昆明市官渡区人民政府关于2025年上半年地方财政预算执行情况的报告
昆明市官渡区人民政府关于2025年上半年地方财政预算执行情况的报告
——2025年9月30日昆明市官渡区第十七届人大常委会
第三十二次会议上
昆明市官渡区人民政府常务副区长 吴小军
区人大常委会：
受李德鸿区长委托，我代表区人民政府向区人大常委会报告昆明市官渡区2025年上半年地方财政预算执行情况，请予审议。
一、2025年上半年地方财政预算执行情况
2025年是“十四五”规划收官之年，也是“十五五”规划谋篇之年。官渡区认真学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入落实中央、省、市经济工作会议和习近平总书记考察云南重要讲话精神，在区委的领导下，全区坚持稳中求进工作总基调，加大收入组织力度，强化预算约束，大力优化支出结构，坚决兜牢兜实“三保”底线，加强政府债务管理，有效应对各种风险挑战，财政运行总体平稳。
（一）财政收支情况
1.全区一般公共预算收支情况
2025年上半年，全区一般公共预算收入完成155,972万元，比上年同期160,609万元下降2.89%，完成年初预算数372,254万元的41.9%。
全区上半年税收收入累计完成144,060万元，比上年同期146,444万元下降1.63%，占一般公共预算收入的92.36%。主要税种收入中：增值税50,148万元，同比增长11.05%；土地增值税30,828万元，同比下降0.52%；契税14,312万元，同比下降28.28%；城市维护建设税12,409万元，同比增长0.41%；房产税9,091万元，同比下降27.79%；印花税9,007万元，同比增长10.52%；企业所得税7,763万元，同比增长16.65%；城镇土地使用税3,996万元，同比下降9.69%；车船税3,133万元，同比增长2.42%；个人所得税2,584万元，同比下降8.92%。税收收入下降的主要原因为：一是持有大额经营性资产的企业，营收下降，难以足额缴纳房产税和城镇土地使用税；二是房地产行业持续低位运行，对拉动建筑安装、工程劳务、建材销售等行业的力度大幅下降，导致各环节交易税收减少；三是个人所得税综合所得汇算清缴退税增多；四是房屋交易市场持续低迷，增量房及二手房交易量下降，导致契税减少。
全区非税收入累计完成11,912万元，比上年同期14,165万元下降15.91%，占一般公共预算收入的7.64%。非税收入占比处于正常范围内。主要非税收入中：专项收入5,327万元，同比增长3.9%；行政事业性收费收入3,289万元，同比增长58.28%，主要原因为区发改局2025年缴纳防空地下室易地建设费1,155万元，属于一次性收入；罚没收入1,917万元，同比下降57.54%，主要原因为上年同期执收部门缴纳其他一般罚没4,041.45万元、卫生健康局综合监督执法局开展专项行动收缴罚没收入470.62万元，以上收入属于一次性收入；国有资源（资产）有偿使用收入1,233万元，同比增长146.11%，主要原因为本年官渡区第一中学缴纳拆迁补偿费668万元，属于一次性收入；政府住房基金收入123万元，同比下降93.66%，主要原因是为理顺管理关系，确保债务和资产的统一，提升国有资产保值增值能力，经区政府研究后，官渡区公共租赁住房划转至区属国有企业管理。
2025年上半年，全区一般公共预算支出完成268,211万元，比去年同期252,287万元增长6.31%，完成年初预算数642,463万元的41.75%。其中教育支出85,234万元，同比增长6.92%；社会保障和就业支出52,219万元，同比下降4.26%；公共安全支出26,037万元，同比下降7.31%；卫生健康支出25,283万元，同比增长3.69%；一般公共服务支出24,858万元，同比增长25.58%；住房保障支出21,162万元，同比增长72.78%；城乡社区支出15,230万元，同比下降0.85%；节能环保支出5,338万元，同比增长2.97%；农林水支出3,970万元，同比下降19.18%；交通运输支出3,035万元，同比增长68.8%；灾害防治及应急管理支出1,555万元，同比增长43.85%；文化旅游体育与传媒支出1,299万元，同比增长5.7%。住房保障支出同比上年增幅较大的主要原因为老旧小区改造、城中村改造配套基础设施建设项目上级转移支付资金同比增加，对应科目支出增加；交通运输支出同比上年增幅较大的主要原因为“云品出滇”全程冷链多式联运服务能力提升项目上级转移支付资金同比增加，对应科目支出增加；文化旅游体育与传媒支出同比上年增加的主要原因为中央支持地方公共文化服务体系建设补助项目上级转移支付资金同比增加，对应科目支出增加。
2.全区政府性基金预算收支情况
2025年上半年，全区政府性基金收入完成5,901万元，比上年同期2,690万元增长119.37%，增长的主要原因为区人民医院缴纳专项债券到期本金2,849万元，完成年初预算数27,666万元的21.33%。全区政府性基金支出为10,439万元，比上年同期5,674万元增长83.98%，增长的主要原因为超长期特别国债对应的排水管网改造、排水设施建设等项目达到支付条件，国债资金形成支出。完成年初预算数45,443万元的22.97%。
3.国有资本经营预算收支情况
2025年上半年，全区国有资本经营收益预计将产生4,188万元，因区属国有企业国有资本经营收益暂未上缴，故暂无国有资本经营预算收入；国有资本经营预算支出为98万元，比上年同期167万元下降41.32%，完成年初预算数1,352万元的7.25%。
（二）政府性债务情况
1.地方政府债务限额情况。按照《昆明市财政局关于核定2024年政府债务限额的通知》（昆财债〔2025〕7号）明确官渡区2024年政府债务限额为1,169,486万元，其中一般债务限额171,400万元，专项债务限额998,086万元。
2.地方政府债务余额情况。截至2025年6月30日，官渡区政府债务余额共计1,188,824万元，其中一般债务余额161,306万元，专项债务余额1,027,518万元。
3.地方政府债务化解情况。2025年上半年，官渡区政府性债务共计还本付息43,350万元，其中一般债券还本1,500万元，付息477万元；专项债券还本35,000万元，付息6,373万元。截至2025年6月30日，已收到上级转贷再融资地方政府债券79,332万元，其中一般债券1,300万元，专项债券31,500万元，专项债券用于置换存量债务46,532万元。
二、官渡区2025年上半年“三保”执行情况
按照国家标准，官渡区2025年全年保基本民生支出需求88,935万元、保工资支出需求206,726万元、保运转支出需求17,079万元，以上合计“三保”支出需求312,740万元。
截至2025年6月30日，民生支出共计210,133万元，占一般公共预算支出比重为78.35%。按照国家标准，官渡区上半年保基本民生实际支出35,486万元、保工资实际支出110,619万元、保运转实际支出3,969万元，以上合计“三保”实际支出150,074万元。支出进度为47.99%，与序时进度基本同步，“三保”支出保障责任落实较好。
三、2025年上半年财政政策执行和重点工作情况
今年以来，全区财政工作认真贯彻中央、省、市和区委的决策部署，加力提效实施积极的财政政策，坚决落实党政机关习惯“过紧日子”要求，大力优化支出结构，全面兜牢兜实“三保”底线，着力保障重点领域支出，有效防范债务风险，不断提高预算管理水平，确保上半年财政工作有序推进。
（一）着力拓宽财力来源，增强财政保障能力。
面对房地产市场持续低迷影响，官渡区不断加强财源建设，强化收入组织管理，坚定不移深耕深挖潜力财源，多渠道筹措资金，想方设法增强财政实力。一是锚定年度收入目标，强化各征收机关、执收单位主体责任，完善“税务分局-部委办局-街道办事处”综合治税工作机制，找准收入来源支撑，抓实抓细财税收入组织工作。二是深挖收入增量。向“区外税源”要收入，定制化提供非资金性资源倾斜，积极招引各类企业，形成税源增量；向“重点项目”要收入，提前谋划城中村专项借款、中央预算内资金、超长期特别国债、政府专项债券等重点项目的开展事宜，确保资金流向的全链条环节对应产生税款及时入库；向“特殊税源”要收入，实现土地增值税清算项目精细化管理，争取经营状况良好企业土增税款及时入库；向“堵漏增收”要收入，积极走访服务企业，特别关注重点税源企业运行情况，加强纳税宣传与辅导，及时清理以前年度欠税税款；向“特殊非税”要收入，组织单位清理盘查应缴未缴非税收入，加大与非税执收部门协调力度，加强与纪委监委、审计等部门对接联系，深挖潜在非税收入。三是加大上级资金争取力度，紧盯上级政策导向和资金投向，加强政策研究与沟通汇报，最大努力争取上级资金支持。上半年成功争取超长期特别国债资金5,000万元，用于城市排水防涝设施建设。
（二）着力优化支出结构，提升资金使用效益。
一是优先保障“三保”需求，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。大力优化支出结构，根据财政资金性质、用途、产生效益等因素，结合项目的必要性和紧急性，按照“轻重缓急”原则逐笔审批项目用款计划，动态优化支出结构，确保财政收支平衡，兜牢兜实“三保”支出底线。二是严格落实“过紧日子”。严控行政运行成本，坚决压减一般性支出，对“三公”经费、非必要、非刚性支出的压减工作建立长效机制，集中财力办大事。三是加大保障和改善民生力度，持续增进民生福祉。统筹更多资金向教育、卫生、社保等民生领域倾斜。上半年投入教育领域资金85,234万元，持续推进教育高水平发展；保障卫生健康领域支出25,283万元，不断优化医疗卫生健康体系，提升基本公共服务能力；社会保障和就业支出52,219万元，突出就业优先政策导向，支持各项困难群体的兜底保障政策兑现。上半年民生支出共计210,133万元，占一般公共预算支出比重为78.35%。
（三）着力强化资金监管，严守财经纪律红线。
一是持续加强绩效管理。将区级部门和单位预算收支全面纳入预算绩效管理，严格按照预算支出标准和绩效管理等相关规定编制部门预算，加强绩效评价结果的运用。2025年根据绩效结果运用并结合区级财力，审减项目215个，审减金额为85,321万元。二是严格财政资金监管。狠抓财政资金监管“清源行动”整治工作，整治部门预算编制不实、不全，截留、挪用财政资金，贪污、侵占财政资金，套取、骗取财政资金，擅自改变财政资金规定用途，以拨代支虚列支出等违法违规问题，上半年发现问题11个，督促完成整改金额40.34万元。三是持续推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”政策落实，上半年累计发放惠民惠农财政补贴资金8,633.89万元。加强各项惠民惠农财政补贴资金管理使用和发放情况监督管理，巩固提升“一卡通”治理成果，切实维护群众利益。四是加强日常监督管理，对党政机关用于房屋建筑物购建租用以及修缮项目资金、培训费以及“三公”经费等经费使用形成常态化监督检查，深入贯彻中央八项规定精神学习教育中开展党政机关不习惯“过紧日子”问题集中整治。五是加强国企监督管理，强化对国企领导、员工、资产管理等方面的指导，聚焦“三重一大”决策制度、财经纪律、企业资产租赁、合规管理体系建设等重点领域，首次在区属国企开展全覆盖审计合规评价，并针对发现的问题督促整改。
（四）着力防控债务风险，守牢安全发展底线。
面对偿债高峰与增收困难的双重压力，官渡区坚持“遏增量、化存量、防风险”三措并举，筑牢债务风险防火墙。一是严守债务限额红线，严格控制债务规模。不折不扣落实政府债务限额管理要求，全区政府法定债务余额严格控制在上级核定的限额之内，坚持在政府债务限额内科学合法举借政府债券。二是抢抓当前国家出台的债务“置换政策”，积极推动化“隐”为“显”，上半年成功向上争取46,532万元专项债券资金用于置换存量债务。三是加大化债力度，通过盘活国有资产资源、压减支出等“组合拳”建立化债资金池，按时偿还债务到期本金，上半年按时足额偿还政府债务到期本金36,500万元，其中再融资置换债券偿还本金32,800万元，减少债务余额3,700万元，逐步稳妥化解存量债务。四是强化风险预警分析。定期开展债务风险评估与预警分析，上半年按月按季度提醒债务单位6次，密切监测债务率等关键指标变化趋势，及时识别潜在风险点。加强债务信息统计报送，确保数据真实、准确、完整，为科学决策提供有力支撑。
四、2025年下半年财政工作计划
面对严峻的财政收支矛盾，下半年财政工作将下更大力气围绕各项决策部署，在区人大的监督指导下，以兜牢“三保”底线为目标，进一步抓好收入征管工作，加大财政资金统筹力度，优化支出结构，硬化预算约束，加强监督管理，全力保障财政平稳运行。
（一）坚持多措并举，壮大财政实力。一是强化税源清查。坚持抓大不放小，分行业、分领域、分税收强化征收管理。常态化开展欠税企业、重点税源企业、降幅较大企业的走访服务工作，持续推进“财政-税务分局-街道办事处”财税收入现场办公研究工作机制，及时对称各方信息，有针对性地研究解决走访收集问题，提升征管覆盖面和精准度，深挖可入库收入。二是强化分析研判。紧盯年度收入目标，深入宏观经济形势、产业发展态势、重点企业经营状况和政策分析，研判全年收入增长与减收点，精准全年收入预测，明确收入缺口，压实各部门主体责任，以月保季、以季保年。实时掌握区级专项借款、超长期国债等重点项目开展情况，密切跟进重点招商引资企业税收落地事宜，加快推进土地增值税清算工作，实施精准有效的增收措施，不断弥补收入缺口。三是强化协同配合。建立健全财税收入区领导协调联动“周调度”工作机制，定期会商研判，增强与住建、城改、自然资源、发改、街道等部门的协同配合和信息共享，形成齐抓共管的工作合力。四是培育涵养优质税源。持续深化“放管服”改革，提升纳税缴费便利度。主动服务重点企业、重大项目，从发票申领、纳税申报等方面帮助企业解决实际困难，支持企业做大做强，培育壮大优质税源。五是持续争取上级资金支持。抢抓稳增长政策机遇，做好项目的包装与策划工作，提高项目申报成功率。积极争取超长期特别国债、新增债券和中央预算内资金，全力缓解财政资金支出压力，进一步增强财政基础保障能力。2025年预计还可争取超长期特别国债资金25,120万元，主要用于黑臭水体治理和城市排水防涝设施建设。六是加大国有资产资源整合盘活力度。2025年预计盘活国有资产资源5.47亿元，进一步精细化国有资产管理，对各项资产开展动态跟踪与绩效评估，多渠道盘活存量资产，分类施策，提升资产资源统筹能力和资产运营收益，补充可用财力。
（二）坚持优化支出，力保重点需求。一是落实落细“过紧日子”各项要求。坚持“大钱大方、小钱小气”，推动党政机关习惯“过紧日子”要求落实到具体行动中，加强会议管理，修订《官渡区区级机关会议费管理办法》，进一步压减一般性支出，压减非重点、非刚性支出。二是严守“三保”底线。加强对“三保”支出的预算执行监控，动态分析可用财力，精准测算“三保”支出需求，提前做好库款资金调度，优先足额保障“三保”支出。在“三保”支出未落实前，除应急救灾、突发事件等特殊事项外，不安排其他支出事项，兜牢兜实“三保”底线。三是突出重点领域支出保障。聚焦高质量发展，加大支出力度，优化支出结构，加强资金统筹使用，保障产业发展、风险防控等重点支出，确保区委、区政府重要决策部署落地落实。
（三）坚持严守底线，防范财政风险。一是确保财政收支平衡。坚持“以收定支”，强化收入形势分析、预期管理、动态监测和研判调度，从严把控支出保障排序，从严审核支出内容，兜牢财政收支平衡底线。二是强化风险管控。全力抓实债务风险防范化解，加快区属国企改革步伐，充分挖掘国有资产、资源利用潜力，加强政府债务及国有平台公司债务管理，持续推进区属国有融资平台出清，严厉打击非法金融活动，牢牢守住不发生系统性风险的底线。三是加强库款动态分析。常态化开展国库存款运行和“保工资”监控，精准收支预测分析，及时向上申请库款调拨，科学研判库款流动情况，提前谋划，统筹重要节点、重点项目库款使用安排。
（四）坚持深化改革，促进提质增效。一是持续深化零基预算管理，打破基数概念和支出固化僵化格局，将财政资金更好地用在“刀刃”上。二是硬化预算约束。坚持“有预算不超支，无预算不开支”，从严控制预算调整调剂事项，严禁新增支出。严格落实预算执行监督，以项目为单位，全过程加强财政资金监管，确保财政资金安全有效，切实发挥资金效益。三是加大财会监督力度。聚焦重点任务和重点领域部署专项整治，承接抓实涵盖重点民生领域专项整治、行政事业单位国有资产低效闲置突出问题等方面的8个整治任务，强化监督管理，持续抓好整改落实，不断提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。四是加强绩效监督。强化“花钱必问效，无效必问责”导向，深入实施预算绩效管理，强化预算项目全生命周期监管，实施全过程绩效管理跟踪问效，在单位自评全覆盖的基础上，开展重点项目绩效评价，强化绩效结果运用。
附表_官渡区2025年上半年地方财政预算执行情况表
