昆明市官渡区人力资源和社会保障局2024年部门整体支出重点绩效评价报告
昆明市官渡区人力资源和社会保障局
2024年部门整体支出
重点绩效评价报告
项目名称：昆明市官渡区人力资源和社会保障局整体支出
部门名称：昆明市官渡区人力资源和社会保障局
委托部门：昆明市官渡区财政局
评价机构：昆明景天会计师事务所有限公司
2025年11月
项目评价小组成员：
评价小组 机构职位 | 姓名 | 职务/职称 | 所属 单位/处室 | 签字 |
项目总负责人 | 王玲 | 注册会计师/高级会计师 | 昆明景天会计师事务所有限公司 | |
技术负责人 | 段丽红 | 注册会计师 | ||
技术负责人 | 谭世喜 | 注册会计师 | ||
组长 | 汪绍艳 | 会计师 | ||
成员 | 曾大双 | 会计师 | ||
成员 | 张缘 | 初级会计师 | ||
报告撰写人（签字）：
年 月 日 | ||||
评价工作负责人（签字）：
年 月 日 | ||||
目 录
一、部门概况
根据中共官渡区委办公室官渡区人民政府办公室关于印发《昆明市官渡区人力资源和社会保障局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（官办通〔2021〕25号）、《中共官渡区委机构编制委员会关于规范设置昆明市官渡区人力资源和社会保障局所属事业单位机构编制事项的通知》（官编委〔2023〕8号）昆明市官渡区人力资源和社会保障局是官渡区人民政府工作部门，为正科级，下属单位：昆明市官渡区社会保险中心、昆明市官渡区公共就业和人才服务中心、昆明市官渡区城乡居民养老保险局、昆明市官渡区劳动保障监察大队、昆明市官渡区劳动人事争议仲裁院。
2024年，部门年初预算收入16,337,387.78元，全年预算数为13,634,923.60元（含其他收入189,470.00元，年初结转和结余1,744,412.96元），决算收入13,634,923.60元。
2024年，部门整体支出年初预算数16,337,387.78元，全年预算数13,634,923.60元，决算支出13,634,923.60元，具体来看，2024年部门整体支出包括：基本支出10,304,185.32元，占比86.76%；项目支出1,572,137.12元，占比13.24%；年末结转和结余1,758,601.16元。
二、评价结论及绩效分析
（一）评价结论
本次运用项目评价组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、现场勘查、现场访谈、问卷调查、数据分析和报告撰写等程序，完成了对昆明市官渡区人力资源和社会保障局2024年部门整体支出重点绩效评价。整体支出绩效评价综合得分为88.65分，评价等级为“良”。各部分权重和绩效分值详见表1。
表1:2024年昆明市官渡区人力资源和社会保障局绩效分汇总表
指标 | A部门决策 | B部门管理 | C部门绩效 | 合计 |
权重 | 34% | 19% | 47% | 100% |
得分 | 34 | 10.91 | 43.74 | 88.65 |
得分率 | 100% | 57.42% | 93.06% | 88.65% |
（二）绩效分析
昆明市官渡区人力资源和社会保障局按照2024年度工作计划，紧扣“稳就业、保民生、促发展、优服务”核心目标，以政策落地、服务提质、创新驱动为抓手，全面推进就业创业、社会保障、人才服务、劳动关系和谐等重点工作，各项绩效指标均实现稳步提升，获评市级零工市场等荣誉。但存在内控制度执行不到位、未提供部门整体绩效目标表等问题。
三、问题和建议
（一）存在的问题
1.原始票据不全
（1）电话费报销无发票。2024年1月12日记账4号，支付电话电信费8,389.12元，后附支付凭证，未附发票。
（2）附件不全。发放慰问品未附发放人员名单，2024年9月25日记账17号，购买节日慰问品42,600.00元，后附收货交接单、发票等，无发放人员名单。
风险分析：
合规性风险：会计附件不全，将违反会计核算的基本规范，导致会计记录失真和会计信息不完整，影响报销的合规性。
2.存在跨期报销情况。2024年7月29日记账13号，支付2023年办公耗材费用2,336.00元，发票开票日期为2023年9月26日。
风险分析：
财务风险：费用实际发生在上一会计期间，却报销在下一期间，可能导致行政单位财务数据的失真，影响单位对自身财务状况的准确判断，可能给单位的内部审计和外部审计带来困难，增加财务风险。还可能影响单位的预算管理和资金使用的合规性。
3.资金划转无审批。2024年10月14日划转2024年工会经费35,100.00元，后附国库集中支付凭证，无领导审批签字。
风险分析：
内控风险：资金划转绕过审批流程，暴露出单位内部控制体系存在漏洞，可能导致“一人说了算”“先操作后补程序”等乱象。
4.出差未通过“公务之家”审批。2024年10月30日记账20号，参加雅安川藏人力资源协同开放发展大会公务卡出差住宿费用960.00元，差旅费未通过“公务之家”审批。
风险分析：
合规性风险：缺乏事前审批和完备单据，将违反会计核算的基本规范，导致会计记录失真和会计信息不完整，影响报销的合规性。
5.存在合同签署流程存在滞后的情况。2024年10月31日记账23号，职工体检费19,800.00元，医疗收费票据日期为2024年11月11日，体检协议签订日期为2024年12月4日，签订日期在事项实施日期之后。
风险分析：
合规性风险：合同签订时，事项已经实施完毕，导致合同中约定的“履约期限”“付款节点”等条款完全流于形式，失去了对项目的管理作用，倒签合同被视为“内部控制执行不力”的表现。
6.预算绩效管理工作有待加强。部门未根据《中共昆明市委昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔2019〕12号）“实施政策和项目预算绩效管理。将政策和项目全面纳入绩效管理”“各地、各部门（单位）编制预算时要贯彻落实党中央、国务院，省委、省政府的决策部署以及市委、市政府各项工作要求，分解细化各项工作，结合本地、本部门（单位）实际情况，全面设置整体绩效目标、政策及项目绩效目标”要求，编制年初预算及部门整体绩效目标表。已补充。
（二）改进措施及建议
1.建议严格执行《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》等制度，对符合报销手续的予以报销，对不符合报销要求或报销手续不全的凭证有权退回经办人员，待报销手续补齐后再行报销。
2.根据《中华人民共和国预算法实施条例》第六十七条“政府财政各部门、各部门、各单位在每一预算年度终了时，应当清理核实全年预算收入、支出数字和往来款项，做好决算数字的对账工作。不得把本年度的收入和支出转为下年度的收入和支出，不得把下年度的收入和支出列为本年度的收入和支出；不得把预算内收入和支出转为预算之外，不得随意把预算外收入和支出转为预算之内。”以实际发生的经济业务事项为依据，严格规范费用报销时限的管理规定。
3.建议严格执行《昆明市官渡区人力资源和社会保障局财务管理制度》“第19条 审批权限：单位资金由单位主要负责人限额审批， 实行‘一支笔’审批制度，所有经费均需单位主要负责人签字后 方可列支。”
4.完善审批流程，确保差旅费报销遵循“先审批、后执行”的原则。报销时必须提供完整的审批材料，如事前申请单、预算审批表等，明确出行目的、人数和预算，并通过多层级审核后再执行。
5.建议单位严格执行采购程序，明确授权审批权限，确保合同签署前完成内部审核，杜绝事后补签现象。
6.提升绩效管理水平，按照《昆明市官渡区财政局关于修订〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）要求，实施全过程预算绩效管理，并强化结果应用。
昆明市官渡区人力资源和社会保障局
2024年部门整体支出
重点绩效评价报告
为促进预算部门强化绩效理念，提高部门整体支出的整体效果和使用效率，进一步提升政府部门绩效水平，受昆明市官渡区财政局委托，昆明景天会计师事务所有限公司作为第三方绩效评价中介机构，承担2024年度昆明市官渡区人力资源和社会保障局整体支出绩效评价工作。为保证本次绩效评价的规范、客观、公正，根据《昆明市官渡区财政局关于修订〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）及《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2025年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2025〕146号）等文件要求，通过现场调研，结合文献研读、数据梳理，运用绩效分析和统计方法，完成了2024年度昆明市官渡区人力资源和社会保障局整体支出重点绩效评价报告。
根据中共官渡区委办公室 官渡区人民政府办公室关于印发《昆明市官渡区人力资源和社会保障局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（官办通〔2021〕25号），昆明市官渡区人力资源和社会保障局共设置7个内设机构，包括：办公室、事业单位人事管理科、财务与基金监督科、政策法规科、农工科、政府服务管理科、劳动关系科。
截至12月实有人数44人，其中：财政全供养44人。离退休人员32人。
官渡区人力资源和社会保障局各内设机构及职责为：
2.拟订全区人力资源市场发展规划和人力资源服务业发展、人力资源流动政策，促进人力资源合理流动、有效配置。
3.负责促进就业工作，拟订统筹城乡的就业发展规划和政策，完善公共就业创业服务体系，建立统筹城乡劳动者的职业技能培训制度，拟订就业援助制度，牵头拟订并组织实施高校毕业生就业创业相关政策。
4.统筹推进建立覆盖城乡的多层次社会保障体系。落实养老、失业、工伤等社会保险及其补充保险政策和标准。落实工伤保险统筹办法和统一的养老、工伤、失业保险关系转续办法。组织拟订养老、失业、工伤等社会保险及其补充保险基金管理和监督制度，编制相关社会保险基金预决算草案。会同有关部门实施全民参保计划，建立统一的社会保险公共服务平台。
5.负责全区就业、失业和相关社会保险基金预测预警和信息引导，拟订应对预案，实施预防、调节和控制，保持就业形势稳定和有关社会保险基金总体收支平衡。
6.落实全区劳动人事争议调解仲裁制度和劳动关系政 策，完善劳动关系协商协调机制，落实职工工作时间、休息休假和假期制度实施办法，落实消除非法使用童工实施办法和女工、未成年工特殊劳动保护实施办法。组织实施劳动保障监察，协调劳动者维权工作，依法查处案件。
7.牵头负责职称制度改革、管理工作，拟订专业技术人 员管理、继续教育和博士后管理等政策，参与高层次专业技术人才选拔和培养工作，拟订吸引留学人员来官渡工作或定居政策。组织拟订技能人才培养、评价、使用和激励制度。完善职业资格管理制度，健全职业技能多元化评价政策。
8.会同有关部门负责全区事业单位人事改革、管理工作， 按照管理权限负责规范事业单位岗位设置、公开招聘、聘用合同等人事综合管理工作，落实事业单位工作人员和机关工勤人员管理政策。
9.配合有关部门做好表彰奖励申报工作和区级以上表彰 奖励获得者的管理服务工作，根据授权会同有关部门承办以区委、区政府名义开展的区级表彰奖励活动。
10.会同有关部门拟订全区事业单位人员工资收入分配政 策，建立企事业单位人员工资决定、正常增长和支付保障机制。拟订全区企事业单位人员福利和离退休实施办法。
11.执行农民工工作的综合性政策，推动有关政策落实，协调解决重点难点问题，维护农民工合法权益。
12.负责全区人力资源和社会保障领域对外交流与合作。
13.指导所属“两新”组织抓好党建工作。
14.完成区委、区政府和上级部门交办的其他任务。
15.职能转变。深入推进简政放权、放管结合、优化服 务改革，承接省、市下放的行政审批事项，规范和优化对外办理 事项，创新就业和社会保障等公共服务方式，加强信息共享，提高公共服务水平。
16.有关职责分工。农村劳动力转移培训工作，由区人力资源和社会保障局牵头，区农业农村局等部门配合。
（三）部门工作完成情况
昆明市官渡区人力资源和社会保障局重点目标工作完成情况良好，年度重点工作完成情况如下：
1.推动高质量充分就业稳就业。坚持以“稳存量、扩增量、提质量、兜底线”为准绳，全力保障全区就业局势总体稳定，提供有效就业岗位33,148个，完成全年目标任务的173.45%。
2.积极搭建就业服务平台。通过网上招聘会、直播带岗、线上双选会、企业视频宣讲等形式，为企业和求职人员提供求职招聘、就业政策宣传、职业规划、求职指导、职场适应等服务。打造“才聚自贸，智慧官渡”招聘品牌，开展“春风行动”“民营企业招聘周”“百日千万网络招聘专项行动”“金秋招聘月”“星空夜市招聘会”等专场招聘，参与举办各类线上线下招聘活动16场，收集提供就业岗位34689个，保障辖区企业用工需求。
3.致力于人才队伍建设，提升人才队伍素质。建设区属事业单位三类人员库，公开招聘14名事业单位工作人员及7所民转公学校344名教师，落实4300名义务教育教师工资及事业人员工资变动，积极落实人才政策项目申报。
4.持续开展基本养老保险扩面增效专项行动。基本养老保险、失业保险、工伤保险参保人数分别达到49.08万人、23.13万人、24.66万人。开展“康乃馨”行动，在政务大厅建设灵活就业人员自助服务区，开展政银合作，实现社保卡“一窗式”办理。通过与银行联动合作，银行专业人员及设备进驻服务大厅，在全市率先实现一站式办理。
5.依托自贸区制度创新优势、RCEP政策优势，以“服务人才，赋能百业”理念建设省级云南国际人力资源服务产业园，围绕“集聚产业、拓展服务、孵化企业、培育市场”四大核心功能，已形成“一平台+三基地+五中心”服务布局。
6.认真化解劳资纠纷案件。共受理各类举报投诉、转办案件14,619件，其中两平台案件办结率达99.6%，拖欠农民工工资案件办结率99%。建立案前速调机制，受理劳动维权案件206件，成功调解132件，涉及人数370人，帮助劳动者追回工资333.31万元。
昆明市官渡区人力资源和社会保障局根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》等有关法律法规规定，结合自身实际制定《昆明市官渡区人力资源和社会保障局财务管理制度》《官渡区人力资源和社会保障局内部控制基本制度》等制度，按照上级文件和部门管理制度开展工作。
1.年初预算批复情况
根据《关于下达二〇二四年度部门预算经费指标的通知》（官财字〔2024〕15号），昆明市官渡区人力资源和社会保障局2024年预算总收入16,337,387.78元，其中：基本支出12,520,220.98元，项目支出3,817,166.80元。
2024年度昆明市官渡区人力资源和社会保障局总收入13,634,923.60元，其中：财政拨款收入11,701,040.64元，其他收入189,470.00元，年初结转和结余1,744,412.96元。
3.部门支出情况
2024年度总支出11,876,322.44元，其中：基本支出10,304,185.32元，占总支出86.76%；项目支出1,572,137.12元，占总支出的13.24%。
2024年基本支出决算数10,304,185.32元，其中：工资福利支出8,803,541.15元，占基本支出的85.43%；商品和服务支出675,644.17元，占基本支出的6.56%；对个人和家庭的补助825,000.00元，占基本支出的8.01%。
2024年项目支出决算数1,572,137.12元，其中：商品和服务支出1,056,184.61元，占项目支出的67.18%；对个人和家庭的补助506,952.51元，占项目支出的32.25%；工资福利支出9,000.00元，占项目支出的0.57%，详见附件3。
昆明市官渡区人力资源和社会保障局2024年无新增采购项目，本年度支付金额为以前年度欠款。
截至2024年12月31日，昆明市官渡区人力资源和社会保障局固定资产期末数2,225,760.90元。
昆明市官渡区人力资源和社会保障局的部门总目标是以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实各级会议部署要求，紧扣区域经济社会发展目标，围绕稳就业、强技能、聚人才、防风险、促和谐推进工作，同时以“六个聚力”推动人社任务落地，保障和改善民生，为建设全国一流现代化强区贡献人社力量，完成“十四五”规划目标任务。
2.健全公平可持续的社会保障体系。
3.优化人才结构，壮大高层次、高技能人才队伍。
4.完善劳动关系工作体制，提升劳动人事争议处理效能和劳动保障监察执法能力。
三、评价思路和过程
本次部门整体绩效评价主要按照以下步骤内容开展：第一，确认当年度部门整体支出的绩效目标；第二，梳理部门内部管理制度及存量资源；第三，分析确定当年度部门整体支出的评价重点；第四，构建指标体系。
在上述基础上，按照绩效指标评价体系，对昆明市官渡区人力资源和社会保障局上述几个方面的内容进行科学、客观的评价，发掘昆明市官渡区人力资源和社会保障局在管理中的优势和存在的问题，提出有针对性的建议。
2024年昆明市官渡区人力资源和社会保障局部门整体支出绩效评价是围绕部门整体战略目标实现和职责履行程度的综合评价，对于一个单位或部门的整体绩效评价能够洞悉资源配置的有效情况以及各部分要素之间的有机关系，从而从更加宏观的层面把握单位的资源配置合理性和资金运用效益，从结构分析和整体效益分析中更加精确地查找问题，进而有的放矢地进行改进。
整体支出绩效评价，通过收集单位基本情况、预算制定与明细、部门战略目标及组织架构等信息，分析资源配置的合理性及目标战略目标完成与履职情况，总结经验做法，找出资金使用和管理中的薄弱环节，提出改进建议，提高财政资金的使用效率。
1.绩效评价相关文件
本次绩效评价遵循的政策文件具体包括：《中华人民共和国预算法》《昆明市官渡区财政局关于印发〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）和《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2025年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2025〕146号）、部门文件及规章制度等相关政策依据。
2.昆明市官渡区人力资源和社会保障局业务主要文件
（1）昆明市官渡区财政局《关于下达二〇二四年度部门预算经费指标的通知》（官财字〔2024〕15号）
（2）《中共官渡区委机构编制委员会关于规范设置昆明市官渡区人力资源和社会保障局所属事业单位机构编制事项的通知》（官编委〔2023〕8号）
（3）中共官渡区委办公室 官渡区人民政府办公室关于印发《昆明市官渡区人力资源和社会保障局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（官办通〔2021〕25号）
（4）《官渡区人力资源和社会保障局内部控制基本制度》
3.其他作为评价依据的材料
包括：基础资料，财务资料，其他相关资料等。
本次绩效评价的对象为昆明市官渡区人力资源和社会保障局，绩效评价的时段为2024年1月至2024年12月。
1.评价结果
本次运用项目评价组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、现场勘查、现场访谈、问卷调查、数据分析和报告撰写等程序，完成了对昆明市官渡区人力资源和社会保障局2024年部门整体支出的绩效评价。综合得分为88.65分，评价等级为“良”。各部分权重和绩效分值详见表2。
表2:2024年昆明市官渡区人力资源和社会保障局绩效评分汇总表
指标 | A部门决策 | B部门管理 | C部门绩效 | 合计 |
权重 | 34% | 19% | 47% | 100% |
得分 | 34 | 10.91 | 43.74 | 88.65 |
得分率 | 100% | 57.42% | 93.06% | 88.65% |
2.主要绩效
昆明市官渡区人力资源和社会保障局2024工作任务完成情况良好，主要绩效具体如下：
1.城镇新增就业3.86万人，实现“零就业”家庭动态清零；开展各类创业就业相关培训累计达1452人，发放创业担保贷款4797万元扶持264人创业，带动就业675人。
2.设立“阳光公益”调处中心和创新流动速调裁庭等模式，纠纷可在1 -15日内极速化解。开展多维度普法，编印多种普法宣传册，引入法律援助团队年均服务超2200人次。
3.牵头制定灵活就业“一类事”服务指南，打造“15分钟就业服务圈”，全省首发“乐业官渡”服务地图。创新“告知承诺制+云勘验”审批模式，完成88家人力资源相关企业行政许可；推进仲裁“邮寄立案”等机制，审核181家人力资源服务机构年度报告，核验530家劳务派遣企业许可，实施分类监管。
（二）具体绩效分析
表3：昆明市官渡区人力资源和社会保障局部门评价指标得分表
一级指标 | 指标权重 | 二级指标 | 指标权重 | 三级指标 | 指标权重 | 得分 |
A部门决策（34分） | 34% | A1部门目标 | 12.00 | A11部门中长期规划目标的明确性与合理性 | 2.00 | 2.00 |
A12年度工作目标的明确性与合理性 | 2.00 | 2.00 | ||||
A13年度工作计划与年度工作目标的一致性 | 2.00 | 2.00 | ||||
A14绩效目标合理性 | 3.00 | 3.00 | ||||
A15绩效指标明确性 | 3.00 | 3.00 | ||||
A2部门职能 | 9.00 | A21部门职能的明确性与科学性 | 1.00 | 1.00 | ||
A22年度工作目标与部门职能的适应性 | 3.00 | 3.00 | ||||
A23年度具体工作与部门职能的匹配性 | 4.00 | 4.00 | ||||
A24部门内设科室及下属单位职责的明确性 | 1.00 | 1.00 | ||||
A3资源配置 | 13.00 | A31基本支出预算合理性 | 2.00 | 2.00 | ||
A32项目支出预算合理性 | 4.00 | 4.00 | ||||
A33人力资源投入合理性 | 2.00 | 2.00 | ||||
A34办公资源投入合理性 | 2.00 | 2.00 | ||||
A35重点项目资源分配合理性 | 3.00 | 3.00 | ||||
B部门管理（19分） | 19% | B1预算管理 | 3.00 | B11整体支出预算执行率 | 1.00 | 1.00 |
B12“三公”经费控制率 | 1.00 | 1.00 | ||||
B13预算调整率 | 1.00 | 0.91 | ||||
B2财务管理 | 7.00 | B21财务管理制度健全性及执行情况 | 2.00 | 1.00 | ||
B22资金使用合规性 | 4.00 | 2.00 | ||||
B23财务监控的有效性 | 1.00 | 0.00 | ||||
B3人力资源管理 | 2.00 | B31在职人员控制率 | 1.00 | 1.00 | ||
B32人力资源管理执行情况 | 1.00 | 1.00 | ||||
B4资产管理 | 3.00 | B41资产管理制度健全性及执行情况 | 1.00 | 1.00 | ||
B42固定资产在用率 | 1.00 | 1.00 | ||||
B5业务管理 | 5.00 | B51业务管理制度健全性及执行情况 | 3.00 | 1.00 | ||
B52合同管理执行情况 | 2.00 | 0.00 | ||||
C部门绩效（47分） | 47% | C1部门产出 | 24.00 | C11城镇新增就业人数完成情况 | 4.00 | 4.00 |
C12提供有效就业岗位完成情况 | 4.00 | 4.00 | ||||
C13城乡居民养老保险帮扶政策落实情况 | 4.00 | 4.00 | ||||
C14社保服务“康乃馨”行动完成情况 | 4.00 | 4.00 | ||||
C15劳动保障监察案件结案率 | 4.00 | 4.00 | ||||
C16机关事业单位人员管理 | 4.00 | 4.00 | ||||
C2部门效果 | 17.00 | C21劳动人事争议仲裁调解成功率 | 4.00 | 4.00 | ||
C22创业担保贷款发放完成情况 | 4.00 | 4.00 | ||||
C23部门内部人员满意度 | 4.00 | 3.74 | ||||
C24社会公众的满意度 | 5.00 | 3.00 | ||||
C3部门可持续发展 | 6.00 | C31人员队伍建设情况 | 2.00 | 1.00 | ||
C32信息共享、公开情况 | 2.00 | 2.00 | ||||
C33长效管理创新情况 | 2.00 | 2.00 | ||||
总计 | 100% | 100.00 | 100.00 | 88.65 |
A部门决策
该指标主要从部门目标、部门职能和资源配置三个方面考察昆明市官渡区人力资源和社会保障局资金使用论证决策的合理性、绩效目标的合理性和科学性、资源配置的合理性。
A1部门目标
A11部门中长期规划目标的明确性与合理性
昆明市官渡区人力资源和社会保障局按照部门职能及目标，制定了2023—2025年度工作计划，中长期规划目标设定明确，与政府中长期规划目标相适应，且与部门职能相适应。故A11指标得满分2分。
A12年度工作目标的明确性与合理性
昆明市官渡区人力资源和社会保障局根据上年度工作完成情况和部门职能职责，制定了2024年度工作计划，对部门年度工作进行了目标设定，故A12指标得满分2分。
A13年度工作计划与年度工作目标的一致性
官渡区人力资源和社会保障局根据部门职能，设定2024年部门工作计划。项目评价组通过调研和分析了解昆明市官渡区人力资源和社会保障局2024年度工作计划与部门中长期规划目标和年度工作目标相一致。故A13指标得满分2分。
A14绩效目标合理性
昆明市官渡区人力资源和社会保障局提供的绩效目标申报表符合部门制定的中长期实施规划，符合部门“三定”方案确定的职责，与部门年度工作目标、任务相一致。故A14指标得满分3分。
A15绩效指标明确性
昆明市官渡区人力资源和社会保障局根据绩效目标申报表、工作内容及相关文件进行梳理、完善后，将绩效目标归纳，制定工作任务，2024年度产出指标已进行细化，可衡量。故A15指标得满分3分。
A2部门职能
A21部门职能的明确性与科学性
昆明市官渡区人力资源和社会保障局有明确的“三定方案”，《昆明市官渡区人力资源和社会保障局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（官办通〔2021〕25号）文件对其部门职能进行明确规定。故A21指标得1分。
A22年度工作目标与部门职能的适应性
昆明市官渡区人力资源和社会保障局提供的年度工作目标总结和年度工作计划与《昆明市官渡区人力资源和社会保障局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（官办通〔2021〕25号）与昆明市官渡区人力资源和社会保障局职能相适应，故A21指标得3分。
A23年度具体工作与部门职能的匹配性
昆明市官渡区人力资源和社会保障局提供的年度工作目标总结、2024年工作计划中的各类具体工作与《昆明市官渡区人力资源和社会保障局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（官办通〔2021〕25号）中的职能相匹配，2024年工作计划均在职能范围内。故A23指标值得4分。
A24部门内设科室及下属单位职责的明确性
官渡区人力资源和社会保障局对其部门内设科室明确具体职责。故A24指标值得1分。
A3资源配置
A31基本支出预算合理性
昆明市官渡区人力资源和社会保障局2024年度基本支出预算依据部门人员基数并根据工资定额标准进行编制，公用经费根据公用经费定额标准进行编制，昆明市官渡区人力资源和社会保障局按照相应标准编制基本经费预算。故A31指标得分为满分2分。
A32项目支出预算合理性
昆明市官渡区人力资源和社会保障局预算项目支出由各个科室根据自身职能工作、上一年度绩效管理跟踪完成情况及相关项目文件依据编制2024年度各项目具体安排，各个科室将项目预算统一报至财务处，经过前期绩效评估、目标审核后财务处将其与基本支出预算汇总，上报至官渡区财政局，预算程序合理。项目预算编制均有政策文件支持，项目预算编制数均符合资金使用范围。故A32指标得4分。
A33人力资源投入合理性
项目评价组通过问卷调研和现场访谈分别核查昆明市官渡区人力资源和社会保障局系统工作人员的充足情况，人员工作量及工作时长符合相关要求。故A33指标得满分2分。
A34办公资源投入合理性
项目评价组在实地访谈调研中了解到，目前昆明市官渡区人力资源和社会保障局公共资源配置能够满足其正常工作需求。故A34指标得分为满分2分。
A35重点项目资源分配合理性
2024年昆明市官渡区人力资源和社会保障局组织顺利完成重点项目及特色亮点工作。2024年昆明市官渡区人力资源和社会保障局重点项目包含就业创新提质项目、和谐劳动关系构建项目等，并已按计划完成工作。故A35指标得满分3分。
B部门管理
该指标主要从预算管理、财务管理、人力资源管理、资产管理和业务管理五个方面考察中国共产党昆明市官渡区委员会组织部预算编制合理性、执行率，对资金管理情况、人力资源的总体保障程度以及资产管理和业务管理的规范性和监管的有效性进行评价。
B1预算管理
B11整体支出执行率
项目评价组通过核查昆明市官渡区人力资源和社会保障局提供的预算调整相关资料和决算报表，2024年整体收入总额为13,634,923.60元（其中年初结转和结余1,744,412.96元），年度支出决算总额为11,876,322.44元，整体支出执行率为87.10%。根据评分标准，则B11指标得1分。
B12“三公”经费控制率
项目评价组通过核查昆明市官渡区人力资源和社会保障局提供的决算资料，了解到昆明市官渡区人力资源和社会保障局2024年无“三公”经费支出，上年支出15,883.71元。B12指标得1分。
B13预算调整率
2024年度，昆明市官渡区人力资源和社会保障局年初预算数为16,337,387.78元，全年预算数为11,890,510.64元（不含年初结转和结余1,744,412.96元），预算调整数4,446,877.14元，预算调整率27.22%。故B13指标得满分0.91分。
B2财务管理
B21财务管理制度健全性及执行情况
昆明市官渡区人力资源和社会保障局制定有《昆明市官渡区人力资源和社会保障局财务管理制度》《官渡区人力资源和社会保障局内部控制基本制度》，符合《行政单位财务规则》规定；昆明市官渡区人力资源和社会保障局收支按照相关规定进行开展，但存在执行不到位的情况，如支付电信电话费无发票、发放节日慰问品无发放名单等。按照评分标准扣1分，故B21指标得分为1分。
B22资金使用合规性
项目评价组抽查了昆明市官渡区人力资源和社会保障局财务凭证，未发现昆明市官渡区人力资源和社会保障局存在资金挪用情况，各项支出均符合预算批复的用途。但存在资金使用不规范、审批程序不全的情况，如：划转工会经费无审批等，按照评分标准扣2分，故B22指标得分为2分。
B23财务监控有效性
昆明市官渡区人力资源和社会保障局在财务监控方面制定了明确的财务监控监督措施，按照《财务管理制度》进行监控、监督，但仍存在审核不严的情况，如：支付电信电话费无发票、发放节日慰问品无发放名单、票据出现跨期等，按照评分标准扣1分，故B23指标得分为0分。
B3人力资源管理
B31在职人员控制率
根据昆明市官渡区人力资源和社会保障局2024年度决算报表、人员资料及机构编制部门核定批复的部门人员编制数。截至2024年12月31日，实有在职在编人员27人，根据《昆明市官渡区人力资源和社会保障局职能配置、内设机构和人员编制规定》，未超编。故B31指标得满分1分。
B32人力资源管理执行情况
昆明市官渡区人力资源和社会保障局管理参照市相应编制人员管理文件进行管理，人员基本绩效考核及管理的相关文件，人力资源管理制度健全。故B32指标得满分1分。
B4资产管理
B41资产管理制度健全性及执行情况
昆明市官渡区人力资源和社会保障局结合自身实际情况制定了《官渡区人力资源和社会保障局资产管理内部控制制度》，对固定资产进行管理。项目评价组通过固定资产卡片和固定资产账目核查，昆明市官渡区人力资源和社会保障局固定资产卡片齐全。故B41指标得满分1分。
B42固定资产在用率
项目评价组核查了固定资产相关资料，截至2024年12月31日，昆明市官渡区人力资源和社会保障局固定资产总额2,225,760.90元，实际在用固定资产原值为2,225,760.90元，固定资产在用率100%。根据指标评分标准，B42指标得满分1分。
B5业务管理
B51业务管理制度健全性及执行情况
昆明市官渡区人力资源和社会保障局在业务管理方面执行《官渡区人力资源和社会保障局内部控制基本制度》，但存在未严格执行的情况，如存在事后合同等。故B51指标扣2分，得1分。
B52合同执行情况
根据单位提供的相关资料，存在合同签署流程存在滞后，签订日期在事项实施日期之后。故B52指标得0.6分。
B53监督考核情况
通过对昆明市官渡区人力资源和社会保障局相关人员的访谈了解到，根据各项目相应的实施方案、管理办法进行项目监督、考核。故B53指标得满分1分。
C部门绩效
主要从部门产出、部门效果和部门社会效益三个方面考察部门完成指标的情况以及产生的效果。
C1部门产出
C11落城镇新增就业人数完成情况
项目评价组通过查阅资料和访谈了解到：2024年城镇新增就业41,764人，完成目标值的107.09%。故C11指标得4分。
C12提供有效就业岗位完成情况
项目评价组通过查阅资料和访谈了解到：2024年提供有效就业岗位2.72万个，已超过年度计划的2.2万个。故C12指标得4分。
C13城乡居民养老保险帮扶政策落实情况
项目评价组通过资料研读和访谈了解到：截至2024年12月31日，昆明市官渡区人力资源和社会保障局对13,522 条困难群体数据进行比对筛查，符合代缴条件人员3,723人，已全部完成代缴，代缴完成率100%。故C14指标得4分。
C14社保服务“康乃馨”行动完成情况
项目评价组通过资料研读和访谈了解到：2024年通过组织社保定制课堂、政企面对面、社区宣讲、上门服务等形式，累计开展“康乃馨”行动168次，服务12000余人次，结合官渡区服务企业行动和经济普查活动，上门为企业赠送“惠企礼包”，“一对一”包保服务企业，宣传社保政策及提供各项参保服务。故C14指标得满分4分。
C15劳动保障监察案件结案情况
项目评价组通过资料研读和访谈了解到：2024年劳动保障监察案件结案率为99%，拖欠农民工工资案件结案率99%，其中国家根治欠薪线索平台线索5634条，已办结5634条，办结率为100%；省级劳动保障平台转办线索4547条，已办结4547条，办结率为100%；其他平台、渠道转办件7440件，已办结7273件，对违反劳动保障法律法规的用人单位下达责令改正文书160份，行政处罚7户，移送公安机关4家，申请法院强制执行1起；2024年共接收案件3303件，结案率为90.04%。故C15指标得4分。
C16机关事业单位人员管理
项目评价组通过资料研读和访谈了解到：制定《官渡区事业单位工作人员调配实施细则》实现调配工作制度化、规范化；2024年官渡区公开招聘96名事业单位工作人员及7所民转公学校177名教师招聘笔试、面试工作；开展中级职称自主评审为辖区企事业单位开展职称评审3922人；引进名师名长9人，成功申报6个专家基层工作站；推进差异化绩效工资管理机制，落实4300名义务教育教师工资及事业人员工资变动。故C16指标得4分。
C2部门效果
C21劳动人事争议仲裁调解成功率
项目评价组通过资料研读和访谈了解到：2024年接收3303件案件，结案率90.04%，调解成功率76.8%，仲裁终结率67%，并制定《特邀调解员管理办法》进一步规范公益性特邀调解员工作管理，加强调解员仲裁员能力提升建设。故C21指标得满分4分。
C22创业担保贷款发放完成情况
项目评价组通过资料研读和访谈了解到：2024年“贷免扶补”扶持创业100人，发放贷款1569万元，完成目标任务116%，带动就业271人；创业担保贷款扶持创业164人，发放贷款3228万元，完成目标任务126%，带动就业404人，创业带动就业工作成效显著。故C22指标得4分。
C23部门内部人员满意度
通过向内部员工发放调查问卷，反映对昆明市官渡区人力资源和社会保障局总体满意度良好。本次问卷共发放44份，回收有效问卷26份，对昆明市官渡区人力资源和社会保障局的总体满意度为84.23%。根据评分标准，C23指标得3.74分。
C24社会公众的满意度
通过向社会公众发放调查问卷，反映对昆明市官渡区人力资源和社会保障局总体满意度良好。本次问卷共发放100份，回收有效问卷100份，对昆明市官渡区人力资源和社会保障局的总体满意度为86.90%，故C24指标得分3分。
C3部门可持续发展
C31人员队伍建设情况
项目评价组通过调研和访谈了解到：昆明市官渡区人力资源和社会保障局单位财务人员积极参加区财政局举办的培训和召开的相关会议，部门人员定期接受培训，但无培训记录。故C31指标得分为1分。
C32信息共享、公开情况
项目评价组通过调研和网站资料收集了解到：昆明市官渡区人力资源和社会保障局按规定内容公开预决算信息、绩效信息及其他信息，按规定时限公开预决算信息、绩效信息及其他信息，各科室及相关部门信息共享。故C32指标得满分2分。
C33长效管理创新情况
项目评价组通过调研资料，昆明市官渡区人力资源和社会保障局制定设置人员绩效考核机制资料，制定信息化建设、数据库管理、定期警醒培训考核等长效管理创新机制。故C33指标得分为2分。
1.原始票据不全
（1）电话费报销无发票。2024年1月12日记账4号，支付电话电信费8,389.12元，后附支付凭证，未附发票。
（2）附件不全。发放慰问品未附发放人员名单，2024年9月25日记账17号，购买节日慰问品42,600.00元，后附收货交接单、发票等，无发放人员名单。
风险分析：
合规性风险：会计附件不全，将违反会计核算的基本规范，导致会计记录失真和会计信息不完整，影响报销的合规性。
2.存在跨期报销情况。2024年7月29日记账13号，支付2023年办公耗材费用2,336.00元，发票开票日期为2023年9月26日。
风险分析：
财务风险：费用实际发生在上一会计期间，却报销在下一期间，可能导致行政单位财务数据的失真，影响单位对自身财务状况的准确判断，可能给单位的内部审计和外部审计带来困难，增加财务风险。还可能影响单位的预算管理和资金使用的合规性。
3.资金划转无审批。2024年10月14日划转2024年工会经费35,100.00元，后附国库集中支付凭证，无领导审批签字。
风险分析：
内控风险：资金划转绕过审批流程，暴露出单位内部控制体系存在漏洞，可能导致“一人说了算”“先操作后补程序”等乱象。
4.出差未通过“公务之家”审批。2024年10月30日记账20号，参加雅安川藏人力资源协同开放发展大会公务卡出差住宿费用960.00元，差旅费未通过“公务之家”审批。
风险分析：
合规性风险：缺乏事前审批和完备单据，将违反会计核算的基本规范，导致会计记录失真和会计信息不完整，影响报销的合规性。
5.存在合同签署流程存在滞后的情况。2024年10月31日记账23号，职工体检费19,800.00元，医疗收费票据日期为2024年11月11日，体检协议签订日期为2024年12月4日，签订日期在事项实施日期之后。
风险分析：
合规性风险：合同签订时，事项已经实施完毕，导致合同中约定的“履约期限”“付款节点”等条款完全流于形式，失去了对项目的管理作用，倒签合同被视为“内部控制执行不力”的表现。
6.预算绩效管理工作有待加强。部门未根据《中共昆明市委昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔2019〕12号）“实施政策和项目预算绩效管理。将政策和项目全面纳入绩效管理”“各地、各部门（单位）编制预算时要贯彻落实党中央、国务院，省委、省政府的决策部署以及市委、市政府各项工作要求，分解细化各项工作，结合本地、本部门（单位）实际情况，全面设置整体绩效目标、政策及项目绩效目标”要求，编制年初预算及部门整体绩效目标表。已补充。
1.建议严格执行《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》等制度，对符合报销手续的予以报销，对不符合报销要求或报销手续不全的凭证有权退回经办人员，待报销手续补齐后再行报销。
2.根据《中华人民共和国预算法实施条例》第六十七条“政府财政各部门、各部门、各单位在每一预算年度终了时，应当清理核实全年预算收入、支出数字和往来款项，做好决算数字的对账工作。不得把本年度的收入和支出转为下年度的收入和支出，不得把下年度的收入和支出列为本年度的收入和支出；不得把预算内收入和支出转为预算之外，不得随意把预算外收入和支出转为预算之内。”以实际发生的经济业务事项为依据，严格规范费用报销时限的管理规定。
3.建议严格执行《昆明市官渡区人力资源和社会保障局财务管理制度》“第19条 审批权限：单位资金由单位主要负责人限额审批， 实行‘一支笔’审批制度，所有经费均需单位主要负责人签字后 方可列支。”
4.完善审批流程，确保差旅费报销遵循“先审批、后执行”的原则。报销时必须提供完整的审批材料，如事前申请单、预算审批表等，明确出行目的、人数和预算，并通过多层级审核后再执行。
5.建议单位严格执行采购程序，明确授权审批权限，确保合同签署前完成内部审核，杜绝事后补签现象。
6.提升绩效管理水平，按照《昆明市官渡区财政局关于修订〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）要求，实施全过程预算绩效管理，并强化结果应用。
昆明景天会计师事务所有限公司
2025年11月15日
