官渡区城市更新改造局关于2025年度部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制 情况审计发现问题整改完成情况的报告
官渡区城市更新改造局关于2025年度部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制
情况审计发现问题整改完成情况的报告
根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，2026年4月15日至6月3日，官渡区审计局派出审计组对官渡区城市更新改造局2025年度部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计并出具了审计报告，区城改局第一时间召开专题会议研究审计发现问题，按照“谁主管、谁负责”的原则，将反馈问题分解细化为具体整改任务清单，逐一明确责任领导、责任科室，确保每项问题有人管、有人抓、有人盯、有结果，现将审计发现问题整改情况报告如下：
一、审计发现问题
（一）针对未建立健全本单位预算绩效管理制度和实施细则的问题
整改结果：正在整改。
整改情况：已拟定《昆明市官渡区城市更新改造局预算绩效管理制度》并征求意见，待区城改局党组会审议印发。今后将严格执行预算绩效管理制度，提升资金使用效益。
（二）针对账面明细分类金额与资产总账查询明细表明细分类金额不一致的问题
整改结果：审计报告征求意见期间已整改。
整改情况：根据会计制度规定编制更正记账凭证，借：固定资产－家具和用具10175.00，贷：固定资产－设备10175.00。
（三）针对昆明市官渡区城市更新改造项目推进中心部门已撤销，但银行账户仍续存的问题
整改结果：正在整改。
整改情况：已与区财政局、相关银行多方协调对接，研究续存账户处理途径，一是新开立专户下设子账户用于承接资金，二是选取现有账户设立子账户承接资金。因存量账户分散在多家银行，且银行销户、资金归集、财政备案均有固定办理周期，正在积极推进手续办理相关事项。
（四）针对在未经集体决策未签订新的资金监管协议的情况下向新账户付款12,249,662.12元，资金管控存在风险的问题
整改结果：已完成整改。
整改情况：因中铁八局集团昆明铁路建设有限公司自身原因导致原定的收款账户（共管账户）被冻结，根据资金监管要求第二次开立了共管账户，又因该公司原因2025年8月第二次开立的共管账户被冻结。为避免因账户冻结导致工程停工、农民工工资拖欠、配套设施建设停滞等问题，保障项目顺利推进，2025年10月14日区政府专题会议研究原则同意中铁八局集团昆明铁路建设有限公司更换收款账户，收款账户前后开户主体、权属主体均与项目施工合同承包主体一致。
区城改局于2025年12月19日召开行政办公会、局党组会研究原则同意按照区政府专题会议工作安排，从零余额账户中将项目第1期工程进度款12,249,662.12元按规定程序拨付至中铁八局集团昆明铁路建设有限公司指定账户（账户名称：中铁八局集团昆明铁路建设有限公司；账号：2011 0101 9280 0018 0002；开户行：中国农业银行股份有限公司总行营业部），经区政府领导签批同意遵规履程拨付该笔资金。
该笔资金拨付存在共管账户被多次冻结的特殊原因，为进一步强化资金管控，区城改局重新修订并经局党组会议审议印发了《官渡区城市更新改造局贯彻落实“三重一大”事项集体决策制度实施细则》，严格按照“三重一大”规定履行集体决策程序，强化资金支付全流程管控，防范资金管理风险。
（五）针对无发票支付城中村改造项目款，涉及金额83,902,000.00元的问题
整改结果：正在整改。
整改情况：该笔配套基础设施建设项目资金141,440,000.00元，施工单位已开具发票金额57,537,970.00元，暂未开具83,902,030.00元，我局已多次督促施工单位尽快开具发票，目前仍未收到相关发票，施工单位反馈将结合项目建设内容及进度开具发票，下步将持续督促发票开具进度，尽快补齐资金拨付要件。今后我局将严格加强各项资金支出的材料审核控制，确保支付依据完整。
（六）针对项目款支付审批流程不完善的问题
整改结果：审计报告征求意见期间已整改。
整改情况：已对支付审批流程不完善的凭证单据逐一补齐完善，今后将严格核查要素完整性，规范审批流程签字。
（七）针对公务卡支付交易报销凭证不规范，涉及金额3,600.00元的问题
整改结果：审计报告征求意见期间已整改。
整改情况：已对所有未签字公务卡支付凭据逐一补齐报销人签字，完善报销原始手续，下一步将严格执行《官渡区城改局收支管理内部控制制度》，进一步夯实基础工作，严把原始凭证审核关，按单位规定财务报销程序审批。
（八）针对其他应付款－先锋党支部活动经费记账不符合财务规范，无法清晰反映资金的真实往来情况的问题
整改结果：审计报告征求意见期间已整改。
整改情况：已核对下级明细科目昆明新华书店连锁有限公司官渡分公司编码19015和编码19052，按照会计制度规定已编制更正记账凭证，今后将及时自查明细科目，规范财务核算工作。
二、其他需要关注的事项
（一）2025年决算报表年初及年末结转和结余金额均为15,670.15万元，行政账上未体现该金额
我局将积极对接区财政局、区审计局，深入学习决算编制相关文件，按决算编制要求编制部门决算。同时梳理该结余资金明细，摸清资金底数。
（二）2025年预算及决算编制均未包括22个项目账资金
我局将持续加强与区财政局、区审计局的沟通对接，及时跟进政策口径，认真学习预决算编制相关文件，按要求编制部门预算及决算。
三、下步工作安排
区城改局一是将以本次审计整改为抓手，从严规范会计基础工作，以完善制度建设为基础，以流程管控为抓手，补齐短板，加强绩效薄弱环节管理，提升账户处理及经费报销规范化水平，杜绝此类问题再次发生。二是在整改过程中，深刻剖析问题根源、举一反三，及时梳理制度漏洞，认真健全完善规章制度，用制度管人管事，形成常态化、制度化长效机制。
昆明市官渡区城市更新改造局
2026年10月20日
