昆明市官渡区教育体育局“三名工程”公费学位专项资金项目绩效运行监控报告

委托单位名称：昆明市官渡区财政局

监控机构名称：昆明池砾项目咨询有限责任公司

监控报告出具时间：2024年10月

目 录

一、 项目基本情况......................................... 1

（一）项目立项背景及内容.................................. 1

（二） 项目资金安排及使用情况............................. 2

（三）项目绩效目标........................................ 3

二、 绩效运行监控开展情况.................................. 3

（一）监控目的............................................ 3

（二）监控内容............................................ 3

（三）监控方法............................................ 3

（四）监控依据............................................ 4

（五）监控流程............................................ 4

三、 绩效运行监控分析与结论................................ 5

（一）项目支出进度分析.................................... 5

（二） 项目绩效目标完成情况分析........................... 5

（三） 项目管理情况分析................................... 7

（四） 绩效运行监控结论................................... 8

四、 存在的问题及原因分析.................................. 8

（一）绩效管理意识不强.................................... 8

五、 建议.................................................. 9

（一）强化预算绩效管理水平................................ 9

（二）建立有效监控机制................................... 10

六、 其他需要说明的问题................................... 10

昆明市官渡区教育体育局“三名工程”公费学位专项资金项目绩效运行监控报告

根据《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2024年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2024〕109号）的要求，昆明池砾项目咨询有限责任公司（以下简称“昆明池砾公司”）接受昆明市官渡区财政局委托，对昆明市官渡区教育体育局“三名工程”公费学位专项资金项目绩效运行监控。监控基准日为2024年9月30日。昆明池砾公司经材料审核、现场座谈与勘查、综合分析等程序，形成本次绩效监控报告。现将监控情况报告如下：

一、 项目基本情况

（一）项目立项背景及内容

1. 项目立项背景

教师是教育事业发展的基础，是提高教育质量的关键。要办好人民满意教育，必须坚持把教师队伍建设作为教育事业发展最重要的基础性工作来抓，大力实施“名校长”“名班主任”“名师”工程，建立健全激励机制，激发学校办学活力，调动教师干事热情，不断提高教育教学质量和水平。

教育是最大的民生工程。“十三五”以来，为满足人民群众对美好生活和优质教育资源的需求，为基本实现教育基本公共服务均等化，形成全面发展、丰富多样、惠及全民的优质教育格局，促进教育质量保持全市、昆明市委、市政府坚持教育优先发展，推进教育法治化，实施教育强市和人才兴市战略，通过“三名”工程的内培外引、教育集团化扩大优质教育资源等方式，推动昆明市义务教育从基本均衡迈向优质均衡。

2. 项目实施内容

“三名工程”引进名校享受国家和当地政府相关优惠政策。    

（二） 项目资金安排及使用情况

根据《昆明市官渡区财政局关于下达二〇二四年度部门预算经费指标的通知》（官财字〔2024〕15号），本项目批复资金4,110.02万元，截至2024年9月30日，本项目实际到位资金4,110.02万元，资金到位率100%，资金实际支出金额为2,666.00万元，资金执行率64.87%。

（三）项目绩效目标

昆明市官渡区教育体育局针对本项目设置了绩效目标，绩效目标为：“三名工程”引进名校享受国家和当地政府相关优惠政策。

二、 绩效运行监控开展情况

（一）监控目的

项目支出绩效运行监控是指对照项目预先设定的绩效目标，对项目所有财政支出的预算执行过程、资金运行状况、绩效目标的预期实现程度开展的控制和管理活动。绩效运行监控过程中，通过明确各阶段的目标，梳理各阶段实施内容和预算的执行进度，比较目标实现程度，分析执行过程存在的偏差，发现管理漏洞，对项目完成的可能性进行科学判断，并通过及时纠偏整改，推动项目实施回到预期的轨道，确保绩效目标的实现。

（二）监控内容

本次绩效监控的主要内容包含两部分：一是年度绩效目标是否跑偏、绩效指标完成情况及年底绩效目标预期能否实现；二是资金是否脱靶、支出进度比例及序时进度等情况。

（三）监控方法

本次绩效监控主要采用比较法、专家评价法实施。

1. 比较法。首先，以预期绩效目标为参考，根据项目的实际情况，将截至监控基准日（2024年9月30日）实际完成情况与“年度绩效目标值”进行对比，判断绩效目标与指标达成情况。

2. 专家评价法。通过绩效管理、财务管理等专家依据专业知识对项目绩效进行分析，并形成监控意见。

（四）监控依据

本次绩效监控的依据主要有两类：一是中央、省、地市（昆明市官渡区）关于全面实施预算绩效管理的相关政策文件；三是项目实施相关的资料，如立项依据、过程管理、绩效成果等。

（五）监控流程

本次绩效监控工作经过了资料收集、书面材料审核、综合分析与报告撰写、报告意见征集与修改4个阶段：

（1）资料收集。绩效监控评价组根据昆明市官渡区财政局下达的通知，积极对接项目实施单位，对项目实施情况及佐证资料进行收集。

（2）书面材料审核。绩效监控评价组对项目材料进行审核，并对单位所报送材料的及时性、完整性、规范性及内容有效性进行核查。

（3）综合分析与报告撰写。绩效监控评价组基于前期的单位绩效运行监控表、佐证材料、单位访谈情况、专家评价情况，组织撰写监控报告。

（4）报告意见征集与修改。绩效监控评价组就报告征求官渡区财政局与被评价单位的意见，并完成报告修改。

三、 绩效运行监控分析与结论

（一）项目支出进度分析

结合项目资料，截至监控基准日（2024年9月30日），昆明市官渡区教育体育局“三名工程”公费学位专项资金项目实际支出金额为2,666.00万元，预算执行率64.87%。

（二）项目绩效目标完成情况分析

结合项目资料，截至监控基准日（2024年9月30日），昆明市官渡区教育体育局“三名工程”公费学位专项资金项目绩效目标完成情况如下：

“三名工程”公费学位专项资金项目绩效目标完成情况表

根据昆明市官渡区教育体育局“三名工程”公费学位专项资金项目绩效目标完成情况表可知，昆明市官渡区教育体育局“三名工程”公费学位专项资金项目绩效目标完成情况较好，共6项指标，截至监控基准日（2024年9月30日）绩效目标均已完成。

（三）项目管理情况分析

1. 职责分工

官渡区财政局：负责执行经费预算，按国库集中支付规定及时拨付下达资金；组织和支持同级体育行政部门做好项目绩效管理工作，对经费政策执行进行监督；配合回收本级项目承担单位未按规定使用和闲置沉淀的专项资金；法律法规规章等规定的其他职责。

官渡区教育体育局：根据项目专项资金项目实施细则和相关规定组织项目申报，对申报项目资料的完整性、真实性、可行性、合规性负责；组织项目实施，依据相关管理制度和法律法规加强实施管理，负责对项目及资金使用的日常监管 ；向社会及时公布昆明市官渡区教育体育局“三名工程”公费学位专项资金项目使用的相关信息：遵守国家财政、财务规章制度和财经纪律，建立完善财务管理制度，主动接受和配合财政、教育体育行政部门对项目的结算、决算绩效管理等监管工作；法律法规规章等规定的其他职责。

2. 项目资金管理情况

从预算编制流程来看，昆明市官渡区教育体育局根据昆明市官渡区财政局预算编制工作要求，以及国家、省政府确定的政策、重点支持方向及项目等情况，提出下一年度项目资金预算需求、任务清单及绩效目标汇总上报至昆明市官渡区财政局。昆明市官渡区财政局根据国家、省、市等有关规定和支持政策，对提出的项目资金预算需求进行审核，提出预算安排建议，经昆明市官渡区人民政府审查批准后由区财政局正式下达预算批复通知。

从资金拨付流程看，项目单位在使用资金时，由项目对应学校提交资金拨付申请表至昆明市官渡区教育体育局，昆明市官渡区教育体育局审核后拨付至对应的学校。

（四）绩效运行监控结论

截至监控基准日（2024年9月30日），昆明市官渡区教育体育局“三名工程”公费学位专项资金项目共安排预算资金4,110.02万元，实际到位资金为4,110.02万元，实际支出金额2,666.00万元，预算执行率64.87%，按照《昆明市官渡区财政局关于下达二〇二四年度部门预算经费指标的通知》（官财字〔2024〕15号）的要求，“至2024年9月30日，上级资金支出进度不低于80%”，项目预算执行率未达标。该项目绩效目标总体完成情况较好，共6项绩效指标，截至监控基准日（2024年9月30日）绩效目标均已完成。

四、 存在的问题及原因分析

（一）绩效管理意识不强

结合项目资料，昆明市官渡区教育体育局绩效管理意识不强。一是未对将昆明市官渡区教育体育局“三名工程”公费学位专项资金项目年度项目实施绩效目标细化分解为具体、可衡量的绩效指标，这容易导致相关责任人的职责和任务不明确，不利于落实责任，无法对资金的使用效果进行评估和监督，难以保证资金的高效利用；二是未对项目实施情况开展绩效运行跟踪监控，这会导致无法及时了解项目是否按计划推进、是否有效控制资金的支出进度、是否对项目质量进行动态评估和改进，以及对项目的调整和优化做出科学决策。

（二）预算执行率未达标

截至监控基准日（2024年9月30日），昆明市官渡区教育体育局“三名工程”公费学位专项资金项目共安排预算资金4,110.02万元，实际到位资金为4,110.02万元，实际支出金额2,666.00万元，预算执行率64.87%。按照《昆明市官渡区财政局关于下达二〇二四年度部门预算经费指标的通知》（官财字〔2024〕15号）的要求，“至2024年9月30日，上级资金支出进度不低于80%”，项目预算执行率未达标。项目执行过程中缺乏有效的监控机制，未建立健全的预算执行监控体系，未及时发现和解决执行过程中的问题，这导致预算执行偏离预期。

五、 建议

（一）强化预算绩效管理水平

一是设立明确的绩效目标。项目绩效目标的设定是项目全过程管理的核心，是衡量实施过程是否偏离、目标是否实现的标尺，建议项目单位设定合理的目标和科学的绩效评价体系，对项目产出和效果进行客观、细致的评价。项目产出和效果的完成情况实际上与项目立项申请设定的产出和效果目标的可行性有直接关系，因此，要提高项目产出和效果完成度，首先要加强目标合理性和可行性论证，要项目设定出符合项目特性的项目效果评价指标体系；其次，以目标为标尺加强过程管理，保证项目实施过程中不偏离目标，同时通过监管，及时发现问题。

二是严格执行绩效运行监控工作，各单位应严格按照昆明市官渡区财政要求，及时填报项目绩效运行监控表，做好绩效运行监控工作，严格监督绩效目标及指标完成情况，及时了解项目实施进度、有效控制资金的支出进度、及时发现项目实施过程中的质量问题，无法对项目质量进行动态评估和改进，对项目的调整和优化做出科学决策。针对发现的问题，及时采取措施，进行纠偏。

三是注重绩效数据收集。在实施过程中，加强数据收集，或参考同类项目对项目建设的社会效益进行定量测算，以便能全面反映项目建设绩效。同时，项目建设完成后，要全面总结实际绩效，将实际产出与预期目标进行比对，以衡量项目实施的实际产出成果。

（二）建立有效监控机制

搭建预算执行监控系统，实时跟踪资金流向和项目进度，设定预算执行偏差预警值。例如，当支出偏离预算超过10%时自动预警，及时发现并解决执行中的问题。

六、 其他需要说明的问题

（一）关于评价责任的说明

被监控单位的责任是提供与形成本次绩效监控报告相关的基础工作材料和相关资金财务核算资料，并对其真实性、合法性、完整性负责。选择的绩效评价程序取决于评估人员的判断，项目评价的可靠性基于相关部门和单位提供资料的全面性和准确性，评价工作组尽可能地收集更为全面、有效、准确的文件和数据，但由于受客观因素的限制，只能在相关部门和单位提供的现有资料的前提下，结合应有的职业判断作出尽可能可靠的评价结论。

（二）关于影响本次绩效评价局限性的说明

评价工作组本着尽可能公平、公正、合理的原则进行综合评价。但由于个别项目受工作现场调查研究范围局限性、数据与信息来源局限性、认知性等因素影响，项目部分内容数据的真实有效性、准确性无法完全保障，评价工作存在一定的局限性。

（三）提示报告使用者注意事项的说明

1. 评价机构及评估人员与委托评价单位和被评价单位之间不存在任何特殊的、需要回避的利害关系，评价人员在评价过程中恪守了职业道德规范。

2. 本报告使用人对评价结果的把握应建立在对本报告所提供的有关评价结果的各项条件及说明的认真阅读和理解的基础之上。

附件：1.项目支出绩效运行监控表    

2. 财政行政执法检查工作底稿