昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处

2024年社区社建办公经费项目

财政重点绩效评价报告

项目单位：昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处

主管部门：昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处

委托部门：昆明市官渡区财政局

评价机构：昆明景天会计师事务所有限公司

2025年11月

项目评价小组成员：

所属

目   录

摘   要 

一、项目基本情况 

（一）项目概况 

（二）绩效目标 

二、绩效评价工作情况 

（一）绩效评价目的 

（二）绩效评价工作方案制定过程 

（三）绩效评价原则、评价方法 

（四）绩效评价实施过程 

（五）本次绩效评价的局限性 

三、评价结论和绩效分析 

（一）评价结论 

（二）具体绩效分析 

四、存在的问题和建议 

（一）存在的问题 

（二）改进措施及建议 

摘   要

一、项目概况

根据《昆明市官渡区人民政府办公室关于印发〈调整社区干部岗位补贴和生活补贴及社区办公经费的实施方案〉的通知》(官政办通〔2015〕34号)、《中共昆明市委昆明市人民政府关于以乡村振兴为统领巩固脱贫攻坚成果推进高原特色都市现代农业高质量发展确保如期实现全面小康的实施意见》(昆发〔2020〕1号)、《中共官渡区委办公室官渡区人民政府办公室印发〈关于在世纪城等四个社区开展社区治理改革试点工作的实施方案>的通知》文件，将社区工作经费纳入财政预算，保障社区居民委员会工作的日常开展。

2024年度昆明市官渡区民政局社区社建办公经费项目预算500.00万元，项目实际到位500.00万元，资金已经调剂至昆明市官渡区太和街道办事处、吴井街道办事处、金马街道办事处、六甲街道办事处、关上街道办事处、矣六街道办事处、小板桥街道办事处、官渡街道办事处8个街道办事处的零余额账户，其中：昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处到位55.00万元，实际支出55.00万元，执行率100.00%。

二、评价结论

（一）评分结果

本次运用由项目评价组设计并经相关部门确认的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、现场勘查、现场访谈、问卷调查、数据分析和报告撰写等程序，对2024年度社区社建办公经费项目绩效进行客观评价，最终评分结果为81.20分，绩效评级为“良”。各部分权重和得分情况见表1：

表1：项目绩效评分汇总表

（二）评价结论

通过昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处社区社建办公经费项目的实施，精准资源配置，有效强化了社区党组织引领作用，激活了居民参与社区治理的内生动力，为全区构建共建共治共享的基层治理体系提供了重要经费支撑与实践样板。不足之处为：未根据街道实际情况设立目标、未开展绩效自评等。

三、问题和建议

（一）存在的问题

1.资金监督不到位，部分社区资金结余金额较大

昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处于2024年4月分别下拨至11个社区，根据11个社区提供的财务资料，截至2024年12月31日，下拨资金及结余资金详见下表：

六甲社区下拨60,000.00元，年末结余45,397.66元；海华社区下拨60,000.00元，年末结余41,095.95元，专项资金结余相对较大。

风险分析：

经费结余率过高暴露出街道在社建经费管理上存在明显漏洞，街道对经费使用的过程监管缺失，未建立有效的进度跟踪机制，无法及时发现社区经费使用滞后的问题并督促整改，削弱了街道对社区工作的管控力。

2.绩效目标申报表指标设置不足

2024年昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处按照昆明市官渡区民政局预算申报绩效目标申报表对项目进行绩效管理，但设置绩效目标和街道的实际情况匹配性不高，不够精细，绩效指标不够清晰、细化，可衡量性不足。

风险分析：

管理风险：绩效目标指标是绩效管理的基础，如果设置不够精细，可能导致绩效管理无法有效发挥其应有的作用以及项目的整体执行效果。

财务风险：精细的绩效目标设置有助于对项目的财务情况进行有效监控和管理。如果目标设置不够精细，可能会导致财务相关工作无法得到有效的保障，例如预算控制、成本控制等，进而可能增加项目的财务风险。

3.预算绩效管理工作有待加强

未严格按照《昆明市官渡区财政局关于修订〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）要求开展绩效自评工作，应对照事先确定的绩效目标，开展绩效自评，形成自评指标体系及自评报告。

风险分析：

管理风险：绩效跟踪和自评是了解项目进展和效果的重要手段。如果缺乏这些环节，管理层可能无法准确了解项目的实际情况，从而做出错误的决策，如资源分配不当、项目优先级判断失误等。

（二）改进措施及建议

1.各部门加强沟通，形成监督合力

昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处负责专项资金的资金拨付和财务核算监督；主管部门负责对口社区项目的业务指导和实施过程监督；建议各部门之间建立信息共享、协同配合机制，形成监督合力。

2.全面梳理目标编制数量、优化项目绩效目标。

建议昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处以后年度在立项时规范设立项目绩效目标，从总目标、阶段性目标、数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等方面明确项目绩效目标，根据绩效目标设定清晰、细化、可衡量的绩效指标，参照上级要求及历史数据，研究制定出更为科学、合理的指标体系，体现正确工作导向，确保评价指标丰富、全面。

3.加强预算绩效管理工作。

建议昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处严格按照《昆明市官渡区财政局关于修订〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）要求，实施全过程预算绩效管理，并强化结果应用。

昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处

2024年社区社建办公经费项目

财政重点绩效评价报告

根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《昆明市官渡区财政局关于修订<官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法>的通知》（官财字〔2021〕32号）、《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2025年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2025〕146号）等有关规定和要求，昆明景天会计师事务所有限公司接受昆明市官渡区财政局委托，于2025年9月26日至2025年11月15日对2024年度昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处社区社建办公经费项目开展财政重点绩效评价。现将财政重点绩效评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的

随着城市化进程加快，社区作为社会治理基本单元，承担着党建引领、民生服务、矛盾调解等多重职能，但普遍面临办公经费不足、服务资源分散、治理手段单一等问题。为夯实基层政权建设，提升社区公共服务供给能力，激发居民自治活力，通过设立专项经费，精准支持社区党组织建设、便民服务升级、治理机制创新等工作，推动形成“党委领导、政府负责、社会协同、公众参与”的基层治理格局，满足人民群众对美好生活的向往。

2.项目实施情况

通过对社区社建办公经费项目资料进行详细核查、实地勘查核实及与昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处沟通，该项目由昆明市官渡区民政局统一申报预算，昆明市官渡区民政局根据《昆明市官渡区财政局 昆明市官渡区民政局关于下拨2024年社区社建办公经费的通知》（官财字〔2024〕26号）下拨至昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处，昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处负责向11个社区拨付资金和监督管理工作。

3.资金来源及使用情况

（1）项目预算与资金来源

本次评价主要为区级专项资金。根据昆明市官渡区财政局文件《关于下达二〇二四年度部门预算经费指标的通知》（官财字〔2024〕15号）和《昆明市官渡区财政局 昆明市官渡区民政局关于下拨2024年社区社建办公经费的通知》（官财字〔2024〕26号），2024年预算金额500.00万元，昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处预算下拨55.00万元。

（2）资金使用情况

截至2024年12月31日，项目资金实际到位55.00万元，资金已按标准分配至11个社区，执行率100.00%。具体支出明细详见下表：

4.组织及管理情况

（1）项目组织情况

昆明市官渡区财政局负责审核昆明市官渡区民政局申报的预算，昆明市官渡区财政局、民政局下达资金至官渡区人民政府六甲街道办事处。昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处负责对资金使用情况进行监管和绩效管理。昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处按照社区管理及服务规模大小，3000户以下、3000-6000户、6000-10000户、10000户以上四类标准配套社区办公经费的补助标准下拨至辖区的11个社区。

（2）项目实施流程

根据《昆明市官渡区财政局 昆明市官渡区民政局关于下拨2024年社区社建办公经费的通知》（官财字〔2024〕26号）和各社区的补助标准下拨社区社建办公经费。

（3）资金拨付流程

经费在基层政权建设和社区治理中列支，并通过预算管理一体化系统将指标调剂至接收单位零余额账户。资金拨付至昆明市官渡区太和街道办事处、吴井街道办事处、金马街道办事处、六甲街道办事处、关上街道办事处、矣六街道办事处、小板桥街道办事处、官渡街道办事处8个街道办事处。由各街道结合社区工作实际统筹安排下拨至各社区，并执行相关财务管理制度的规定，对该项目资金的拨付流程进行了有效的控制，资金支付及时、审批手续完整。

（二）绩效目标

1.总目标

社区社建办公经费项目以“强化基层治理、提升服务效能、增进民生福祉”为核心，通过精准经费投入，实现三大绩效总目标：一是组织建设全面过硬，支持社区党组织规范化建设，打造“一社一品”党建品牌，确保党组织覆盖率100%，党员先锋模范作用充分发挥；二是服务供给提质增效，完善社区养老、托育、文体等公共服务体系，实现便民服务事项“一站式”办理，居民满意度达90%以上；三是治理能力显著增强，推动社区自治、法治、德治融合发展，培育不少于30支社区社会组织，矛盾纠纷化解率提升至95%，构建共建共治共享的基层治理新格局，切实增强居民的获得感、幸福感、安全感。

2.年度目标

全面提升官渡区城乡社区治理社会化、法治化、智能化、专业化和组织化水平，促进城乡社区治理体系和治理能力现代化。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

本次绩效评价的目的在于全面了解2024年度社区社建办公经费项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析该项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处以后年度编制预算、选择承接主体提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研

在受托对项目开展绩效评价后，项目评价组及时与昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处进行沟通，了解项目的基本情况，包括项目实施背景、计划实施内容、预算安排情况、组织实施流程、资金拨付流程等，并收集项目管理制度、资金管理办法、预算明细、目标申报表、记账凭证等相关文件资料。

2.研究文件

在对项目概况初步了解后，组织项目组成员对收集到的文件资料进行研读，并查阅与项目实施密切相关的规章制度、文件规定，力求获取对项目全方位地了解。根据昆明市官渡区财政局的要求，结合项目特点，形成项目评价的总体思路。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计

根据前期调研结果和对相关文件资料的研读，结合项目计划实施内容，形成该项目绩效评价指标体系和方案初稿，并就方案的可行性、合理性提交专家进行评审。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则

本次绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

（3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价方法

本次绩效评价采用的方法是指标评价、数据采集和社会调查。社区社建办公经费项目财政重点评价指标体系按照逻辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三类指标，主要围绕资金使用、项目管理、资源配置等方面，客观分析项目的产出和效果，进而提出完善意见。整个评价架构体现从投入、过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。指标体系评分，需要基础数据表、问卷调查和访谈的支持。为完成绩效指标的分析评价工作，由项目评价组依据指标体系设计了基础数据表、调查问卷和访谈提纲。

基础数据表发放给项目单位协助填报并对数据的真实性负责，项目评价组对数据进行核实确认、汇总分析。为确保评价工作的客观性和科学性，在数据复核过程中发现的项目单位填报的数据与相关资料有差异的，项目评价组将做进一步深入调查。问卷调查采用重点抽样的方式，选取社区居民对象，共发放调查问卷100份。

在评价过程中还将根据实际需要，应用现场勘察、档案法、市场比较法等获取的相应数据，设计评价模型进行定量分析评价，处理数据。

（四）绩效评价实施过程

项目评价组严格按照工作方案中确定的评价思路，通过研读相关文件资料、填写基础数据表格、问卷调查、访谈等方法收集相关数据。具体实施过程如下：

1.数据填报和采集

2025年9月，项目评价组就所需采集的数据与昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处及官渡区各个街道办事处进行沟通，并赴现场收集项目资金使用情况、目标完成情况、项目管理制度与执行情况及效果实现情况等相关资料，所有数据经核查后汇总，详见附件2。

2.社会调查

根据工作方案中确定的调查对象、调查内容和抽样方式，2025年9月，项目评价组以问卷调查的形式开展满意度调查，共发放问卷100份，实际有效回收100份，有效回收率100%。根据问卷调查结果，项目评价组撰写了调查问卷汇总分析报告，详见附件4。

2025年9月，项目评价组采用一对一现场访谈的形式对昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处财务人员及业务负责人进行访谈，了解项目组织、实施和管理的具体情况，并根据访谈情况撰写了访谈汇总分析报告，详见附件3。

3.数据分析及撰写报告

2025年10月，项目组根据绩效评价的原理和昆明市官渡区财政局的要求，对采集的数据进行甄别、分析；同时，提炼结论、撰写报告，并与昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处保持充分的沟通，确保每个观点均有理有据后，形成最终的绩效评价报告。

（五）本次绩效评价的局限性

我们采用多种方式综合验证，保证了绩效评价的真实性、合理性，并最大限度地获取了充分、适当的评价依据，但我们只能针对抽查的社区居民发放问卷调查，最终掌握群众的满意度，问卷调查主要为通过随机选择部分目标样本进行调查，因此可能无法代表所有人的意愿。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1.评价结果

本次运用由项目评价组设计并经相关部门确认的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、现场勘查、现场访谈、问卷调查、数据分析和报告撰写等程序，对2024年度社区社建办公经费项目绩效进行客观评价，最终评分结果为81.20分，绩效评级为“良”。各部分权重和得分情况见表2：

表2：项目绩效评分汇总表

2.主要绩效

2024年，昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处将社区社建办公经费项目资金统筹用于六甲、新一、新二、盘龙等11个社区，作为支撑基层治理与服务的核心保障，该资金既覆盖社区办公场所运维、设施更新等刚性支出，筑牢日常运转基础；又精准对接老年照料、儿童托管等民生需求，通过孵化社区社会组织、资助公益活动激活多元服务动能；还为议事协商平台搭建、治理模式创新、工作队伍培训提供经费支持，赋能基层治理能力提升；同时助力应急物资储备与宣传演练，筑牢社区安全防护屏障，最终推动构建共建共治共享的社区治理格局。

（二）具体绩效分析

本部分从项目决策、项目管理、项目绩效三方面对该项目工作进行打分。

1.项目决策

A类项目决策类指标，包括项目立项和项目目标两方面的内容，由5个三级指标构成，共细化分解为10个四级指标。指标权重20分，实际得分14分，得分率70.00%。

（1）A1.项目立项

主要考察项目实施与部门战略目标的匹配性，项目立项是否符合市、区政府的相关规划要求，是否与部门职责相适应，以及项目的申请、设立过程是否符合相关要求。各指标业绩值和实际得分详见表3：

表3：项目立项类指标评分表

A11.与部门中长期规划目标适应性

A111.与部门中长期规划目标匹配性：根据《“十四五”城乡社区服务体系建设规划》《中共官渡区委办公室官渡区人民政府办公室印发〈关于在世纪城等四个社区开展社区治理改革试点工作的实施方案>的通知》等文件，将社区工作经费纳入财政预算，及时拨付，保障社区居民委员会工作的日常开展。该项目实施与部门中长期规划目标相适应。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

A12.立项依据充分性

A121.与市、区政府相关规划、决策匹配性：社区社建办公经费项目资金的立项依据既契合宏观政策导向，又紧扣基层治理实际需求：在政策层面，严格遵循《中共中央 国务院关于加强基层治理体系和治理能力现代化建设的意见》《“十四五”城乡社区服务体系建设规划》等国家级战略部署，以及省、市、区关于强化社区建设、保障民生服务的专项政策要求，确保资金使用方向与国家治理目标同频。该项目与市、区政府相关规划、决策相匹配。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

A122.与部门职责适应性：六甲街道为官渡区人民政府的派出机构，管辖六甲社区、新一社区、新二社区、陈家社区、盘龙社区、永胜社区、金家社区、星海社区、福保社区、小河咀社区和海华社区11个社区，职能职责包括“负责社区建设和管理，积极开展社区服务工作，大力兴办社区福利事业，发动和组织社区成员开展各类社区公益活动；负责拥军优属、优抚安置、社会救济、社会福利、社区文化、科普、体育、教育等工作。”项目与部门主要职责相适应。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

A13.项目立项规范性

A131.前期调研情况：2024年官渡区社区社建办公经费由昆明市民政局统一申报，按《昆明市官渡区财政局 昆明市官渡区民政局关于下拨2024年社区社建办公经费的通知》（官财字〔2024〕26号）拨付至8个街道。昆明市官渡区财政局、昆明市民政局、昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处根据部门职责，各司其职，互相协作，共同推进社区社建办公经费项目开展。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

A132.立项程序规范性：该项目在立项时向昆明市官渡区财政局提交预算申报，根据《昆明市官渡区财政局文件 〈关于下达二〇二四年度部门预算经费指标的通知》（官财字〔2024〕15号）下达昆明市官渡区民政局社区社建办公经费500.00万元，项目立项符合规定。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

（2）A2.项目目标

主要考察所设定的项目绩效目标是否依据充分、完整且与预算相匹配，细化分解的绩效指标是否与绩效目标相适应。各指标业绩值和实际得分详见表4。

表4：项目目标类指标评分表

A21.绩效目标设定的合理性

A211.绩效目标相关性：根据项目绩效目标申报表及年度目标，该项目确定的绩效目标为“全面提升官渡区城乡社区治理社会化、法治化、智能化、专业化和组织化水平，促进城乡社区治理体系和治理能力现代化”。昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处沿用昆明市民政局预算申报目标，未按实际情况设立目标。

该项指标满分为2分，根据评分标准得1分。

A212.绩效目标完整性：根据绩效目标申报表和项目实施内容，该项目的年度目标较为清晰，基本能完全体现年度工作内容， 昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处沿用昆明市民政局预算申报目标，该项目编制的绩效目标未能完整反映街道层面社区社建办公经费预期的效益。

该项指标满分为2分，根据评分标准得1分。

A213.目标与预算的匹配性：昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处沿用昆明市民政局预算申报目标，根据《昆明市官渡区财政局 昆明市官渡区民政局关于下拨2024年社区社建办公经费的通知》（官财字〔2024〕26号）下达社区社建办公经费90.00万元。目标与预算相匹配。

该项指标满分为2分，根据评分标准得1.5分。

A22.绩效指标设定的明确性

A221.指标细化分解情况：昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处沿用昆明市民政局预算申报目标，在产出指标方面设置了数量指标：社区社建办公经费=500。街道层面三级指标及指标值可衡量性不足。

该项指标满分为3分，根据评分标准得1.5分。

A222.指标与目标的匹配性：昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处沿用昆明市民政局预算申报目标，该项目绩效产出数量指标“社区社建办公经费的指标值为500”与辖区社区数量不一致。

该项指标满分为3分，根据评分标准得1.5分。

2.项目管理

项目管理类指标包括投入管理、财务管理和项目实施三方面内容，由9个三级指标构成，共细化分解为13个四级指标。指标权重20分，实际得分17.20，得分率86.00%。

（1）B1.投入管理

主要考察该项目预算编制是否合理，预算调整是否符合规定，以及预算执行情况。各指标的业绩值和绩效分值详见表5。

表5：投入管理类指标评分表

B11.预算编制合理性

B111.项目资金预算编制合理性：根据项目绩效目标申报表，昆明市官渡区民政局社区社建办公经费预算编制申报500.00万元；按《昆明市官渡区财政局 昆明市官渡区民政局关于下拨2024年社区社建办公经费的通知》（官财字〔2024〕26号）下拨至8个街道，昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处收到社区社建办公经费55.00万元，预算编制充分、合理。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B12.预算调整规范性

B121.项目资金预算调整规范性：主要考察在预算调整时是否按照相关规定执行调整程序。社区社建办公经费项目不存在预算调整。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B13.预算执行率

B131.项目资金预算执行进度：根据昆明市官渡区民政局预算批复，该项目预算资金500.00万元，来源为区级财政资金。截至2024年12月31日，资金支出（非同级支付）为拨付昆明市官渡区太和街道办事处、吴井街道办事处、金马街道办事处、六甲街道办事处、关上街道办事处、矣六街道办事处、小板桥街道办事处、官渡街道办事处8个街道办事处，昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处实际到账55.00万元并已及时拨付11个社区，实际支出55.00万元，预算执行率100.00%。

该项指标满分为2分，根据评分得2分。

（2）B2.财务管理

主要考察该项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，用以反映和考核项目资金使用的规范性和安全性；该项目的财务制度是否健全、完善、有效，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况；资金拨付程序是否完整，财务制度是否有效执行，用以反映和考核财务监控的有效性。各指标的业绩值和实际得分详见表6。

表6：财务管理类指标评分表

B21.资金使用情况

B211.资金使用合规性：通过查阅2024年昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处社区社建办公经费下达通知、支付指令、原始凭证、发放名单等资料，该项目资金使用均符合下达通知和资金管理办法规定的用途和支出范围。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

B22.资金管理制度健全性

B221.项目资金管理制度或办法健全性：昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处制定了《六甲街道财务管理制度》，各社区制定了《财务报销制度》等。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

B23.财务监控有效性

B231.资金拨付程序完整性：根据《昆明市官渡区财政局 昆明市官渡区民政局关于下拨2024年社区社建办公经费的通知》（官财字〔2024〕26号），昆明市官渡区六甲街道办事处已下拨社区社建专项经费至11个社区。街道办事处专款专用，并按照财务管理制度规定执行，对该项目资金的拨付流程进行了有效的控制，资金支付及时，审批手续完整。通过查阅相关的申请审批材料，资金拨付各环节程序完整。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B232.财务制度执行有效性：项目评价组通过现场评价，结合现场访谈以及查阅该项目资金支出情况，经核实该项目资金建立专账核算，符合财务管理制度相关规定。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

（3）B3.项目实施

主要考察部门相关管理制度、措施是否健全，是否有效执行，绩效管理执行是否规范。各指标的业绩值和实际得分详见表7。

表7：项目实施类指标评分表

B31.项目管理制度健全性

B311.项目实施单位管理制度健全性：该项目由昆明市官渡区民政局申报预算，昆明市官渡区太和街道办事处、吴井街道办事处、金马街道办事处、六甲街道办事处、关上街道办事处、矣六街道办事处、小板桥街道办事处、官渡街道办事处8个街道办事处负责该项目的绩效管理，街道社区负责具体实施，昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处11个社区均执行街道制定的《财务管理制度》，为该项目顺利实施提供保障。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

B312.管理方监管措施健全性：该项目由昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处拨付社区。昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处社会事务办公室负责对该项目进行监督。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

B32.项目管理制度执行有效性

B321.项目实施单位管理制度执行情况：该项目由昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处拨付至11个社区。11个社区具体负责项目实施，根据社区提供的社区社建办公经费支付凭证，支出均按《财务报销制度》等进行审批。管理制度执行有效。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

B322.监管措施执行情况：通过现场查阅资料，昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处社区提供的财务资料，社区社建经费部分社区结余资金较大，昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处对资金监督执行不到位。

该项指标满分为2分，根据评分标准得1.2分。

B323.项目实施档案管理规范性：项目评价组通过查阅项目单位提供的相关资料及进行现场勘查，社区社建办公经费项目台账资料管理规范，台账资料健全。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

B33.绩效管理执行规范性

B341.绩效管理规定执行规范性：项目评价组通过查阅项目单位提供的相关资料，昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处未对2024年度社区社建办公经费项目进行绩效自评。

该项指标满分为2分，根据评分标准的0分。

3.项目绩效

项目绩效指标包括项目产出和项目效益两方面内容，由6个三级指标构成，共细化分解为7个四级指标。权重分60分，实际得分50分，得分率83.33%。

（1）C1.项目产出

该部分主要考察该项目的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四部分内容。各指标的业绩值和实际得分详见表8。

表8：项目产出类指标评分表

C11.产出数量

C111.补助社区数量：通过项目评价组研读项目资料、访谈及现场勘察，昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处2024年向辖区11个社区下拨社区社建办公经费。

该项指标满分为9分，根据评分标准得9分。

C12.产出质量

C121.按发放标准发放：通过项目评价组研读项目资料、访谈及现场勘察按3000户以下、3000-6000户、6000-10000户、10000户以上四类标准配套社区办公经费。昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处管辖11个社区，按社区的户数下拨。

该项指标满分为9分，根据评分标准得9分。

C13.产出时效

C131.C131.下拨及时率：通过项目评价组研读项目资料、访谈及现场勘察，截至2024年12月31日，昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处已全部通过银行下拨至11个社区，完成及时率为100%。

该项指标满分为9分，根据评分标准得9分。

C14.产出成本

C141.成本控制：通过项目评价组研读项目资料、访谈及现场勘察，该项目年初预算500.00万元，根据《昆明市官渡区财政局 昆明市官渡区民政局关于下拨2024年社区社建办公经费的通知》（官财字〔2024〕26号）资金已拨付至11个社区，昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处实际支出55.00万元，实际成本未超过计划成本。

该项指标满分为9分，根据评分标准得9分。

（2）C2.项目效益

项目效益类指标包括社会效益和满意度两部分内容，主要反映通过该项目的实施，社区服务质量提升、促进社会和谐稳定、社区居民满意度等问题。各指标的业绩值和实际得分详见表9。

表9：项目绩效类指标评分表

C21.社会效益

C211.提高社区服务质量：通过关于社区社建办公经费项目社区居民满意度调查问卷汇总表问题2来看，有明显效果满意度平均值82.00%。

该项指标满分为8分，根据评分标准得4分。

C212.促进社会和谐稳定：通过关于社区社建办公经费项目受益对象满意度调查问卷汇总表问题3来看，有明显效果满意度平均值为85.00%。

该项指标满分为8分，根据评分标准得5分。

C22.满意度

C221.社区居民满意度：根据问卷调查结果统计，关于社区社建办公经费项目受益对象满意度调查问卷汇总表的总体满意度为85.60%。

该项指标满分为8分，根据评分标准得5分。

四、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1.资金监督不到位，部分社区资金结余金额较大

昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处于2024年4月分别下拨至11个社区，根据11个社区提供的财务资料，截至2024年12月31日，下拨资金及结余资金详见下表：

六甲社区下拨60,000.00元，年末结余45,397.66元；海华社区下拨60,000.00元，年末结余41,095.95元，专项资金结余相对较大。

风险分析：

经费结余率过高暴露出街道在社建经费管理上存在明显漏洞，街道对经费使用的过程监管缺失，未建立有效的进度跟踪机制，无法及时发现社区经费使用滞后的问题并督促整改，削弱了街道对社区工作的管控力。

2.绩效目标申报表指标设置不足

2024年昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处按照昆明市官渡区民政局预算申报绩效目标申报表对项目进行绩效管理，但设置绩效目标和街道的实际情况匹配性不高，不够精细，绩效指标不够清晰、细化，可衡量性不足。

风险分析：

管理风险：绩效目标指标是绩效管理的基础，如果设置不够精细，可能导致绩效管理无法有效发挥其应有的作用以及项目的整体执行效果。

财务风险：精细的绩效目标设置有助于对项目的财务情况进行有效监控和管理。如果目标设置不够精细，可能会导致财务相关工作无法得到有效的保障，例如预算控制、成本控制等，进而可能增加项目的财务风险。

3.预算绩效管理工作有待加强

未严格按照《昆明市官渡区财政局关于修订〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）要求开展绩效自评工作，应对照事先确定的绩效目标，开展绩效自评，形成自评指标体系及自评报告。

风险分析：

管理风险：绩效跟踪和自评是了解项目进展和效果的重要手段。如果缺乏这些环节，管理层可能无法准确了解项目的实际情况，从而做出错误的决策，如资源分配不当、项目优先级判断失误等。

（二）改进措施及建议

1.各部门加强沟通，形成监督合力

昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处负责专项资金的资金拨付和财务核算监督；主管部门负责对口社区项目的业务指导和实施过程监督；建议各部门之间建立信息共享、协同配合机制，形成监督合力。

2.全面梳理目标编制数量、优化项目绩效目标。

建议昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处以后年度在立项时规范设立项目绩效目标，从总目标、阶段性目标、数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等方面明确项目绩效目标，根据绩效目标设定清晰、细化、可衡量的绩效指标，参照上级要求及历史数据，研究制定出更为科学、合理的指标体系，体现正确工作导向，确保评价指标丰富、全面。

3.加强预算绩效管理工作。

建议昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处严格按照《昆明市官渡区财政局关于修订〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）要求，实施全过程预算绩效管理，并强化结果应用。

昆明市官渡区人民政府六甲街道办事处