绩效评价工作过程....................................................................... 7

三、 绩效评价结论................................................................................... 8

（一）绩效评价综合结论....................................................................... 8

（二）绩效目标实现情况....................................................................... 9

四、 绩效评价情况分析......................................................................... 10

（一）决策情况分析............................................................................. 10

（二）过程情况分析............................................................................. 11

（三）产出情况分析............................................................................. 13

（四）效益情况分析............................................................................. 15

五、 主要经验及做法............................................................................. 16

六、 存在问题及原因分析..................................................................... 16

（一）设备验收时间晚于约定时间..................................................... 16

（二）预算绩效管理不到位................................................................. 17

七、 建议................................................................................................. 17

（一）建立健全合同执行监督机制..................................................... 17

（二）树立绩效管理意识，加强预算绩效管理................................. 17

八、 绩效评价结果运用建议................................................................. 18

九、 其它需说明的情况......................................................................... 19

摘 要

一、 基本情况

（一）项目概况

课桌椅作为教育基础设施的重要组成部分，其充足与否直接关系到学校的教学质量和教育水平。增加课桌椅可以为学校提供更好的教学条件，吸引更多的学生和优秀教师，从而提升学校的整体教育水平。近年来接受外来务工子女压力大，根据昆明市人民政府公开的信息，2023年，官渡区小学一年级报名确认人数2.2万余人，其中外来务工人员随迁子女近1.4万人，占比超63%，初中一年级招生1.4万余人，外来随迁子女0.88万人，占比超63%。，2023年估算扩班105个，新增学生5500人。官渡区教体局需为新扩班级配备学生单人课桌椅和教室多媒体教学设备，以满足学生基本教学需求。

（二）预算批复及资金使用情况

1. 项目预算批复情况

根据官渡区教体局提供的《云南省政府采购实施计划（采购单位）编报表》（官财字〔2023〕15号），官渡区2023年扩班学生课桌椅项目预算资金194.59万元。

2. 资金到位情况

根据官渡区教体局提供的《云南省政府采购实施计划（采购单位）编报表》（官财字〔2023〕15号），官渡区2023年扩班学生课桌椅项目预算资金194.59万元；《昆明市官渡区教育体育局公文处理笺》“官渡区2023年扩班学生课桌椅项目，中标人已完成供货，已于2023年10月30日通过验收，已具备合同款支付条件，申请支付合同款188.386万元。资金来源：2023年预算内政府采购指标（教育费附加）”，2023年11月10日经党组会研究，同意支付188.386万元。实际到位资金188.386万元，资金到位率96.81%，但因为本项目实施内容为采购讲桌、课桌椅，采取公开招标的形式，194.59万为招标控制价，实际中标价低于招标控制价，资金已按中标价全部到位。

3. 资金使用情况

截至2023年12月31日，昆明市官渡区教育体育局官渡区2023年扩班学生课桌椅项目资金188.386万元全部支出，资金使用率为100%。

二、 绩效评价结论

本项目绩效评价得分82分，评价等级为“良”。2023年基本完成了年度工作计划任务，管理制度健全，资金使用合规，但未建立合理的绩效评价体系，未开展绩效自评工作，产出指标未达到预期效果，交货验收日期滞后于约定时间。

三、 主要经验及做法

官渡区教体局高度重视2023年扩班学生课桌椅项目，组织实施程序规范，通过昆明市官渡区政府采购中心对本项目进行公开招标，项目执行过程中，有很强的法律意识，合同签订时及时征求了相关法律意见，防范出现合同风险，安装验收后取得了采购验收报告单等，采购流程规范。

在项目资金管理使用上，严格执行财务管理制度，规范会计核算，严格按照项目进度拨付扩班学生课桌椅项目经费，做到了拨付有序、支付及时、专款专用。

四、 存在问题及原因分析

（一）设备验收时间晚于约定时间

官渡区教体局与云南嘉日家具有限公司于2023年7月19日签订采购合同，根据合同约定，设备应在合同签订生效后25个日历天内交货，即交货时间应在2023年8月13日前，根据验收报告，相关设备实际于2023年10月17日到货并完成验收，交货时间晚于2023年8月13日，未按合同约定时间执行。这主要原因为官渡区教体局合同执行监督不力，未对合同执行情况进行有效的跟踪和监督。

（二）预算绩效管理不到位

一是本项目未设置项目绩效目标，绩效指标设置不明确，不利于绩效考核工作。二是本项目未进行绩效自评工作。主要原因在于：项目实施单位全过程预算绩效管理理念还未深入，预算绩效管理主体意识不强；项目实施单位内部协调机制不完善，绩效管理工作主要由财务部门牵头完成，各相关业务处室参与度不够。

五、 建议

（一）建立健全合同执行监督机制

建议官渡区教体局应建立完善的合同执行监督小组，指定专人负责跟踪设备采购合同的执行情况。采用信息化手段，如使用合同管理软件，对合同的关键节点（如交货日期）进行提醒和预警。

（二）树立绩效管理意识，加强预算绩效管理

加强预算绩效目标管理，做到绩效指标合理、明确。建议根据项目具体情况，编制合理科学的绩效目标，根据当年度项目实际情况对总体绩效目标进行细化、分解，科学全面完整反映当年度可考核绩效目标。

树立绩效管理意识，建议及时开展绩效自评工作，总结当年绩效完成情况，发挥绩效评价工作的指导作用。

昆明市官渡区教育体育局官渡区2023年扩班学生课桌椅项目绩效评价报告

根据《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2024年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2024〕109号）的要求，昆明池砾项目咨询有限责任公司接受昆明市官渡区财政局委托，于2024年8月21日至2024年10月15日对昆明市官渡区教育体育局（以下简称“官渡区教体局”）官渡区2023年扩班学生课桌椅项目（以下简称“本项目”）开展绩效评价。

评价组通过核查昆明市官渡区教体局所提供相关材料、现场评价和综合分析，最终评定本项目绩效评价得分为82.00分，评价等级为“良”。现将评价情况报告如下：

一、 基本情况

（一）项目概况

1. 项目设立背景及目的

课桌椅作为教育基础设施的重要组成部分，其充足与否直接关系到学校的教学质量和教育水平。随着学校招生规模的扩大或班级学生人数的临时增加，增加课桌椅能够确保每个学生都有合适的学习座位，避免学生因没有座位而影响学习效果，增加课桌椅可以为学校提供更好的教学条件，吸引更多的学生和优秀教师，从而提升学校的整体教育水平。近年来官渡区接受外来务工子女压力大，根据昆明市人民政府公开的信息，2023年官渡区小学一年级报名确认人数2.2万余人，其中外来务工人员随迁子女近1.4万人，占比超63%，初中一年级招生1.4万余人，外来随迁子女0.88万人，占比超63%。2023年估算扩班105个，新增学生5500人。官渡区教体局需为新扩班级配备学生单人课桌椅和教室多媒体教学设备，以满足学生基本教学需求。

2. 项目设立依据

根据《昆明市官渡区教育体育局公文处理笺》“为满足2023年扩班学校的教学需求，经基建科统计，需配置教室多媒体128套，学生单人课桌椅6730套，讲桌椅41套，预算414.75万元。特申请实施，资金来源：2023年度教育费附加设备购置专项资金年初预算；按政府采购流程实施”，2023年5月29日经党组会研究，同意经费预算，按政府采购流程实施。官渡区教体局形成《官渡区教育体育局2023年扩班教学设备需求和参数方案论证报告》，经专家讨论形成以下建议：2023年扩班教学设备需求和参数方案符合实际需求，能够满足官渡区中小学教学使用，且属于目前主流配置，。

（二）项目资金安排情况

1. 项目预算批复情况

根据官渡区教体局提供的《云南省政府采购实施计划（采购单位）编报表》，官渡区2023年扩班学生课桌椅项目预算资金194.59万元。

2. 资金到位情况

根据官渡区教体局提供的《云南省政府采购实施计划（采购单位）编报表》，官渡区2023年扩班学生课桌椅项目预算资金194.59万元，本项目2023年采购扩班学生课桌椅部分经公开招标选中云南嘉日家具有限公司，并签订了采购合同。根据《昆明市官渡区教育体育局公文处理笺》“官渡区2023年扩班学生课桌椅项目，中标人已完成供货，已于2023年10月30日通过验收，已具备合同款支付条件，申请支付合同款188.386万元。资金来源：2023年预算内政府采购指标（教育费附加）”，2023年11月10日经党组会研究，同意支付188.386万元。实际到位资金188.386万元，资金到位率96.81%，但因为本项目实施内容为采购讲桌、课桌椅，采取公开招标的形式，194.59万为招标控制价，实际中标价低于招标控制价，资金已按中标价全部到位。

3. 资金使用情况

截至2023年12月31日，昆明市官渡区教育体育局官渡区2023年扩班学生课桌椅项目资金188.386万元全部支出，资金使用率为100%。

（三）项目实施内容

为满足2023年扩班学校的教学需求，本项目计划实施内容为配置学生单人课桌椅6730套，讲桌椅41套。实际采购了学生单人课桌椅6730套，讲桌椅41套，设备于2023年10月17日到货并完成验收，设备已正常投入使用。

（四）项目绩效目标设立情况

1. 预算批复（申报）绩效目标和绩效指标情况

本项目未设置预算批复（申报）绩效目标。

2. 绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

本项目2023年未申报的绩效目标。通过对官渡区教体局2023年扩班学生课桌椅项目情况进行分析，项目组结合项目实际情况，梳理出本项目的绩效目标，并对绩效目标进行规范、细化、量化，具体详见附件1.官渡区2023年扩班学生课桌椅项目绩效评价指标体系及评分表。

（五）组织管理情况

官渡区教体局负责实施2023年扩班学生课桌椅项目，通过昆明市官渡区政府采购中心对本项目进行公开招标，选定供货单位为云南嘉日家具有限公司并签订了采购合同，且取得合同相关法律意见书，云南嘉日家具有限公司根据合同约定提供学生课桌椅并完成安装，课桌椅到货后由官渡区教体局组织验收。

二、 绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1. 评价目的

通过分析项目立项情况、资金使用情况、项目实施情况、项目绩效表现情况，了解资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

2. 评价对象及范围

本次评价对象为昆明市官渡区教育体育局官渡区2023年扩班学生课桌椅项目，评价资金量188.386万元。评价的时间范围为2023年1月1日-2023年12月31日。

（二）绩效评价原则、评价指标体系和等级、评价方法、评价抽样

1. 绩效评价原则

本次绩效评价严格遵循公平、客观、可行、公开的基本原则：

（1）公平性原则。坚持公平的原则客观真实地反映绩效评价结果，运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正地反映。

（2）客观性原则。绩效评价过程中将考核标准与绩效目标进行紧密联系，采取公众评判法、成本分析法等方法，以事实为依据，以数据为基础，客观真实评价项目整体效益。

（3）可行性原则。绩效评价标准应客观反映被评价单位的履职情况，评价的数据来源应具备明确的收集渠道，绩效指标应具备可考核性，保证绩效评价工作的可操作性。

（4）公开性原则。绩效评价过程中评价内容、评价标准、评价结果应对被评价单位公开，避免评价结论出现误判。

2. 绩效评价指标体系和等级

根据《财政部关于印发〈预算绩效评价共性指标体系框架〉的通知》（财预〔2013〕53号）、《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）、《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔2020〕11号）、《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2024年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2024〕109号）等文件要求，按照绩效评价的基本原理、原则和项目特点，绩效评价工作组在绩效评价共性指标体系的基础上，结合项目实施内容，设置了针对本项目的指标体系及评价标准。（详见附件1）

评价指标体系包括决策、过程、产出和效益4个一级指标，下设12个二级指标和25个三级指标。综合绩效评价总分值为100分，其中决策分值15分，过程分值20分，产出分值35分，效益分值30分。本次绩效评价结果共分为4个等级：综合得分在90-100分（含90分）为优；综合得分在80-89分（含80分）为良；综合得分在60-79分（含60分）为中；综合得分在60分以下为差。

3. 绩效评价方法

本次绩效评价严格按照《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）、《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔2020〕11号）、《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2024年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2024〕109号）等文件规定，采用定量与定性相结合、审阅自评相结合，对收集的相关基础资料，在归集、整理、分析的基础上，选择比较法、因素分析法、公众评判法、专家评议等评价方法。

（1）比较法。通过对绩效目标和实施效果、历史和当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析其绩效目标的实现程度。

（2）因素分析法。通过综合分析影响项目资金支出绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价项目绩效。

（3）公众评判法。通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（4）查问询证法和实地考察法。通过对项目采取书面材料检查、实地勘察、访谈等方式，对有关情况包括自评材料反映信息的真实性、准确性、全面性等）进行深入具体、独立客观地了解与核实，形成书面及现场分析评价意见。

4. 绩效评价抽样

根据官渡区教体局要求及项目情况，本次绩效评价工作抽样标准如下：

（1）预算绩效评价项目财政资金收支全查，对项目自评情况进行全面检查。

（2）现场实地调查应为区级项目全覆盖。

（三）绩效评价工作过程

1. 资料收集

昆明池砾项目咨询有限责任公司成立绩效评价工作组，了解并收集与绩效评价项目相关的文件、资料，为研究制定绩效评价工作方案做好前期准备。

2. 编制实施方案

结合项目资料涉及绩效评价指标体系、调查问卷等工作底稿。

3. 实施方案评审

由官渡区财政局组织实施方案评审，形成方案修改意见，修改形成方案终稿。

4. 实地调研

根据项目分组安排，前往现场与相关部门对接并进行现场调研，包括资料核查、访谈、数据收集及问卷调查等工作。

5. 撰写绩效评价报告

分析资料，统计数据，根据相应标准，进行综合性评价，完成绩效评分，并形成评价结论；根据评价结论撰写绩效评价报告初稿。

6. 绩效评价报告评审

由官渡区财政局组织绩效评价报告评审，形成报告修改意见；根据修改意见修改报告形成最终稿。

7. 撰写绩效评价汇总报告

根据各项目绩效评价结果撰写绩效评价汇总报告。

三、 绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

本项目绩效评价得分82分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：

表1：绩效评价得分情况表

官渡区教体局“官渡区2023年扩班学生课桌椅项目”基本完成了年度工作计划任务，管理制度健全，资金使用合规，但未建立合理的绩效评价体系，未开展绩效自评工作，产出指标未达到预期效果，交货验收日期滞后于约定时间。

（二）绩效目标实现情况

根据评价情况，官渡区教体局2023年扩班学生课桌椅项目7项产出目标产出时效未达标，其余6项均已实现绩效目标，5项效益目标已实现。各项绩效指标具体完成情况详见下表。

表2：绩效指标完成情况表

四、 绩效评价情况分析

昆明池砾项目咨询有限责任公司根据绩效管理基本原则，采用比较法、因素分析法、成本效益分析法、公众评议法等方法，按照《绩效评价指标体系》，对本项目的各项指标进行分析，具体内容如下：

（一）决策情况分析

本指标包含项目立项、绩效目标、资金投入3个二级指标，指标分值15分，评价得分10分，得分率66.67%。

1. 项目立项

本指标包含立项依据充分性和立项程序规范性两个三级指标，

指标分值5分，评价得分5分，得分率100%。

（1）立项依据充分性

本项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；符合行业发展规划和政策要求；与部门职责范围相符，属于部门履职所需；属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则；不与官渡区教体局同类项目或部门内部相关项目重复。指标分值3分，评价得分3分。

（2）立项程序规范性

本项目按照规定的程序申请设立；审批文件、材料符合相关要求；事前已经过集体决策。指标分值2分，评价得分2分。

2. 绩效目标

本指标包含绩效目标合理性和绩效目标明确性两个三级指标，指标分值5分，得分0分，得分率0%。

（1）绩效目标合理性

本项目未设置绩效目标。指标分值2分，评价得分0分。

（2）绩效指标明确性

本项目未设置绩效目标。指标分值3分，评价得分0分。

3. 资金投入

本指标包含预算编制科学性、资金分配合理性2个三级指标，指标分值5分，得分5分，得分率100%。

（1）预算编制科学性

本项目预算内容与项目内容匹配；预算额度测算依据充分，按照标准编制；预算确定的资金量与工作任务相匹配。指标分值3分，评价得分3分。

（2）资金分配合理性

本项目预算资金分配依据充分，资金分配额度合理。指标分值2分，评价得分2分。

（二）过程情况分析

本指标包含资金管理、组织实施2个二级指标，指标分值20分，评价得分17分，得分85%。

1. 资金管理

本指标包含资金到位率、预算执行率、资金使用合规性等3个三级指标。指标分值10分，得分10分，得分率100%。

（1）资金到位率

根据官渡区教体局提供的《云南省政府采购实施计划（采购单位）编报表》，官渡区2023年扩班学生课桌椅项目预算资金194.59万元（官财字〔2023〕15号），根据《昆明市官渡区教育体育局公文处理笺》“官渡区2023年扩班学生课桌椅项目，中标人已完成供货，已于2023年10月30日通过验收，已具备合同款支付条件，申请支付合同款188.386万元。资金来源：2023年预算内政府采购指标（教育费附加）”，2023年11月10日经党组会研究，同意支付188.386万元。实际到位资金188.386万元，资金到位率96.81%，但因为本项目实施内容为采购讲桌、课桌椅，采取公开招标的形式，194.59万为招标控制价，实际中标价低于招标控制价，资金已按中标价全部到位，不扣分。指标分值3分，评价得分3分。

（2）预算执行率

根据项目明细账、相关会计凭证，官渡区教体局2023年扩班学生课桌椅项目资金预算188.386万元，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%，预算执行率100%。指标分值4分，评价得分4分。

（3）资金使用合规性

经绩效评价工作组查阅项目明细账、会计凭证等相关资料，昆明市官渡区教育体育局2023年扩班学生课桌椅项目资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；部门整体的重大开支经过评估论证；符合部门预算批复的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。指标分值3分，评价得分3分。

2. 组织实施

本指标包含管理制度健全性、绩效自评、制度执行有效性3个三级指标。指标分值10分，得分7分，得分率70%。

（1）管理制度健全性

项目实施单位的财务和业务管理制度健全、制定的财务和业务管理制度能满足项目顺利实施的需求。指标分值4分，评价得分4分。

（2）绩效自评

官渡区教体局本项目未按自评工作程序开展自评工作。指标分值3分，评价得分0分。

（3）制度执行有效性

本项目遵守相关法律法规和相关管理规定；项目资金管理使用严格执行相关财务会计制度的规定，项目会计核算符合要求，手续齐全，资金支出符合国家有关政策规定。指标分值4分，评价得分4分。

（三）产出情况分析

本指标包含产出数量、产出质量、产出时效、产出成本4个二级指标。指标分值40分，得分30分，得分率75%。

1. 产出数量

本指标包括采购单人课桌椅数量、采购讲桌数量2个三级指标。指标分值10分，得分10分，得分率100%。

（1）根据官渡区教体局提供的资料，本项目采购单人课桌椅数量=6730套。指标分值5分，得分5分。

（2）根据官渡区教体局提供的资料，本项目采购讲桌数量=41套。指标分值5分，得分5分。

2. 产出质量

本指标包含单人课桌椅质量达标率、讲桌质量达标率2个三级指标。指标分值10分，得分10分，得分率100%。

（1）根据官渡区教体局提供的资料，本项目单人课桌椅质量达标率=100%，单人课桌椅质量符合采购配置、规格要求。指标分值5分，得分5分。

（2）根据官渡区教体局提供的资料，本项目讲桌质量达标率=100%，讲桌质量符合采购配置、规格要求。指标分值5分，得分5分。

3. 产出时效

本指标包含交货时间个三级指标。指标分值10分，得分0分，得分率10%。

（1）根据合同约定，设备应在合同签订生效后25个日历天内交货，即交货时间应在2023年8月13日前，根据验收报告，相关设备实际于2023年10月17日到货并完成验收，交货时间晚于2023年8月19日，指标分值10分，得分0分。

4. 产出成本

本指标包含采购单人课桌椅采购成本、讲桌采购成本2个三级指标。指标分值10分，得分10分，得分率100%。

（1）本项目采购单人课桌椅采购成本≤280元/套，根据官渡区教体局提供的资料，实际采购单人课桌椅采购成本为240.71元/套，符合要求。指标分值5分，得分5分。

（2）本项目讲桌采购成本≤1500元/套，根据官渡区教体局提供的资料，实际讲桌采购成本为1150.44元/套，符合要求。指标分值5分，得分5分。

（四）效益情况分析

本指标包含社会效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标3个二级指标，指标分值25分，得分25分，得分率100%。

1. 社会效益指标

本指标包含学生学习环境的改善程度、教育资源均衡发展的贡献2个三级指标。指标分值10分，得分10分，得分率100%。

（1）根据官渡区教体局提供的资料，本项目实施对学生学习环境的改善程度效果明显，指标分值5分，得分5分。

（2）根据官渡区教体局提供的资料，本项目实施对教育资源均衡发展的贡献效果明显，指标分值5分，得分5分。

2. 可持续影响指标

本指标包含可持续使用年限1个三级指标，指标分值5分，得分5分。本项目要求采购课桌椅、讲桌可持续使用年限≥15年，根据官渡区教体局提供的资料，本项目采购的单人课桌椅和讲桌可持续使用年限为20年，符合标准。

3. 满意度指标

本指标包含学生满意度、教师满意度2个三级指标。满意度采取调查问卷方式评价，累计回收有效问卷18份，根据收回的问卷计算得到综合满意度为98.33%。指标分值10分，评价得分10分。

五、 主要经验及做法

官渡区教体局高度重视2023年扩班学生课桌椅项目，组织实施程序规范，通过昆明市官渡区政府采购中心对本项目进行公开招标，项目执行过程中，有很强的法律意识，合同签订时及时征求了相关法律意见，防范出现合同风险，安装验收后取得了采购验收报告单等，采购流程规范；在项目资金管理使用上，严格执行财务管理制度，规范会计核算，严格按照项目进度拨付扩班学生课桌椅项目经费，做到了拨付有序、支付及时、专款专用。

六、 存在问题及原因分析

（一）设备验收时间晚于约定时间

官渡区教体局与云南嘉日家具有限公司于2023年7月19日签订采购合同，根据合同约定，设备应在合同签订生效后25个日历天内交货，即交货时间应在2023年8月13日前，根据验收报告，相关设备实际于2023年10月17日到货并完成验收，交货时间晚于2023年8月13日，未按合同约定时间执行。这主要原因为官渡区教体局合同执行监督不力，未对合同执行情况进行有效的跟踪和监督，未安排专人负责定期检查设备的生产进度和交货情况，对供应商的延迟行为没有及时发现并督促整改。

（二）预算绩效管理不到位

一是本项目未设置项目绩效目标，绩效指标设置不明确，不利于绩效考核工作。二是本项目未进行绩效自评工作。主要原因在于：项目实施单位全过程预算绩效管理理念还未深入，预算绩效管理主体意识不强；项目实施单位内部协调机制不完善，绩效管理工作主要由财务部门牵头完成，各相关业务处室参与度不够。

七、 建议

（一）建立健全合同执行监督机制

建议官渡区教体局应建立完善的合同执行监督小组，指定专人负责跟踪设备采购合同的执行情况。监督人员应定期（如每周或每两周）与供应商沟通，要求供应商提供设备生产进度报告，包括原材料采购进度、生产流程阶段、预计完成时间等详细信息。采用信息化手段，如使用合同管理软件，对合同的关键节点（如交货日期）进行提醒和预警。当交货日期临近时，系统自动向供应商和采购方相关负责人发送提醒消息，若出现延迟迹象，及时升级预警级别并采取相应措施。

（二）树立绩效管理意识，加强预算绩效管理

一是强化绩效目标管理、合理设置绩效目标。项目绩效目标的设定是项目全过程管理的核心，是衡量实施过程是否偏离、目标是否实现的标尺。建议官渡区教体局定期对项目申报负责人进行绩效目标填报的教学与讲解，明确绩效目标理念，按照指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配等原则合理设置绩效目标。或可通过集中培训或定期调研等形式，针对项目绩效目标设置的原则、方法和要求等内容进行讲解，帮助项目申报单位答疑解惑，提高项目绩效目标申报的科学性与合理性，并由此促进项目建设实施方案的规范性与可行性。此项目绩效目标可参考绩效评价绩效目标。

二是树立绩效管理意识，建议及时开展绩效自评工作，总结当年绩效完成情况，在项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上，结合年初预算批复的项目支出及项目特点补充设计个性指标，发挥绩效评价工作的指导作用，更客观地反映项目绩效成果。

八、 绩效评价结果运用建议

（一）加强财政绩效管理

一是建立健全法律法规和规章制度，明确财政绩效管理的目标、原则、范围、主体、流程、方法、标准等，为财政绩效管理提供法治保障；二是完善财政绩效目标体系，科学合理地制定各级各类财政资金和项目的绩效目标，确保目标具有可操作性、可测量性、可比较性和可追溯性；三是加强财政绩效运行监控，实行“双监控”机制，即对绩效目标实现程度和预算执行进度进行监控，及时发现问题并采取有效措施予户，以纠正；四是规范财政绩效结果评价，实行“双评价”机制，即对预算部门和项目实施单位进行自评，并由第三方机构或专家进行评价，确保评价结果客观真实；五是提高财政绩效结果应用，实行“绩效优先”原则，将绩效结果作为预算编制、执行、调整和决算的重要依据，将绩效考核结果与部门评先和干部任用相结合，实施有效的问责机制。

（二）突出绩效管理导向作用

从预算编制环节开始，突出绩效管理的导向性作用，将事前绩效评估结果作为申请预算的必要要件，促进预算单位树立以绩效目标为导向的预算管理意识。财政部门要严格绩效目标审核，评估绩效目标设立的科学性和合理性，并在项目实施后，重视绩效自评工作，根据项目真实情况，科学合理设置补充细化绩效指标，建议官渡区教体局严格按昆明市官渡区财政局相关要求及时公开评价结果，以提高政府工作透明度和财政资金使用的明晰化。

九、 其它需说明的情况

（一）关于评价责任的说明

被评价单位的责任是提供与形成本次绩效评价报告相关的基础工作材料和相关资金财务核算资料，并对其真实性、合法性、完整性负责。选择的绩效评价程序取决于评估人员的判断，项目评价的可靠性基于相关部门和单位提供资料的全面性和准确性，评价工作组尽可能地收集更为全面、有效、准确的文件和数据，但由于受客观因素的限制，只能在相关部门和单位提供的现有资料的前提下，结合应有的职业判断作出尽可能可靠的评价结论。

（二）关于影响本次绩效评价局限性的说明

评价工作组本着尽可能公平、公正、合理的原则进行综合评价。但由于个别项目受工作现场调查研究范围局限性、数据与信息来源局限性、认知性等因素影响，项目部分内容数据的真实有效性、准确性无法完全保障，评价工作存在一定的局限性。

（三）提示报告使用者注意事项的说明

1. 评价机构及评估人员与委托评价单位和被评价单位之间不存在任何特殊的、需要回避的利害关系，评价人员在评价过程中恪守了职业道德规范。

2. 本报告使用人对评价结果的把握应建立在对本报告所提供的有关评价结果的各项条件及说明的认真阅读和理解的基础之上。

附件：1.绩效评价指标体系及评分表

2. 财政行政执法检查工作底稿

3. 调查问卷结果

4. 绩效评价报告意见反馈表（部门）

5. 绩效评价报告意见反馈采纳情况表（部门）

6. 绩效评价报告意见反馈表（科室）

7. 绩效评价报告意见反馈采纳情况表（科室）