昆明市官渡区小板桥街道社区卫生服务中心

关于中心主任任期经济责任审计服务项目的

采购公告

为全面、客观、公正评价中心主任任职期间经济责任履行情况，规范单位经济管理、防范运营风险、夯实国有资产管理责任，依据《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》、《政府投资项目审计规定》、《医疗机构财务会计内部控制规定》等法律法规及卫生健康行业管理相关规定，根据中心内控制度要求，通过院内比选方式采购中心主任任期经济责任审计服务，欢迎符合资格条件的会计师事务所参与投标。

一、项目基本情况

1.昆明市官渡区小板桥街道社区卫生服务中心主任任期经济责任审计服务采购项目；

2. 项目地址：昆明市官渡区小板桥街道中街2号；

3. 审计期间：中心主任任职全程（2024年6月1日—2025年12月31日）；

4. 服务周期：合同签订、资料齐全后30个工作日内完成现场审计，10个工作日内出具正式《任期经济责任审计报告》；

5. 采购方式：院内比选。

二、项目预算

1. 资金来源：单位自有资金，资金已足额落实；

2. 项目预算（最高限价）：人民币20000元（总价包干，含人工、外勤、交通、资料整理、报告编制、税费、后续答疑及配合核查等全部费用）。

三、审计范围与核心工作内容

本次审计旨在全面核查中心主任任职期间履职情况，全面覆盖任期经济履职、财务收支、资产负债、重大决策、政策执行、内控管理、廉洁从业、问题整改等全部审计事项，具体如下：

1.任期财务收支合规审计：全面审计任期内单位全部收入、支出、专项资金使用情况。核查医疗服务收入、药品耗材收入、检查治疗收入、财政补助收入、公卫专项收入、其他收入的真实性、完整性、规范性；审核人员经费、药品耗材采购、设备购置、基建修缮、公务经费、专项经费等支出审批流程、票据合规性、资金拨付使用情况，核查是否存在虚列开支、超标准支出、违规报销、资金挤占挪用等问题；

2.资产负债与国有资产管理审计：清查任期内固定资产、医疗设备、办公物资、库存药品耗材、低值易耗品、往来款项、债权债务、对外欠款等全部资产负债情况。核查资产购置、入库、登记、领用、调拨、处置、报废、盘点等流程合规性，核实国有资产保值增值情况，排查账实不符、资产闲置、流失、违规处置、私设账外资产等问题；

3.重大经济决策及执行情况审计：核查任期内大额资金使用、大型医疗设备采购、基建维修工程、物资集中采购等重大经济事项。审查决策程序、会议纪要、审批流程、招投标及执行落地情况，评价决策的合规性、科学性、效益性，核查有无违规决策、盲目投资、造成国有资产损失等情形；

4.医保及卫健政策执行专项审计：重点核查医保基金合规使用、物价收费政策执行、药品耗材集采政策落实、基本公共卫生服务项目、卫健专项补助资金使用情况。排查超标准收费、违规串换项目、医保违规扣费、专项资金未专款专用、政策落实不到位等问题；

5.内部控制与财务管理履职审计：审查单位财务管理制度、采购制度、资产管理制度、收费管理制度等制度的建立、完善及执行情况。评价任期内财务管理、风险管控、内部监督、制度建设等履职成效，指出内控薄弱环节及管理漏洞；

6.问题整改与审计整改落实审计：核查任期内各级审计、巡察、卫健督查、医保稽查、财政检查反馈问题的整改落实情况，核实整改闭环、追责问责、长效机制建立情况；

7.经济责任界定与履职评价：客观评价中心主任任期内贯彻执行国家财经政策、重大经济决策、财务管理、资产管理、风险防控、事业发展等履职成效；精准区分直接责任、领导责任，客观界定经济责任，形成完整审计评价结论；

8.成果交付要求：中标单位须出具规范完整的《任期经济责任审计报告》，附问题清单、责任认定、整改建议、佐证底稿，所有成果符合审计机关、卫健主管部门备案及干部考核、离任交接使用标准。

四、服务质量与工作要求

1. 严格遵照《中华人民共和国审计法》、《中国注册会计师审计准则》、《医疗卫生机构财务制度》、《经济责任审计规定》、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》等国家及行业规范开展审计工作，审计程序合规、取证充分、数据真实、结论公允；

2. 全面落实保密制度，对采购人财务数据、业务数据、内部资料严格保密，签订保密承诺书，严禁资料外泄；

3. 审计过程主动对接采购人，及时沟通问题，按期完成全部审计工作，不得无故拖延工期；

4. 审计报告交付后，免费提供政策答疑、资料修正、配合上级核查、审计复核等后续服务。

五、投标人资格要求

本项目投标人须同时满足以下全部条件，不接受联合体投标、不允许转包分包：

1. 主体资格：具有独立法人资格，持有合法有效的营业执照，能够独立承担民事责任及本项目审计服务；

2. 执业资质：具备财政部门核发有效的《会计师事务所执业证书》，具备合法审计执业资质；

3. 信用要求：近3年内无行业行政处罚、无执业不良记录；在“信用中国”“中国政府采购网”无失信被执行人、重大税收违法、政府采购严重违法失信记录；

4. 业绩要求：近3年内具有公立医院/基层医疗卫生机构负责人经济责任审计、离任审计等同类服务业绩；

5. 人员要求：拥有稳定专业的审计团队，项目负责人须持有注册会计师证书，具备医疗卫生机构审计从业经验，全程驻场负责项目，不得擅自更换核心审计人员；

6. 合规要求：不存在与本项目有利害关系情形，能够独立、客观、公正开展审计工作，严格遵守审计保密规定。

六、投标材料目录

    投标材料需制作目录，并按以下顺序装订：

1.营业执照等独立法人资格证件；

2.团队配置及相应的《会计师事务所执业证书》资质证书、证件；

3.法人授权委托书及被委托人身份证。(法定代表人直接投标只须提供本人身份证) ；

4.项目报价清单；

5.审计实施方案；

6.同类项目业绩证明；

7.服务承诺；

8.保密承诺；

9.近3年内的经营活动中没有重大违法记录声明；

10.“信用中国”相关信息截屏；

11.“中国政府采购网”相关信息截屏；

12.非联合体投标、不转包分包承诺书；

13.服务商认为需要提供的其他材料。

七、报名及投标材料递交时间、地点及注意事项

1.投标材料递交时间：投标材料必须在2026年8月7日前17:00（法定工作日上午8:30-12:00，下午13:30-17:00）前送达，投标截止时间以后送达的投标材料将被拒绝；

2.投标材料递交地点：昆明市官渡区小板桥街道社区卫生服务中心3号楼4楼办公室（官渡区小板桥街道中街2号）；

3.本次投标材料需直接送达，不接受邮寄送达等其他方式递交的投标材料，投标材料需密封装订并加盖公章，封面备注昆明市官渡区小板桥街道社区卫生服务中心主任任期经济责任审计服务采购项目字样、投标公司全称、联系人及联系电话。

八、其他说明

1. 本项目为总价包干，投标报价包含全部服务内容，采购人不再追加任何费用；

2. 中标单位严禁转包、分包项目，一经查实，立即取消中标资格、解除合同并追究违约责任；

3. 投标人应充分了解医疗卫生行业审计特点及本项目需求，投标风险自行承担。

九、联系方式

1.采购人：昆明市官渡区小板桥街道社区卫生服务中心；

2.地址：昆明市官渡区小板桥街道中街2号；

3.联系人：王老师；

4.联系电话：0871-67364956。

附件：昆明市官渡区小板桥街道社区卫生服务中心中心主任任期经

      济责任审计服务院内比选评分表

                                              昆明市官渡区小板桥街道社区卫生服务中心

                                                                     2026年7月31日

昆明市官渡区小板桥街道社区卫生服务中心中心主任任期经济责任审计服务院内比选评分表