昆明市官渡区住房和城乡建设局

昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程项目财政重点绩效评价报告

项目单位：昆明市官渡区住房和城乡建设局

主管部门：昆明市官渡区住房和城乡建设局

委托部门：昆明市官渡区财政局

评价机构：昆明景天会计师事务所有限公司

2025年11月

项目评价小组成员：

目   录

摘  要 1

一、项目基本情况 4

（一）项目概况 4

（二）绩效目标 9

二、绩效评价工作情况 9

（一）绩效评价目的 10

（二）绩效评价工作方案制定过程 10

（三）绩效评价原则、评价方法 11

（四）绩效评价实施过程 12

（五）本次绩效评价的局限性 13

三、评价结论和绩效分析 14

（一）评价结论 14

（二）具体绩效分析 14

四、存在的问题和建议 30

（一）存在的问题 30

（二）改进措施及建议 31

五、附件 31

摘  要

一、项目概况

为提升城市防洪排涝能力，降低滇池污染总负荷，优化人居环境，改善民生问题，为广大市民营造整洁有序、优美舒适的居住环境，增强官渡区基础设施建设水平，促进经济社会持续健康发展提供有力支持。昆明市官渡区住房和城乡建设局负责实施官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程，项目位于官渡区太和、吴井、金马、关上街道办事处。主要对官渡区二环内市政道路、庭院小区、城中村进行改造提升。

2024年项目实际到位资金（特别国债）3,000万元，实际支出3,000万元，资金使用率100%。

二、评价结论

（一）评分结果

本次运用由项目评价组设计并经相关部门确认的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、现场勘查、现场访谈、问卷调查、数据分析和报告撰写等程序，对昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程项目绩效进行客观评价，最终评分结果为87分，绩效评级为“良”。各部分权重和得分情况见表1：

表1：项目支出绩效评分汇总表

（二）评价结论

总体来看，昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程项目资金实施计划制定前调研充分，决策程序规范，项目按照基本建设程序的相关规定执行了可行性研究报告、初步设计等，施工阶段由监理人派监理工程师进驻施工现场，通过施工组织措施、合同约定措施、施工技术措施、技术经济措施对工程质量、工程工期、工程安全、工程进度和工程进度款拨付进行全方位监理。不足之处为：未及时完成工程决算、未执行采购程序。

三、问题和建议

（一）存在的问题

1.项目未及时完成工程结算。截至2024年8月14日，一至六标段已全部验收，截至2025年11月，工程结算还未完成。

风险分析：

合同违约风险‌：根据合同条款和相关法律法规，未能按时进行工程结算可能构成合同违约。违约方需要承担相应的违约责任，包括可能的罚款、赔偿等。

2.未执行采购程序。2024年12月24日，昆明市官渡区住房和城乡建设局与昆明排水设施管理有限责任公司签订《明通河（拓东路至二环南路明通河闸前段）清水河道恢复项目委托建设协议》，对明通河暗河段约2.58公里（拓东路至二环南路明通河闸前段）箱涵进行清淤除障，合同金额为600万元，未通过公开招投标选定供应商。

风险分析：

经济风险：采购价格不具竞争性，造成财政资金损失，在审计和绩效评价中被认定为低效、无效。

（二）改进措施及建议

1.建议昆明市官渡区住房和城乡建设局加快工程结算进度，为工程决算审核做好准备，全面真实、完整反映项目建设和投资完成情况，并以此作为工程款支付的依据。

2.建议昆明市官渡区住房和城乡建设局严格按照《云南省政府集中采购目录及标准（2024年版）》：“四、公开招标数额标准 （一）货物和服务类 省本级公开招标数额标准400万元，州、市、县、区公开招标数额标准200万元。采购金额达到公开招标数额标准的政府采购货物或服务项目，应采用公开招标方式。”执行。

昆明市官渡区住房和城乡建设局

昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程项目财政重点绩效评价报告

根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《昆明市官渡区财政局关于修订〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）、《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2025年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2025〕146号）等有关规定和要求，昆明景天会计师事务所有限公司接受昆明市官渡区财政局委托，于2025年9月16日至2025年11月15日对2024年度昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程项目开展财政重点绩效评价。现将财政重点绩效评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的

根据习近平总书记对滇池治理的重要指示、中央环保督察组的会议精神、市委、市政府安排部署以及由昆明市滇池管理局牵头的《云南省滇池“一湖一策”保护治理行动方案（2021—2023年）》征求意见稿中相关措施，开展滇池保护治理工作，开展主城二环路内老旧城区排水系统实施雨污分流可最大程度地减少老城区污水向水体直接排放，削减入滇污染物，有助于滇池水质改善和生态环境的恢复。同时受雨、污合流影响，官渡区（二环内）大量入河口被封堵，导致雨季雨水无法正常下河，城市内涝问题严重。通过项目的实施，可减少甚至消除降雨时雨污混合水和初雨对城市内河的污染，提高旧城区排水系统的排涝能力，大力缓解雨季内涝问题，从而改善城市水环境和人居环境。

2.项目实施情况

通过对昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程项目资金资料进行详细核查、实地勘查核实及与昆明市官渡区住房和城乡建设局沟通，由昆明市官渡区住房和城乡建设局启动项目预算申报，项目分为六个标段实施，通过招标确定建设单位、监理单位等。

    根据《昆明市官渡区发展和改革局关于官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程（雨污排水管网改造及城市排水防涝项目）可行性研究报告的批复》（官发改投资〔2022〕17号），项目总投资费用32,949.96万元，其中工程建安费28,526.51万元；工程建设其他费1,982.71万元；工程预备费2,440.74万元。

项目分六个标段实施，截至2024年12月31日，均已完成竣工验收。

3.资金来源及使用情况

（1）项目资金来源

《昆明市财政局关于下达增发2023年国债城市排水防涝能力提升补助资金预算的通知》（昆财建〔2024〕12号），昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程预算安排金额为3,000万元，实际到位3,000万元，资金到位率100%。

（2）资金使用情况

截至2024年12月31日，项目累计使用资金3,000万元。资金使用情况详见下表：      

单位：元

4.组织及管理情况

（1）项目组织情况

项目主管部门昆明市官渡区住房和城乡建设局，按照《昆明城区雨污分流改造提升三年行动方案（2022—2024）》《云南省招标投标条例》及《昆明市人民政府办公厅关于印发昆明市工程建设招标投标管理办法的通知》（昆政办〔2017〕36号）的要求，组织开展招标投标，严格依法发包，将工程发包给具备相应资质等级的勘察、设计、施工、监理等单位。严格执行基本建设程序。严格履行基本建设程序。坚持“先勘察、后设计、再施工”，依法办理施工图审查和备案、质量安全监督等手续。提供准确基础资料，保障合理工期和造价，确保工程推进顺利。严格审查工程施工进度产值，经造价、监理审定后，及时拨付工程进度款。

（2）项目实施流程

昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程项目共分为六个标段，云南禹信招标代理有限公司承担该项目涉及的所有招标代理工作。

项目的投资建设主体为昆明市官渡区住房和城乡建设局，项目实行代建制，由中科三正建设集团有限公司负责项目的建设管理工作。

通过招投标，一标段施工中标单位为北京光亚市政工程有限公司，设计单位为昆明市规划设计研究院有限公司，监理单位为昆明建设咨询管理有限公司，造价咨询单位为云南联硕工程管理咨询有限公司；二标段施工中标单位为滇一建工有限公司，设计单位为天津市政工程设计研究总院有限公司，监理单位为云南昭朝工程咨询有限公司，造价咨询单位为云南帮克工程造价咨询有限公司；三标段施工中标单位为云南庞通建筑工程有限公司，设计单位为中天设计集团有限公司，监理单位为云南科禹建设管理咨询有限公司，造价咨询单位为云南正康工程项目管理有限公司；四标段施工中标单位为云南官房建筑集团股份有限公司，建设单位为平安建设集团有限公司，监理单位为云南科禹建设管理咨询有限公司，造价咨询单位为华昆工程管理咨询有限公司；五标段施工中标单位为云南建博工程集团有限公司，设计单位为华森工程科技集团有限公司，监理单位为云南城市建设工程咨询有限公司，造价咨询单位为昆明博扬工程造价咨询有限公司；六标段施工中标单位为云南千秋建设工程有限公司，设计单位为中国市政工程中南设计研究总院有限公司，监理单位为北京中联环建设工程管理有限公司，造价咨询单位为云南恒信工程造价咨询有限公司；并及时完成合同签订，各参建单位严格依照合同履约。

（3）资金拨付流程

昆明市官渡区住房和城乡建设局根据支付制度，进行资金的拨付：

①资金计划及编制程序：建设项目承办科室编制项目预算应当以批准的概算为基础，按照项目实际建设资金需求编制，并控制在批准的概算总投资规模、范围和标准以内。

②专项资金审批程序：建设项目资金的筹集和使用由区政府统一调控，单位应当按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专户存储、专款专用、专账核算，严格实行“先报后批、监督拨付、配套资金到位”的管理制度，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。建设项目承办科室收到施工单位提交的已完成工程量的报告和工程进度款支付申请后，核实已完成工程量，经财务室审核、内审小组提出审计意见、分管领导审核后，报局办公会审批。

（二）绩效目标

1.总目标

紧密围绕国家、省、市关于水污染防治、城市内涝治理及滇池保护治理的战略部署，通过实施官渡区二环内主城区雨污分流管网改造工程，系统性解决区域雨污混接、汛期溢流污染及部分路段内涝问题。提升城市排水系统的收集效率、输送能力和运行安全，从源头上削减入河污染负荷，增强城市韧性，改善人居环境与水生态环境。

2.年度目标

（1）市政道路雨污分流改造工程。完成北京路（明通河～和平巷）、春城路（拓东路～环城南路）、永平路（春城路～盘龙江）段等33条道路雨污管道的建设，新建dn400～dn2000 主干管共计17.54km。

（2）庭院小区雨污分流改造工程。完成邮政小区、财政局宿舍等官渡区二环内共计311个庭院的雨污分流改造参数，庭院内新建dn300排水管长43404m，排水立管159509m。

（3）城中村雨污分流改造工程。完成长村、董家湾村等官渡区二环内共计14 个城中村的雨污分流改造，新建智能分流井14 座 。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

本次绩效评价的目的在于全面了解昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为昆明市官渡区住房和城乡建设局以后年度编制预算、选择承接主体提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研

在受托对项目开展绩效评价后，项目评价组及时与昆明市官渡区住房和城乡建设局进行沟通，了解项目的基本情况，包括项目实施背景、计划实施内容、预算安排情况、组织实施流程、资金拨付流程等，并收集项目管理制度、资金管理办法、预算明细、绩效目标申报表、记账凭证等相关文件资料。

2.研究文件

在对项目概况初步了解后，组织项目组成员对收集到的文件资料进行研读，并查阅与项目实施密切相关的规章制度、文件规定，力求获取对项目全方位地了解。根据昆明市官渡区财政局的要求，结合项目特点，形成项目评价的总体思路。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计

根据前期调研结果和对相关文件资料的研读，结合项目计划实施内容，形成项目绩效评价指标体系和方案初稿，并就方案的可行性、合理性提交专家进行评审。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则

本次绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

（3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价方法

本次绩效评价采用的方法是指标评价、数据采集和社会调查。昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程项目财政重点评价指标体系按照逻辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三类指标，主要围绕资金使用、项目管理、资源配置等方面，客观分析项目的产出和效果，进而提出完善意见。整个评价架构体现从投入、过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。指标体系评分所用，需要基础数据表、问卷调查和访谈的支持。为完成绩效指标的分析评价工作，由项目评价组依据指标体系设计了基础数据表、调查问卷和访谈提纲。

基础数据表发放给项目单位协助填报并对数据的真实性负责，项目评价组对数据进行核实确认、汇总分析。为确保评价工作的客观性和科学性，在数据复核过程中发现的项目单位填报的数据与相关资料有差异的，项目组将做进一步深入调查。问卷调查将采用重点抽样的方式进行，选取受益对象为调查对象，共发放调查问卷100份。

在评价过程中还将根据实际需要，应用现场勘察、档案法、市场比较法等获取的相应数据，设计评价模型进行定量分析评价，处理数据。

（四）绩效评价实施过程

项目评价组严格按照工作方案中确定的评价思路，通过研读相关文件资料、填写基础数据表格、问卷调查、访谈等方法收集相关数据。具体实施过程如下：

1.数据填报和采集

2025年10月，项目评价组就所需采集的数据与昆明市官渡区住房和城乡建设局进行沟通，并赴现场收集项目资金使用情况、目标完成情况、项目管理制度与执行情况及效果实现情况等相关资料，所有数据经核查后汇总，详见附件2。

2.社会调查

根据工作方案中确定的调查对象、调查内容和抽样方式，2025年11月，项目评价组以问卷调查的形式开展满意度调查，共发放问卷100份，实际有效回收100份，有效回收率100%。根据问卷调查结果，项目评价组撰写了调查问卷汇总分析报告，详见附件4。

2025年10月，项目评价组采用访谈的形式对昆明市官渡区住房和城乡建设局相关负责人进行了访谈，了解了项目组织、实施和管理的具体情况，并根据访谈情况撰写了访谈汇总分析报告，详见附件3。

3.数据分析及撰写报告

2025年11月，项目组根据绩效评价的原理和昆明市官渡区财政局的要求，对采集的数据进行甄别、分析；同时，提炼结论、撰写报告，并与昆明市官渡区住房和城乡建设局保持充分的沟通，确保每个观点均有理有据后，形成最终的绩效评价报告。

（五）本次绩效评价的局限性

我们采用多种方式综合验证保证了绩效评价的真实、合理性，并最大限度地获取了充分、适当的评价依据，但我们只能针对抽查的社会公众发放问卷调查，最终掌握社会公众的满意度，问卷调查主要为通过随机选择部分目标样本进行调查，因此可能无法代表所有人的意愿。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1.评价结果

本次运用由项目评价组设计并经相关部门确认的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程项目进行客观评价，最终评分结果为87分，绩效评级为“良”。各部分权重和绩效分值详见表3。

表3：项目绩效评分汇总表

2.主要绩效

总体来看，昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程项目资金实施计划制定前调研充分，决策程序规范，项目按照基本建设程序的相关规定执行了可行性研究报告、初步设计等，项目的实施削减入河污染负荷，提升污水处理系统效率，新建和改造的雨水管网，在强降雨时，能更快排走雨水，缓解了片区的内涝积水问题，改善人居环境。

（二）具体绩效分析

本部分从项目决策、项目管理、项目绩效三方面对该项目工作进行打分。

1.项目决策

A类项目决策类指标，包括项目立项和项目目标两方面的内容，由5个三级指标构成，共细化分解为10个四级指标。指标权重20分，实际得分19分，得分率95%。

（1）A1.项目立项

主要考察项目实施与部门战略目标的匹配性，项目立项是否符合市、区政府的相关规划要求，是否与部门职责相适应，以及项目的申请、设立过程是否符合相关要求。各指标业绩值和实际得分详见表4：

表4：项目立项类指标评分表

A11.与部门中长期规划目标适应性

A111.与部门中长期规划目标匹配性：根据《昆明市官渡区发展和改革局关于官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程（雨污排水管网改造及城市排水防涝项目）可行性研究报告的批复》（官发改投资〔2022〕17号）批准实施，与部门中长期规划目标相匹配。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

A12.立项依据充分性

A121.与市政府相关规划、决策匹配性：根据《昆明城区雨污分流改造提升三年行动方案（2022—2024）》，昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程项目资金与市、区政府相关规划、决策相匹配。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

A122.与部门职责适应性：昆明市官渡区住房和城乡建设局的部门职责包含“负责辖区范围内城市排水管网建设的组织实施，负责辖区城市排水管网系统的运行维护。负责权限范围内排水管网建设的技术审查和城市排水许可的审批、批后监管。负责辖区城市排水管网专项整治方案的组织实施。”。该项目与部门主要职责相适应。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

A13.项目立项规范性

A131.前期调研情况：根据昆明市官渡区住房和城乡建设局提供相关文件，项目进行编制可行性研究报告及项目实施方案等，且项目经过集体决策。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

A132.立项程序规范性：昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程项目资金经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

（2）A2.项目目标

主要考察所设定的项目绩效目标是否依据充分、完整且与预算相匹配，细化分解的绩效指标是否与绩效目标相适应。各指标业绩值和实际得分详见表5。

表5：项目目标类指标评分表

A21.绩效目标设定的合理性

A211.绩效目标相关性：昆明市官渡区住房和城乡建设局提供的绩效目标申报表，该项目的绩效目标为对官渡区二环内33条市政道路、311个庭院小区、14个城中村雨污分流管网、雨污错接点进行提升改造，与事业发展规划相适应。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

A212.绩效目标完整性：昆明市官渡区住房和城乡建设局提供的绩效目标申报表，该项目设置了质数量指标、质量指标、时效指标、效益指标等，能够完整的反映项目预期实现目标。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

A213.目标与预算的匹配性：昆明市财政局《关于下达增发2023年国债城市排水防涝能力提升补助资金预算的通知》（昆财建〔2024〕12号），下达昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程3,000万元，目标与预算资金匹配。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

A22.绩效指标设定的明确性

A221.指标细化分解情况：根据填报的项目绩效目标申报表，产出指标已细化，但效益指标的指标值可衡量性不高。

该项指标满分为2分，根据评分标准得1分。

A222.指标与目标的匹配性：根据填报的项目绩效目标申报表。产出指标及效益指标与工作任务一一对应。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

2.项目管理

项目管理类指标包括资金投入管理、财务管理和项目实施三方面内容，由9个三级指标构成，共细化分解为13个四级指标。指标权重20分，实际得分12分，得分率60%。

（1）B1.资金投入管理

主要考察项目预算编制是否合理，预算调整是否符合规定，以及资金到位情况。各指标的业绩值和绩效分值详见表6。

表6：投入管理类指标评分表

B11.预算编制合理性

B111.项目资金预算编制合理性：昆明市官渡区住房和城乡建设局根据《昆明市官渡区发展和改革局关于官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程（雨污排水管网改造及城市排水防涝项目）可行性研究报告的批复》（官发改投资〔2022〕17号），并结合部门职责，对昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程项目资金进行测算，预算编制申报3,000万元；本项目主管部门为昆明市官渡区住房和城乡建设局，补助资金预算应用于已经明确的城市排水防涝能力提升项目。本项目建设对现有错接、混接、健康度差、淤积严重、排水能力不足、有条件实施雨污分流的管网进行更新改造，以达到改善官渡区二环内的排水系统、提高系统排水能力、缓解片区内涝的目的，符合国债补助砌筑井支持领域和方向。预算编制充分、合理。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B12.预算调整规范性

B121.项目资金预算调整规范性：主要考察在预算调整时是否按照相关规定执行调整程序。通过预决算资料进行详细核查后，昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程项目资金不存在预算调整。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B13.预算资金到位情况

B131.项目资金到位率：根据昆明市财政局《关于下达增发2023年国债城市排水防涝能力提升补助资金预算的通知》（昆财建〔2024〕12号），昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程实际到位3,000万元，资金到位率100%。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B132.项目资金到位及时率：根据昆明市官渡区住房和城乡建设局提供的记账凭证，截至2024年12月31日，昆明市官渡区住房和城乡建设局将国债资金支付项目工程款，共计支付3,000万元，未影响项目进度，项目资金到位及时率100%。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

（2）B2.财务管理

主要考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，用以反映和考核项目资金使用的规范性和安全性；项目的财务制度是否健全、完善、有效，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况；资金拨付程序是否完整，财务制度是否有效执行，用以反映和考核财务监控的有效性。各指标的业绩值和实际得分详见表7。表7：财务管理类指标评分表

B21.资金使用情况

B211.资金使用合规性：通过查阅2024年项目预算批复、支付指令、原始凭证等资料，该项目资金使用均符合预算批复和资金管理办法规定的用途和支出范围，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

B22.财务管理制度健全性

B221.项目资金管理制度或办法健全性：昆明市官渡区住房和城乡建设局制定《官渡区住房和城乡建设局建设项目管理内部控制制度》，对项目计划编制、审批、建设及监管、资金监管及项目后期做了规定。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B23.财务监控有效性

B231.资金拨付程序完整性：昆明市官渡区住房和城乡建设局对项目负责申报，预算下达后，专款专用，并按照财务管理制度规定执行，对项目资金的拨付流程进行了有效的控制，资金支付具有完整的审批手续，资金支付及时，各环节程序完整。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B232.财务制度执行有效性：项目评价组通过现场评价，结合现场访谈以及查阅项目资金支出情况，核实项目资金建立专账和单独核算，专款专用。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

B3.项目实施

主要考察部门相关管理制度、措施是否健全，是否有效执行，绩效管理执行是否规范。各指标的业绩值和实际得分详见表8。

表8：项目实施类指标评分表

B31.项目管理制度健全性

B311.项目实施单位管理制度健全性：昆明市官渡区住房和城乡建设局制定了《官渡区住房和城乡建设局建设项目管理内部控制制度》《官渡区住房和城乡建设局采购管理内部控制制度》等文件，为项目顺利实施提供保障。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B312.管理方监管措施健全性：昆明市官渡区住房和城乡建设局负责对项目进行申报，并负责项目的具体实施。根据《官渡区住房和城乡建设局内部控制基本制度》、项目批复文件、合同等，开展项目，对项目实施全过程监管，采取相应的项目质量检查、验收等必要控制措施或手段。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B32.项目管理制度执行有效性

B321.项目实施单位管理制度执行情况：昆明市官渡区住房和城乡建设局负责对项目进行申报，建立清晰的项目组织架构，明确施工、监理、设计等的权责分工，落实全员安全生产责任制，保障安全投入，2024年9月六个标段均已竣工验收，截至2025年10月，工程结算还未完成。

该项指标满分为1分，根据评分标准得0分。

B322.监管措施执行情况：通过实地调查、现场查阅资料，昆明市官渡区住房和城乡建设局基本按照相应的管理制度或规定流程开展工作。但明通河（拓东路至二环南路明通河闸前段）清水河道恢复项目未通过采购程序选定供应商。

该项指标满分为2分，根据评分标准得0分。

B33.招标及政府采购管理

B331.招标及政府采购管理规范性：昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程项目分六个标段实施，其中：代建单位、施工（设计）、监理等供应商的确定，均按照《中华人民共和国政府采购法》《政府采购货物和服务招标投标管理办法》等文件执行，但明通河（拓东路至二环南路明通河闸前段）清水河道恢复项目，合同金额为600万元，未通过采购程序选定供应商。

该项指标满分为5分，根据评分标准得0分。

3.项目绩效

项目绩效指标包括项目产出和项目效益两方面内容，由7个三级指标构成，共细化分解为8个四级指标。权重分60分，实际得分56分，得分率93.33%。

（1）C1.项目产出

该部分主要考察该项目的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四部分内容。各指标的业绩值和实际得分详见表9。

表9：项目产出类指标评分表

C11.产出数量

C111.实际完成率：根据六个标段的竣工验收资料，六个标段的工程数量，已全部完成。具体为：一标段完成庭院小区122个、市政道路14条进行雨污分流改造施工，塘双路69号、太和巷进行海绵城市建设；二标段完成官渡区吴井街道办事处管辖的13个庭院小区、6家企事业单位、3所学校、1个城中村、2个商业网点、7条市政道路及周边错节点进行雨污分流改造施工；三标段完成太和街道片区12个商业网点、39个庭院小区雨污分流改造，改造市政道路10条，错接口改造77个，新建地面排水管约9850米，新建房屋立管约2120米；四标段完成庭院小区22个、商业网点8个、市政道路8条进行雨污分流改造、错接点改造施工；五标段完成吴井街道45个小区庭院，太和街道20个小区庭院，关上街道1个小区庭院雨污分流改造，改造市政道路10条，错接口改造76个，金汁河河道新建雨水排口3处，清水河河道新建雨水排口1处；六标段完成庭院小区70个、市政道路11条进行雨污分流改造施工，绿色走廊、铁路小区北区、光中段11号院进行海绵城市建设。

该项指标满分为10分，根据评分标准得10分。

C12.产出质量

C121.设计及质量验收合格

截至2024年12月31日，根据现场资料查阅，施工期间未发现安全生产事故的情况。工程验收合格，验收合格率达100%。

该项指标满分为10分，根据评分标准得10分。

C13.产出时效

C131.项目开工及时性

根据一至六个标段的项目资料，一标段开工时间为2022年8月20日，二标段开工时间为2022年8月18日，三标段开工时间为2022年8月22日，四标段开工时间为2022年8月15日，五标段开工时间为2022年9月30日，六标段开工时间为2022年8月20日，已及时开工。

该项指标满分为6分，根据评分标准得6分。

C132.完工时效

一标段完工时间为2023年11月30日，竣工验收时间为2024年2月2日；二标段完工时间为2024年6月30日，竣工验收时间为2024年8月14日；三标段完工时间为2023年12月30日，竣工验收时间为2024年1月23日；四标完工时间为2024年6月25日，竣工验收时间为2024年6月28日；五标完工时间为2023年12月30日，竣工验收时间为2024年1月29日；六标完工时间为2024年6月30日，竣工验收时间为2024年6月30日；由于项目的特殊性存在延长工期的情况，已执行工期延期手续，如：二标段延长竣工时间至2024年8月20日，已通过监理单位、建设单位的审批。截至2024年12月31日，项目一至六标段均完成各部门联合验收工作。

该项指标满分为6分，根据评分标准得6分。  

C14.产出成本

C141.成本控制：通过项目评价组研读项目资料、访谈及现场勘察，项目特别国债资金3,000万元，根据昆明市官渡区住房和城乡建设局提供的记账凭证，截至2024年12月31日，实际到位资金3,000万元，实际支出3,000万元。资金执行率100%，实际成本未超过预算资金。

该项指标满分为6分，根据评分标准得6分。

（2）C2.项目效益

该部分主要考察该项目的生态效益、社会效益、满意度三部分内容。各指标的业绩值和实际得分详见表10。

表10：项目绩效类指标评分表

C21.生态效益

C211.保护生态环境

本项目可减少直接排入自然水体的生活污水、工业废水总量，污水不再稀释清水，可用于生态补水的清洁水量增加，片区开展雨污分流工作，可减少甚至消除降雨时雨污混合水和初雨对城市内河的污染，提高旧城区排水系统的排涝能力，大力缓解雨季内涝问题，改善城市水环境。

该项指标满分为5分，根据评分标准得5分。

C22.社会效益

C221.改善城市人居环境：向社会公众发放调查问卷。本次问卷共发放100份，回收有效问卷100份，对改善城市人居环境的总体满意度为87%。

该项指标满分为8分，根据评分标准得6分。

C23.满意度

C231.社会公众满意度

该项目的实施，采用社会调查方式，群众对昆明市官渡区2022年主城区二环内雨污分流改造工程项目认可度良好，共发放满意度问卷100份，回收有效问卷100份，根据调查问卷分析报告，社会公众满意度为86.8%。

该项指标满分为8分，根据评分标准得6分。

四、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1.项目未及时完成工程结算。截至2024年8月14日，一至六标段已全部验收，截至2025年11月，工程结算还未完成。

风险分析：

合同违约风险‌：根据合同条款和相关法律法规，未能按时进行工程结算可能构成合同违约。违约方需要承担相应的违约责任，包括可能的罚款、赔偿等。

2.未执行采购程序。2024年12月24日，昆明市官渡区住房和城乡建设局与昆明排水设施管理有限责任公司签订《明通河（拓东路至二环南路明通河闸前段）清水河道恢复项目委托建设协议》，对明通河暗河段约2.58公里（拓东路至二环南路明通河闸前段）箱涵进行清淤除障，合同金额为600万元，未通过公开招投标选定供应商。

风险分析：

经济风险：采购价格不具竞争性，造成财政资金损失，在审计和绩效评价中被认定为低效、无效。

（二）改进措施及建议

1.建议昆明市官渡区住房和城乡建设局加快工程结算进度，为工程决算审核做好准备，全面真实、完整反映项目建设和投资完成情况，并以此作为工程款支付的依据。

2.建议昆明市官渡区住房和城乡建设局严格按照《云南省政府集中采购目录及标准（2024年版）》：“四、公开招标数额标准 （一）货物和服务类 省本级公开招标数额标准400万元，州、市、县、区公开招标数额标准200万元。采购金额达到公开招标数额标准的政府采购货物或服务项目，应采用公开招标方式。”执行。

五、附件

附件1：重点绩效评价指标体系

附件2：项目基础数据表

附件3：访谈汇总分析报告

附件4：调查问卷分析报告

昆明景天会计师事务所有限公司

2025年11月15日