昆明市官渡区城市市容管理中心2023年部门整体支出绩效评价报告

委托单位名称：昆明市官渡区财政局

评价机构名称：昆明池砾项目咨询有限责任公司

评价报告出具时间：2024年10月

目 录

摘要

一、部门基本情况

（一）部门概况

（二）部门预算批复及整体支出安排情况

（三）部门整体支出绩效目标设立情况

（四）组织管理情况

二、绩效评价组织情况

（一）绩效评价依据

（二）绩效评价方法

（三）绩效评价指标体系

（四）绩效评价抽样

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

（二）绩效目标实现情况

四、绩效评价情况分析

（一）投入情况分析

（二）过程情况分析

（三）产出情况分析

（四）效益情况分析

五、主要经验及做法

（一）制度建设与协同工作

（二）项目实施规范管理

（三）工程质量保障措施

（四）绿化管养考核机制

六、存在问题及原因分析

（一）绩效指标分类错误

（二）结转结余率高

（三）政府采购执行率差异大

（四）缺乏统一的资产编码

（五）账务处理不规范

七、建议

（一）重新梳理指标体系，定期评估与调整

（二）合理安排预算资金，提高支付进度率

（三）加强采购预算管理，优化采购流程与管理机制

（四）梳理资产清单，加快资产编码申请流程

（五）规范账务处理

八、绩效评价结果应用建议

（一）及时对发现的问题进行梳理

（二）下一年度预算资金安排

（三）评价结果公开

九、其他需说明的问题

（一）关于评价责任的说明

（二）关于影响本次绩效评价局限性的说明

（三）提示报告使用者注意事项的说明

摘要

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.部门职能职责

（1）负责环境卫生、园林绿化、市容秩序等城市市容相关工作并制定相关规章制度和服务规范。

（2）组织垃圾清运、处置、保洁、公厕管理及生活垃圾分类设施的建设管养。

（3）负责市政绿地的管养及古树名木和建构筑物的管养、市政及非市政绿地的巡查。

（4）提供相关技术指导、培训、技能参评、科普、负责非机动车停车场点的备案及考核；对环卫和绿化第三方服务企业的指导和考核。

2.机构设置及人员情况

根据《中共官渡区委机构编制委员会关于调整官渡区城市管理局所属事业单位有关机构编制事项的批复》（官编复〔2023〕3号）文件批复，将昆明市官渡区城市管理局所属官渡区环境卫生管理中心、官渡区绿化管理中心、官渡区公园管理处和官渡区停车场管理处4个事业单位进行整合，成立昆明市官渡区城市市容管理中心。核定昆明市官渡区城市市容管理中心事业编制125名（其中：管理人员编制87名、专业技术人员编制19名、工勤人员编制19名）。设主任1名（正科级），副主任4名（副科级）。

（二）部门预算批复及整体支出安排情况

1.部门预算批复情况

根据2023年3月30日《中共官渡区委机构编制委员会关于调整官渡区城市管理局所属事业单位有关机构编制事项的批复》（官编复〔2023〕3号）批复，官渡区环境卫生管理中心、官渡区绿化管理中心、官渡区公园管理处和官渡区停车场管理处4个事业单位进行整合，成立昆明市官渡区城市市容管理中心。

昆明市官渡区城市市容管理中心年初预算为4,031.30万元，其中：基本支出3,143.50万元（人员经费2,883.24万元、公用经费260.26万元）、项目支出887.80万元，官渡区财政预算批复2023年年初预算明细情况详见表1。

表1：2023年年初预算情况表

2.部门整体收入情况

昆明市官渡区城市市容管理中心2023年度部门整体收入决算数为3,618.01万元，其中：一般公共预算财政拨款收入3,456.58万元（95.54%）、政府性基金预算财政拨款收入22.25万元（0.61%）、其他收入139.18万元（3.85%）。昆明市官渡区城市市容管理中心2023年度部门整体收入基本情况详见表2。

表2：部门整体收入基本情况表

3.部门整体支出情况

昆明市官渡区城市市容管理中心2023年部门整体支出决算数为3,836.90万元，预算执行率95.18%。其中：基本支出2,934.00万元，占76.47%；项目支出902.90万元，占23.53%。昆明市官渡区城市市容管理中心2023年度部门整体支出基本情况详见表3。

表3：部门整体支出基本情况表

二、绩效评价结论

官渡区城市市容管理中心2023年部门整体支出绩效评价得分90.38分，评价等级为“优”。

综合结论：官渡区城市市容管理中心2023年已基本完成年度工作计划任务，绩效目标合理，在职人员控制率良好，已按要求开展绩效自评、公开部门预决算信息，职责履行良好，工作成果突出，履职效益明显。但存在绩效指标分类错误、结转结余率高、政府采购执行率差异大、缺乏统一的资产编码、账务处理不规范等问题。

三、主要经验及做法

（一）制度建设与协同工作

重视部门管理制度的建立健全，根据工作实际需求拟定详细且具有针对性的工作方案。积极与多个部门建立联动机制，协同推进工作任务。

（二）项目实施规范管理

对项目实施的各个环节都建立了完整规范的工作流程，从项目启动到竣工验收，每个步骤都有明确的操作规范和审批程序。

（三）工程质量保障措施

一是在主要材料和绿化苗木进场时，建立严格的质量检查制度。二是在施工过程中，对施工方案方法、施工工艺、施工行为质量及工程质量进行全方位的监督控制。三是高度重视项目后期管养工作，建立完善的后期管养检查及监督机制。

（四）绿化管养考核机制

针对绿化管养工作，建立了常态化的日常监督检查机制；建立问题台账；加强与管养单位的沟通协调，及时反馈检查结果，督促管养单位改进工作。

四、存在的主要问题

（一）绩效指标分类错误

原本应归为部门产出指标的“投诉信访完成情况”“考核任务完成率”“投诉热线办结率”等内容，被错误地设置到了部门效益指标中。

（二）结转结余率高

官渡区环境卫生管理中心2022年结余结转率12.08%，结余结转变动率-44.26%；官渡区绿化管理中心2022年结余结转率23.70%；官渡区公园管理处2022年结余结转率3.03%，结余结转变动率-49.33%。

（三）政府采购执行率差异大

官渡区环境卫生管理中心执行率高达3740.61%，官渡区绿化管理中心执行率为103.94%，官渡区公园管理处和官渡区停车场管理处执行率均为0.00%。

（四）缺乏统一的资产编码

由于尚未申请到资产编码，导致资产依然分散保留在各个原单位。

（五）账务处理不规范

官渡区绿化管理中心存在工作日报销加班餐食的问题，正常工作日的中午不属于加班时间范畴。

五、建议

（一）重新梳理指标体系，定期评估与调整

对现有的指标体系进行全面梳理和审查，明确产出指标和效益指标的定义和范围；建立定期评估指标体系的机制，根据部门工作的实际情况和发展需求，不断对指标体系进行调整和优化

（二）合理安排预算资金，提高支付进度率

加强预算资金的统筹安排，提高预算编制的准确性，合理安排资金支出进度。

（三）加强采购预算管理，优化采购流程与管理机制

提高采购预算编制的科学性和准确性，合理确定采购预算金额；完善政府采购流程，明确各部门在采购过程中的职责和权限，加强部门之间的沟通与协作。

（四）梳理资产清单，加快资产编码申请流程

对合并后单位的所有资产进行全面清查和梳理，深入研究相关资产管理规定和资产编码申请流程，明确申请所需的材料和条件。

（五）规范账务处理

组织官渡区绿化管理中心全体员工进行财务制度和相关规定的培训；建立严格的加班餐食报销审核制度。

昆明市官渡区城市市容管理中心2023年部门整体支出绩效评价报告

根据《云南省财政厅关于印发<云南省项目支出绩效评价管理办法>的通知》（云财绩〔2020〕11号）、《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2024年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2024〕109号）的要求，昆明池砾咨询有限公司（以下简称“昆明池砾公司”）接受官渡区财政局委托，于2024年8月21日至2024年10月15日对昆明市官渡区城市市容管理中心2023年部门整体支出开展绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.部门职能职责

（1）负责环境卫生、园林绿化、市容秩序等城市市容相关工作并制定相关规章制度和服务规范。

（2）组织垃圾清运、处置、保洁、公厕管理及生活垃圾分类设施的建设管养。

（3）负责市政绿地的管养及古树名木和建构筑物的管养、市政及非市政绿地的巡查。

（4）提供相关技术指导、培训、技能参评、科普、负责非机动车停车场点的备案及考核；对环卫和绿化第三方服务企业的指导和考核。

2.机构设置及人员情况

根据《中共官渡区委机构编制委员会关于调整官渡区城市管理局所属事业单位有关机构编制事项的批复》（官编复〔2023〕3号）文件批复，将昆明市官渡区城市管理局所属官渡区环境卫生管理中心、官渡区绿化管理中心、官渡区公园管理处和官渡区停车场管理处4个事业单位进行整合，成立昆明市官渡区城市市容管理中心。核定昆明市官渡区城市市容管理中心事业编制125名（其中：管理人员编制87名、专业技术人员编制19名、工勤人员编制19名）。设主任1名（正科级），副主任4名（副科级）。

3.年度重点任务完成情况

（1）城市品质提升七大行动及城市标准化管理

①环卫清扫保洁工作。2023年共检查道路9774条次，发现问题73207个，督促整改问题73207个；检查公厕1644座次，发现问题765个，督促整改问题765个；检查中转站1421座次，发现问题1784个，督促整改问题1784个；检查垃圾房1169座次，发现问题1673个，督促整改问题1673个；检查城中村1222个次，发现问题13986个，督促整改问题13986个；共发出督促通知1460期次。昆明侨飞环保科技有限公司共冲洗道路5.04万条次，冲洗面积26.46万平方米，清洗交通隔离栏1260万米，洒水道路5.73万条次，冲洗公交站台1.16万个。清洗果皮箱（桶）17.67万只/次。清理暴露垃圾6195处，清理卫生死角 0.7万处，日清运垃圾1650 吨，铲除乱贴小广告7.07万条，清理乱堆物料2887余处。辖区环卫直管公厕共清掏数量为216次，共清掏粪便2160吨。

②垃圾分类工作。2023年官渡区完成了9个强制分类示范小区建设任务，截至2023年12月31日，官渡区有21个分类示范小区。市垃圾分类领导小组办公室委托第三方对昆明市19个县市、区城市生活垃圾分类工作进行月考核、季排名。2023年，经第三方考评和月信息报送等综合考核，官渡区在市级考核评分排名为第一季第四名，第二季度第一名，第三季度第二名。

③环卫设施设备维护及加强对东郊垃圾卫生填埋场的安全管理工作。辖区范围内环卫直管公厕130座全部达到“三无三有”管理标准。根据《官渡区公共厕所“四级联动”网格化管理责任制方案》，官渡区460座城市公厕“领导挂钩”人员名单已上墙公示；共抽检环卫直管辖区公厕1804座次，发现问题1365起，发出日常检查督办通知213期；“7个专项行动”、“扫厕所”专项行动抽检街道、行业主管部门公厕215座次，发现问题1463起；134座环卫直管公厕共维修2079座次；累计处理问题3334起；正在使用的垃圾中转站共20座，其中昆明侨飞环保科技有限公司管理16座，已停用2座，目前使用14座垃圾中转站；金马街道办事处7座，已拆除1座，目前使用6座垃圾中转站。

④园林绿化养护工作。2023年配合市级园林绿化养护考评巡查组完成19轮园林绿化管养巡查整改工作，办理12345市长热线投诉件58件，吹哨报到案件5件；在官渡区辖区内完成公共绿化补种补植、更换乔木2842株，灌木球491株，片植灌木41340㎡，地被22945㎡；修剪乔木11576株，灌木球10114株，修剪灌木234760㎡，地被105425㎡；出动病虫害打药车206台次，防治工人927人次，喷洒药物471.54吨（按比例稀释后）；清除绿化等垃圾589.9吨；完成补绿3944株，排查不具备补植条件314株，累计完成4285株，清零道路54条；完成城市花卉布置463.69万盆；

⑤市容秩序维护工作。2023年完成对已备案登记到期的18个非机动车停放点的年检换证工作，整理档案78份；目前在使用的备案停放点18个。

⑥重视群众诉求，强化行政执法力度。2023年协助审批机关办理临时占用绿地方面行政审批手续32件。下达询问调查通知书85份、责令整改通知书40份、停止违法行为告知书24份，拆除绿化带内违法设置广告牌76块。办理网格案件4448件，办理12345市长热线、信访件、舆情通报、来函等各类交办件619件，办理“群众需要、书记吹哨、部门报到”30件；2023年办结园林绿化方面环保督查交办件2件（主办），共处置各类交办件313件；官渡区共7批需要整改围挡共61件，开展执法查处49件，限期整改完毕结案49件，其中：整改完毕结案30件、责令拆除整改完毕19件（行政处罚1件，处罚金额2000元）。函告官渡区城市围挡专项整治“百日攻坚”领导小组办公室督促业主单位进行整改12件，目前这12件正在整改当中。

⑦市容提升建设工作。2023年完成二环挂花（官渡段）苗木更换及绿化管养采购项目；完成官渡区COP15昆明市花卉景观布置项目时令花卉更换与养护采购项目移交管养工作；完成昆明市三环闭合工程东三环A段（应急先行实施部分）苗木移栽施工工作（2023年3月15日完工）；完成官渡区支287号路（海东路）绿化修复工程；配合区城管局组织设计单位完成了《昆明市官渡区城镇垃圾收集处理设施建设项目》的可行性研究报告编制工作，该可研已上报区发改局等待审批。

⑧专业技术发展工作。2023年开展了以“传承优秀文化，弘扬劳动精神”为主题的主题党员活动以及“科普进校区”、“科普进社区”等科普文化活动共计10余场次；开展专项巡查50余次；下发“红火蚁年度危害数据收集分析与预警”、“官渡区园林绿地外来生物普查”、“绿地病媒生物防控”专业文件32篇，并完成逐月重点工作文件的下发及周、月、季度考评工作；累计完成325株香樟、98株栾树和55株云南樱花，共计478株乔木栽种、148株灌木栽种、修剪行道树600株。

（2）中心日常工作

①安全生产和突发事件应对工作。2023年出动养护员5468人次，高空作业车475车次，修剪乔木10341株，清理绿化垃圾524.4吨；共计支撑加固984株乔木；共计开展94次，累计有养护员3869人次参加安全生产培训以及应急演练；

②加强苗圃管理，做好储备苗木管养工作。2023年完成关上森林公园苗木周转基地和羊甫草花苗圃滇朴寄生植物修剪工作；协助施工方完成关上森林公园苗木周转基地去年新建围墙的绿化美化工作；配合绿化科完成城市道路占用苗木移植进圃栽植养护工作；小哨苗圃与渝昆高铁建设方协调、完成临时占用苗木迁移栽植工作。

③档案工作。昆明市官渡区城市市容管理中心收集整理了原环卫中心、原公园管理处和原绿化中心2022年各种门类档案的收集整理归档，现综合档案室共有各种门类不同载体档案45353件（卷），其中：文书档案39227件、会计档案5302卷、科技档案584卷、实物档案219件、照片档案21卷1462张。

④车辆管理工作。截至2023年12月31日，昆明市官渡区城市市容管理中心公务用车22辆，其中：自有车辆10辆，区城管局租用车辆调拨中心使用12辆。

（二）部门预算批复及整体支出安排情况

1.部门预算批复情况

根据2023年3月30日《中共官渡区委机构编制委员会关于调整官渡区城市管理局所属事业单位有关机构编制事项的批复》（官编复〔2023〕3号），官渡区环境卫生管理中心、官渡区绿化管理中心、官渡区公园管理处和官渡区停车场管理处4个事业单位进行整合，成立昆明市官渡区城市市容管理中心。

昆明市官渡区城市市容管理中心年初预算为4,031.30万元，其中：基本支出3,143.50万元（人员经费2,883.24万元、公用经费260.26万元）、项目支出887.80万元，官渡区财政预算批复2023年年初预算明细情况详见表1。

表1：2023年年初预算情况表

2.部门整体收入情况

昆明市官渡区城市市容管理中心2023年度部门整体收入决算数为3,618.01万元，其中：一般公共预算财政拨款收入3,456.58万元（95.54%）、政府性基金预算财政拨款收入22.25万元（0.61%）、其他收入139.18万元（3.85%）。昆明市官渡区城市市容管理中心2023年度部门整体收入基本情况详见表2。

表2：部门整体收入基本情况表

3.部门整体支出情况

昆明市官渡区城市市容管理中心2023年部门整体支出决算数为3,836.90万元，预算执行率95.18%。其中：基本支出2,934.00万元，占76.47%；项目支出902.90万元，占23.53%。昆明市官渡区城市市容管理中心2023年度部门整体支出基本情况详见表3。

表3：部门整体支出基本情况表

（三）部门整体支出绩效目标设立情况

1.预算批复（申报）绩效目标和绩效指标情况

（1）绩效目标

①官渡区环境卫生管理中心：根据“三定”方案履行好职能职责以及中心的日常工作顺利开展。

②官渡区绿化管理中心：根据区委、区政府及局的安排，按质、按量、按期完成2023年计划内的城乡园林工作任务。提高各养护管理道路的管养水平，实行分级管理，结合2023年市容环境整治提升工作具体安排及官渡区环卫一体化招标文件和合同约定的公共绿化市场化管理考核办法，认真开展园林绿化管养指导、督促、检查、考核等工作，切实提高绿化管理水平。完成市委、市政府和区委、区政府下达的各个时期的摆花任务。继续加强依法行政建设工作，执行《昆明市城镇绿化条例》的相关规定，配合局绿化科查处辖区内损毁绿地的违法、违规、违章行为。按照上级部门要求，做好“植绿复绿，增色添彩”园林绿化管理养护工作。

③官渡区公园管理处：根据“三定”方案履行好职能职责公园管理处的日常工作顺利开展。

④官渡区停车场管理处：通过区停管处的工作，合理规划和设置非机动车停放点，减少占道停车位和停车点对交通和市容的不利影响。利用市场化手段，优化资源配置，加强非机动车停车管理。

（2）绩效指标

①官渡区环境卫生管理中心：部门产出设立环境卫生日常检查，考核工作完成情况、公厕免费开放完成情况、垃圾分类工作完成情况、市容环境卫生执法工作完成情况、东郊渗透液处理站的管理工作完成情况5个三级指标；部门效益设立投诉信访完成情况、人大代表建议和政协委员提案办理工作情况、政务信息报送工作情况、队伍建设情况、信息共享，公开情况、创新情况6个三级指标。

②官渡区绿化管理中心：部门产出设立绿化养护实际完成情况、重点项目完成情况、完成及时性、质量达标情况、项目资金使用率、政府采购项目完成率、考核任务完成率7个三级指标；部门效益设立经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、政策宣传、市民满意度、队伍建设情况、信息共享，公开情况、长效管理创新情况9个三级指标。

③官渡区公园管理处：部门产出设立项目完成情、政府采购完成情况、延续性基本项目完成情况3个三级指标；部门效益设立考核任务完成率、工作计划2个三级指标。

④官渡区停车场管理处：部门产出设立重点工作完成情况、年检换证率、考核任务完成率3个三级指标；部门效益设立投诉热线办结率、环境效果、非机动车停放点增长率、非机动车停放点利用率、市民对停车场管理处工作的满意程度5个三级指标。

2.绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

通过对昆明市官渡区城市市容管理中心预算申报材料、年度工作计划、绩效自评报告及部门职能职责进行分析，结合部门年度重点工作任务，在与昆明市官渡区城市市容管理中心充分沟通的基础上，确定昆明市官渡区城市市容管理中心2023年部门整体支出绩效目标，并根据绩效目标，细化分解绩效指标。调整后的绩效目标和绩效指标情况详见附件1。

（四）组织管理情况

1.组织架构与人员配置

官渡区城市市容管理中心有明确的组织架构体系，设有负责综合协调、业务管理、监督考核等不同职能的部门，各部门之间分工明确、相互协作，确保工作的顺利开展；同时配备了一定数量的专业管理人员和技术人员，包括市容管理、园林养护、环卫作业监督等方面的专业人才。这些人员具备相应的专业知识和技能，能够有效地开展各项工作，以满足城市市容管理工作的需要。

2.工作协调与沟通机制

官渡区城市市容管理中心在部门内部，建立了良好的沟通协调机制，各科室之间定期召开工作会议，交流工作进展情况，协调解决工作中出现的问题；与其他相关部门和单位建立了有效的沟通协调机制，如与街道办事处、社区、交警等部门保持密切联系，共同推进城市市容管理工作。

3.项目管理与资金使用

官渡区城市市容管理中心对于涉及城市市容管理的项目，如市政设施建设、园林绿化工程等，建立了规范的项目管理流程。从项目的立项、审批、招标、实施到验收，各个环节都严格按照相关规定和程序进行，确保项目的质量和进度；在资金使用方面，建立了严格的财务管理制度，对部门整体支出进行预算管理和控制。按照预算编制、审批、执行、监督的流程，合理安排资金，确保资金的安全和有效使用。同时，对项目资金的使用进行专项管理，做到专款专用，提高资金的使用效益。

二、绩效评价组织情况

（一）绩效评价依据

1.《中华人民共和国预算法》（2014年修订）；

2.《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

3.《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）；

4.《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）；

5.《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2024年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2024〕109号）；

6.被评单位提交的相关资料；

7.其他相关依据文件。

（二）绩效评价方法

根据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）、《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔2020〕11号）、《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2024年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2024〕109号）等文件的相关要求，结合本次绩效评价部门整体支出的具体情况，为确保本次绩效评价工作的真实可靠，主要通过审阅资料、现场调研、实地评价、问卷调查、数据分析等方法，对部门整体支出进行绩效评价。

1.审阅资料

收集与部门预算、管理、绩效相关的评价资料，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。包括查阅专项资金申报文件、报表资料、项目管理情况、资金管理情况、自评报告，对需要现场调查的问题做好记录。具体如下：

（1）对被评价单位提交的绩效自评报告进行认真审阅，核实自评工作是否按要求完成，评价完成的效果和质量。收集绩效评价的基础数据。

（2）对被评价单位填报的预算申报表、资金来源构成及资金使用情况表进行审阅，对预算申请及资金实际使用情况差异较大的，及时查阅相关资料，找出差异原因。对异常的资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实。

（3）收集与部门相关的政策文件，包括项目立项、预算管理、资金下拨、资金使用管理办法、绩效自评等相关的政策文件，对其进行认真研读，形成对部门相关的背景政策的了解。

（4）查阅会计凭证、会计账簿，检查资金使用情况、是否存在违规使用资金。

2.现场调研

通过现场调研，进一步了解部门的工作职责及履职情况，相关管理制度和办法，组织管理情况尤其是业务和财务管理方面的情况，结合部门特点制定适当的绩效评价指标体系。

3.实地评价

绩效评价工作组根据分工，采用资料收集、案卷研究、数据整理、实地调研、问卷调查等方式，组织开展实地再评价。在绩效评价实施过程中，根据评价对象的具体情况，设计数据收集表格收集评价数据、资料；同时发放调查问卷分别调查主管部门、服务对象的满意度。

4.问卷调查

通过现场调查与座谈、发放调查问卷等方式，了解部门整体支出相关情况，发现部门整体支出存在的问题，寻求完善相关政策的建议，着重对部门整体支出产出和效益情况进行调查了解，为部门整体支出效益提供定性与定量评价的依据。

5.数据分析

依据项目设立时的预算申报文件、预算批复下达文件，对照项目实际完成内容，评价项目的完成情况；依据相关政策文件，评价项目是否按照项目管理办法等文件执行；依据项目资金计划文件和凭证，评价项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效益数据进行对比分析，结合开展的问卷调查，评价项目预期效益和效益实现程度。

（三）绩效评价指标体系

1.绩效评价指标

官渡区城市市容管理中心2023年部门整体支出绩效评价指标的制定是在遵循指标的完整性、系统性、重要性、相关性、科学性、可比性的原则下，昆明池砾项目咨询有限责任公司依据现行预算绩效管理相关规定、昆明市官渡区财政局评价要求，围绕绩效评价的目的，结合项目的具体情况，设置了项目绩效评价指标体系样表，具体项目绩效评价指标体系详见附件1。

2.绩效评价指标分值权重

昆明池砾项目咨询有限责任公司召集具有丰富绩效评价经验的项目经理、行业专家，采取排序法，紧扣项目性质和项目具体情况，通过两两对比的方法分别对二级指标、三级指标按照重要性进行排序。

指标重要性排序完成后，采用德尔菲法，把排序结果发给各参与讨论人员，让其根据排序结果，独立设置每个指标的权重。然后由项目负责人进行汇总平均，把汇总平均后的结果再反馈给这些人员，让其再根据反馈的结果对自己设置的各指标权重分别进行调整，然后再给项目负责人来汇总，三次汇总后确定本项目绩效评价指标分值权重如下：

指标体系包括决策、过程、产出、效益4个一级指标，7个二级指标，36个三级指标，各一级指标权重及分值分别为决策15%（15分）、过程20%（20分）、产出35%（35分）、效益30%（30分），各二级指标、三级指标权重及分数详见附件1。

3.指标解释

评价指标要有具体、明确的指标解释，用以进一步阐述指标的内涵及其所评价的具体内容。例如指标“资产管理安全性”，其指标解释“部门（单位）的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门（单位）资产安全运行情况。”指标解释对资产管理安全进行了定义，明确资产是否保存完整、资产是否使用合规、资产是否配置合理、资产是否处置规范、收入及时足额上缴等5个指标评价要点。

4.评价标准

绩效评价标准是衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度，本次绩效评价设定的绩效指标主要参考下列标准：

（1）计划标准，是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准；

（2）行业标准，是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准；

（3）历史标准，是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准；

（4）其他经财政部门确认的标准。

（四）绩效评价抽样

根据昆明市官渡区财政局要求及项目情况，本次绩效评价工作抽样标准如下：

1.被评价部门收支全查，所有项目全查。

2.现场实地调查资料应为被评价部门所有项目都要进行现场检查。

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

官渡区城市市容管理中心2023年部门整体支出绩效评价得分90.38分，评价等级为“优”。一级指标具体得分情况详见表4。

表4：绩效评价得分情况表

综合结论：官渡区城市市容管理中心2023年已基本完成年度工作计划任务，绩效目标合理，在职人员控制率良好，已按要求开展绩效自评、公开部门预决算信息，职责履行良好，工作成果突出，履职效益明显。但存在绩效指标分类错误、结转结余率高、政府采购执行率差异大、缺乏统一的资产编码、账务处理不规范等问题。

（二）绩效目标实现情况

根据评价情况，官渡区城市市容管理中心2023年17项产出指标和效益指标，其中：16项具体绩效指标实现预期目标、1项具体绩效指标未完成预期目标。各项绩效指标具体完成情况详见表5。

表5：绩效指标完成情况表

四、绩效评价情况分析

（一）投入情况分析

部门整体支出投入情况指标包含目标设定、预算配置2个二级指标，指标分值15分，评价得分14分，得分率93.33%。

1.目标设定

目标设定二级指标包括绩效目标合理性和绩效指标明确性2个三级指标。

（1）绩效目标合理性

官渡区城市市容管理中心设立的整体绩效目标依据符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；符合部门“三定”方案确定的职责；符合部门制定的中长期实施规划；符合部门年度工作任务。指标分值2分，评价得分2分。

（2）绩效指标明确性

官渡区城市市容管理中心设立的绩效指标存在部分指标分类不恰当的情况，具体表现为将“投诉信访完成情况”“考核任务完成率”“投诉热线办结率”等本应属于部门产出指标的内容，错误地设置为部门效益指标；绩效指标与部门年度的任务数或计划数相对应；绩效指标与本年度部门预算资金相匹配。指标分值3分，评价得分2分。

2.预算配置

预算配置二级指标包括在职人员控制率、“三公经费”变动率和重点支出安排率3个三级指标。

（1）在职人员控制率

官渡区城市市容管理中心核定人员编制125人，2023年在职在编125人，在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%=100%。指标分值3分，评价得分3分。

（2）“三公经费”变动率

官渡区城市市容管理中心2023年度“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%=-4.52%，“三公经费”变动情况详见表6：

表6：“三公经费”变动情况表

综上所述，指标分值3分，评价得分3分。

（3）重点支出安排率

官渡区城市市容管理中心2023年度重点项目支出902.90万元，部门整体项目总支出902.90万元，重点支出安排率100%。指标分值4分，评价得分4分。

（二）过程情况分析

部门整体支出过程情况指标包含预算执行、预算管理、资产管理3个二级指标，指标分值20分，评价得分13.38分，得分率66.90%。

1.预算执行

预算执行二级指标包括预算完成率、预算调整率、结转结余率、结转结余变动率、公用经费控制率、“三公经费”控制率和政府采购执行率7个三级指标。

（1）预算完成率

官渡区城市市容管理中心2023年部门整体支出全年预算金额4,031.30元，决算金额3,836.90万元，预算完成率95.18%。指标分值1分，评价得分0.95分。

（2）预算调整率

官渡区城市市容管理中心2023年部门整体支出年初预算金额4,031.30万元，全年预算金额3,836.90万元，预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%=（3,836.90-4,031.30）/4,031.30×100%=-4.82%。指标分值1分，评价得分0.95分。

（3）结余结转率

官渡区城市市容管理中心2023年结转结余率=（结转结余总额/支出预算数）×100%。结余结转率情况详见表7。

表7：结余结转率情况汇总表

综上所述，官渡区环境卫生管理中心2022年结余结转率12.08%；官渡区绿化管理中心2022年结余结转率23.70%；官渡区公园管理处2022年结余结转率3.03%；官渡区停车场管理处2022年结余结转率0.00%。指标分值1分，评价得分0.18分。

（4）结余结转变动率

官渡区城市市容管理中心2023年结转结余变动率=[（本年度累计结转结余资金总额-上年度累计结转结余资金总额）/上年度累计结转结余资金总额]×100%。结余结转变动率情况详见表8。

表8：结余结转变动率情况表

综上所述，官渡区环境卫生管理中心结余结转变动率-44.26%；官渡区绿化管理中心2022年累计结转结余资金总额0.00万元，2023年累计结转结余资金总额424.79万元；官渡区公园管理处结余结转变动率-49.33%；官渡区停车场管理处结余结转变动率为0。指标分值2分，评价得分0.5分。

（5）公用经费控制率

官渡区城市市容管理中心2023年部门整体支出预算安排公用经费总额146.14万元，实际支出公用经费总额146.14万元。指标分值1分，评价得分1分。

（6）“三公经费”控制率

官渡区城市市容管理中心2023年“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。具体情况详见表9。

表9：“三公经费”控制率情况表

综上所述，官渡区环境卫生管理中心2023年“三公经费”控制率3.32%；官渡区绿化管理中心2023年“三公经费”控制率40.22%；官渡区公园管理处2023年“三公经费”控制率0.00%；官渡区停车场管理处2023年“三公经费”预算金额0.00万元，2023年“三公经费”实际支出金额0.00万元。指标分值1分，评价得分1分。

（7）政府采购执行率

官渡区城市市容管理中心2023年政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%。政府采购执行情况见表10。

表10：政府采购执行率情况表

综上所述，官渡区环境卫生管理中心2023年政府采购执行率3740.61%；官渡区绿化管理中心2023年政府采购执行率103.94%；官渡区公园管理处2023年政府采购执行率0.00%；官渡区停车场管理处2023年政府采购执行率0.00%。指标分值2分，评价得分1分。

2.预算管理

预算管理二级指标包括管理制度健全性、资金使用合规性、绩效自评、预决算信息公开性、基础信息完善性5个三级指标。

（1）管理制度健全性

官渡区城市市容管理中心管理制度健全，官渡区环境卫生管理中心严格按照《官渡区环境卫生管理中心内部控制基本制度》《官渡区环境卫生管理中心收支管理内部控制制度》《官渡区环境卫生管理中心采购管理内部控制制度》等制度执行；官渡区绿化管理中心严格按照《官渡区绿化管理中心财务管理制度》《昆明市官渡区绿化管理中心内部控制基本制度》等制度执行；官渡区公园管理处严格按照《昆明市官渡区公园管理处收支管理制度》《昆明市官渡区公园管理处建设项目管理制度》等制度执行；官渡区停车场管理处严格按照《官渡区停车场管理处财务管理制度》《昆明市官渡区停车场管理处内部控制手册》等制度执行。但官渡区绿化管理中心未制定《加班用餐管理办法》，且存在工作日报销加班餐食的问题。如2023年6月8日12号凭证报销2023年5月31日中午支付的餐费315.00元。指标分值2分，评价得分1分。

（2）资金使用合规性

经绩效评价工作组查阅部门收支明细账、会计凭证等相关资料，官渡区城市市容管理中心资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；部门整体的重大开支经过评估论证。但存在工作日报销加班餐食的问题。如2023年6月8日12号凭证报销2023年5月31日中午支付的餐费315.00元。经费支出渠道错误，在购买设备的经费使用上，应走公用经费却错误地走了项目经费。指标分值2分，评价得分1分。

（3）绩效自评

官渡区城市市容管理中心在部门支出绩效评价共性指标体系框架基础上结合年初预算批复的支出及部门特点补充设计个性指标，并提供了《官渡区环境卫生管理中心2023年部门整体支出绩效自评报告》《官渡区绿化管理中心2023年度部门整体支出预算绩效自评报告》《昆明市官渡区公园管理处2023年度预算绩效管理工作自评报告》《昆明市官渡区停车场管理处2023年度部门整体支出绩效自评报告》等自评资料，但《昆明市官渡区公园管理处2023年度预算绩效管理工作自评报告》从基础工作、绩效目标管理、绩效跟踪管理、绩效评价管理、结果应用5个方面撰写，自评报告格式及内容不符合要求，报告中未反映部门产出、部门效益等方面的内容。指标分值3分，评价得分2分。

（4）预决算信息公开性

官渡区城市市容管理中心依据相关规定，按时进行了预决算网上公开。指标分值1分，评价得分1分。

（5）基础信息完善性

官渡区城市市容管理中心提供的基础数据信息和会计信息资料真实；基础数据信息和会计信息资料基本完整；基础数据信息和会计信息资料基本准确。指标分值1分，评价得分1分。

3.资产管理

资产管理二级指标包括资产管理安全性、固定资产利用率2个三级指标。

（1）资产管理安全性

官渡区城市市容管理中心资产管理制度健全，严格按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《行政单位财务规则》（财政部令第71号）、《行政单位会计制度》（财库〔2013〕218号）等资产管理和财务会计制度规定，以单位真实完整的账簿记录为价值依据，以资产台账等资产信息为数量依据进行填报。官渡区环境卫生管理中心严格执行《官渡区环境卫生管理中心资产管理内部控制制度》制度要求；官渡区绿化管理中心严格执行《昆明市官渡区绿化管理中心资产管理制度》制度要求；官渡区公园管理处严格执行《昆明市官渡区公园管理处资产管理制度》制度要求；官渡区停车场管理处严格执行《官渡区停车场管理处资产管理制度》制度要求。将昆明市官渡区城市管理局所属官渡区环境卫生管理中心、官渡区绿化管理中心、官渡区公园管理处和官渡区停车场管理处4个事业单位进行整合后，成立昆明市官渡区城市市容管理中心，由于尚未申请到资产编码，导致资产依然分散保留在各个原单位。指标分值1分，评价得分0.8分。

（2）固定资产利用率

截至2023年12月31日，官渡区城市市容管理中心资产总额235.61万元，其中：官渡区环境卫生管理中心126.89万元、官渡区绿化管理中心107.72万元、官渡区公园管理处1.00万元、官渡区停车场管理处0.00万元。固定资产均已投入使用，无闲置资产，固定资产利用率100%。指标分值1分，评价得分1分。

（三）产出情况分析

部门整体支出产出情况指标包含职责履行1个二级指标，指标分值35分，评价得分34分，得分率97.14%。

1.环卫清扫保洁工作完成情况

根据官渡区城市市容管理中心提供的资料，2023官渡区城市市容管理中心共检查道路9774条次、检查公厕1644座次、检查中转站1421座次、检查垃圾房1169座次、检查城中村1222个次、共发出督促通知1460期次。昆明侨飞环保科技有限公司共冲洗道路5.04万条次，冲洗面积26.46万平方米，清洗交通隔离栏1260万米，洒水道路5.73万条次，冲洗公交站台1.16万个。清洗果皮箱（桶）17.67万只/次。清理暴露垃圾6195处，清理卫生死角 0.7万处，日清运垃圾1650 吨，铲除乱贴小广告7.07万条，清理乱堆物料2887余处；辖区环卫直管公厕共清掏数量为216次，共清掏粪便2160吨。官渡区城市市容管理中心城市主要道路、背街小巷以及主次干道清扫的监管/考核工作，道路、隔离栏以及公交清洗的监管/考核工作均按照计划完成。指标分值4分，评价得分4分。

2.垃圾分类工作完成情况

根据官渡区城市市容管理中心提供的资料，官渡区辖区8个街道办事处，96个社区，日产生活垃圾1800多吨，2023官渡区城市市容管理中心完成了9个强制分类示范小区建设任务，现官渡区有21个分类示范小区。垃圾分类试点工作尚未做到辖区内全覆盖。指标分值2分，评价得分1分。

3.环卫设施安全管理工作完成情况

根据官渡区城市市容管理中心提供的资料，官渡区辖区内130座环卫直管公厕完成“三有”设施安装，达到“三无三有”管理标准，官渡区城市市容管理中心辖区范围内的公厕完成了“三有”设施的安装；坚持每日安排工作人员对东郊垃圾渗滤液处理站进行运行维护，渗滤液处理站稳定运行天数达到365天。指标分值2分，评价得分2分。

4.园林绿化养护工作完成情况

（1）根据官渡区城市市容管理中心提供的资料，2023年度共计对昆明侨飞环保科技有限公司下发交办、整改、植保预警等各类通知1536余个，督促完成整改；完成12次月考核、4次季度考核，配合市级园林绿化养护考评巡查组完成19轮园林绿化管养巡查整改工作；办理12345市长热线投诉件58件，吹哨报到案件5件，官渡区城市市容管理中心已按计划完成辖区内绿化考核、巡检、巡查工作。

（2）根据2023年《昆明市主城区道路绿化补绿工作方案》，以及昆明市园林绿化局《昆明市主城建成区乔木缺失补绿明细表（官渡区）》，官渡区城市道路绿化补绿工作任务为补植乔木4048株。其中：官渡区城管局负责完成补植2440株；区住建局、区水务局、区交运局等部门完成补植1608株。2023年官渡区已进行104条道路补绿工作，已完成补绿3944株，排查不具备补植条件314株，累计完成4285株。市级下达官渡区道路绿化补绿数量任务完成106%，道路补绿乔木数量已超额完成。

（3）按照中共昆明市委城市管理委员会办公室下发《关于主城区2023年城市摆花工作的通知》（昆城管委办〔2022〕13号）任务安排，2023年官渡区计划设置立体花坛6组，全年长效花卉布置450万盆。官渡区城市市容管理中心结合2023年营造春节节庆氛围以及“五一”长假、中秋国庆等节日活动，在官渡区建成区主次干道沿线、重要场馆节点实施鲜花布置工作，2023年共计完成城市花卉布置463.69万盆。其中：在国贸路、民航路、广福路、飞虎大道、会展西路、彩云北路、云秀路等十几条城市主要道路和重要端头节点，进行时令花卉摆放布置工作，共计更换282.69万盆；对宝象河桥头官渡古镇一侧、宝象河桥头区政府一侧、飞虎大道与会展西路交叉口、环城南路与巡津街交叉口环南桥南侧、环南桥北侧、滇池国际会展中心游园、昌宏西路与会展东路交叉口共7组立体花坛进行花卉更换，共计更换181万盆。

（4）官渡区城市市容管理中心严格按照“预防为主、综合防治”原则，按季节按计划实施病虫害防治工作，加大巡查、督促力度，出动病虫害打药车206台次，防治工人927人次，喷洒药物471.54吨（按比例稀释后），辖区园林绿化病虫害防控指导工作按计划开展实施。

综上所述，指标分值4分，评价得分4分。

5.市容秩序维护工作完成情况

（1）官渡区城市市容管理中心按照昆明市创建全国文明城市相关指标要求，本着“科学合理、相对集中、方便市民”的原则，督促各街道办事处、共享单车企业在全区城市主次干道、公园、公共广场、火车站、地铁站沿线、学校周边等具备条件的人行道上补划和新增共享单车停放点，不断调整和优化停放点位。

（2）官渡区城市市容管理中心完成非机动车停放点年检换证工作。2023年完成对已备案登记到期的18个非机动车停放点的年检换证工作，整理档案78份。

（3）官渡区城市市容管理中心规范管理非机动车备案停放点。2023年度持续加大对各备案停放点日常管理及公示情况的检查力度，要求各停放点对停放时间、收费标准、监督投诉和价格举报电话等要素要落到实处，做到文明服务，规范管理。

综上所述，指标分值4分，评价得分4分。

6.环卫清扫保洁工作质量达标情况

官渡区城市市容管理中心督促昆明侨飞环保科技有限公司对城市主要道路、背街小巷、主次干道严格按《昆明市环境卫生作业规范及质量标准》进行清扫保洁；道路、隔离栏以及公交清洗工作通过考核及验收。指标分值4分，评价得分4分。

7.垃圾分类工作质量达标情况

昆明市生活垃圾分类工作领导小组办公室委托第三方对昆明市19个县市、区城市生活垃圾分类工作进行月考核、季排名。2023年，经第三方考评和月信息报送等综合考核，官渡区在市级考核评分排名为第一季第四名，第二季度第一名，第三季度第二名。官渡区通过了市级考核评分。指标分值2分，评价得分2分。

8.环卫设施安全管理工作质量达标情况

官渡区城市市容管理中心辖区范围内环卫直管公厕130座，全部达到“三无三有”管理标准；运营期间，垃圾产生的气体达到国家环保要求。指标分值2分，评价得分2分。

9.园林绿化养护工作质量达标情况

根据官渡区城市市容管理中心提供的资料，考核、巡检、巡查工作留有相关考核文件；补植乔木类型符合文件要求；公园管理工作考核达标；辖区园林绿化病虫害防控指导工作符合工作要求。指标分值4分，评价得分4分。

10.市容秩序维护工作质量达标情况

根据官渡区城市市容管理中心提供的资料，市容秩序维护工作质量达到规定标准。指标分值2分，评价得分2分。

11.各项工作开展及时性

根据官渡区城市市容管理中心提供的资料，各项工作均按照计划要求在年度内完成。指标分值5分，评价得分5分。

（四）效益情况分析

部门整体支出效益情况指标包含履职效益1个二级指标，指标分值30分，评价得分28分，得分率93.33%。

1.问题整改率

官渡区城市市容管理中心2023年共检查道路9774条次，发现问题73207个，督促整改问题73207个；检查公厕1644座次，发现问题765个，督促整改问题765个；检查中转站1421座次，发现问题1784个，督促整改问题1784个；检查垃圾房1169座次，发现问题1673个，督促整改问题1673个；检查城中村1222个次，发现问题13986个，督促整改问题13986个。指标分值3分，评价得分3分。

2.市容秩序提升情况

（1）官渡区城市市容管理中心完成官渡区COP15昆明市花卉景观布置项目时令花卉更换与养护采购项目移交管养工作。虽养护期仅三个月，但在活动期间及后续一定时间内为城市营造了优美的花卉景观氛围，展示了城市的活力和魅力。

（2）官渡区城市市容管理中心组织实施了昆明市三环闭合工程东三环A段（应急先行实施部分）苗木移栽施工工作。工程按时完工，且通过后续3个月的养护，苗木成活率≥80%并通过竣工验收。保障了工程建设的顺利进行，确保了绿化苗木的存活和生长，维护了三环沿线的生态环境和景观效果。

（3）官渡区城市市容管理中心按照计划完成了绿化整改工作，包括更换死亡乔木和地被。昆明侨飞环保科技有限公司进一步完成了全部施工任务，起挖死亡乔木约642株、清除和补种灌木及地被苗木约15578㎡、补种死亡乔木约431株，完成产值约322.417万元。工程完工后管养移交昆明侨飞环保科技有限公司，将有效保障海东路的绿化长期效果，提升该路段的整体环境质量。

（4）官渡区城市市容管理中心配合区城管局组织设计单位完成了《昆明市官渡区城镇垃圾收集处理设施建设项目》的可行性研究报告编制工作，并上报区发改局等待审批。这为后续垃圾收集处理设施的建设奠定了基础，一旦项目获批实施，将有助于提升官渡区的垃圾处理能力和环境卫生水平，进一步改善城市市容环境，实现城市的可持续发展，从整体上提升城市的综合品质和居民的生活质量。

综上所述，指标分值6分，评价得分6分。

3.城市绿化率提升情况

（1）官渡区城市市容管理中心完成了二环挂花（官渡段）苗木更换及绿化管养采购项目。挂花长度达47950米，挂花约48000盆，挂花面积约1.5万平方米，规模较大，为城市道路增添了亮丽的色彩。目前由供货单位进行为期三年的日常绿化养护，有助于长期保持二环沿线的美观度，提升城市形象。

（2）官渡区城市市容管理中心2023年项目累计完成325株香樟、98株栾树和55株云南樱花，共计478株乔木栽种、148株灌木栽种、修剪行道树600株。这些具体的种植和修剪成果直接增加了城市的绿化面积和绿化植物数量，提升了城市的绿化率。同时，合理的修剪行道树也有助于改善道路景观和生态环境，进一步促进城市绿化率的提升和绿化质量的提高。通过科普文化活动、病虫害防控工作以及专业技术支持等多方面的努力，城市在绿化植物种植数量和质量、绿化养护管理水平以及公众对绿化的认知等方面都取得了积极进展，这些都为城市绿化率的提升起到了重要的推动作用。

综上所述，指标分值4分，评价得分4分。

4.辖区生活环境质量提升情况

截至2023年12月31日，昆明侨飞环保科技有限公司共冲洗道路5.04万条次，冲洗面积26.46万平方米，清洗交通隔离栏1260万米，洒水道路5.73万条次，冲洗公交站台1.16万个。清洗果皮箱（桶）17.67万只/次。清理暴露垃圾6195处，清理卫生死角 0.7万处，日清运垃圾1650 吨，铲除乱贴小广告7.07万条，清理乱堆物料2887余处；官渡区环卫直管公厕共清掏数量为216次，共清掏粪便2160吨。官渡区的生活环境质量得到了显著提升。居民生活在更加清洁、舒适、健康的环境中，城市的整体形象也得到了极大改善。然而，环境质量的提升是一个持续的过程，需要不断保持和加强管理，以进一步巩固和提高生活环境质量，满足居民日益增长的美好生活需要。指标分值4分，评价得分3分。

5.居民环保意识提升情况

截至2023年12月31日，官渡区城市市容管理中心办理网格案件4448件，办理12345市长热线、信访件、舆情通报、来函等各类交办件619件，办理“群众需要、书记吹哨、部门报到”30件；2023年办结园林绿化方面环保督查交办件2件（主办），共处置各类交办件313件；官渡区共7批需要整改围挡共61件，开展执法查处49件，限期整改完毕结案49件，其中：整改完毕结案30件、责令拆除整改完毕19件（行政处罚1件，处罚金额2000元）。

通过环保督察交办件的处理、各类交办件的分布以及城市围挡整改情况等方面可以看出，居民的环保意识在不断提升，表现为对环境问题的关注度提高、参与环境管理的意愿增强、关注领域的广泛拓展以及对环境整改的监督期待等。然而，要进一步提升居民环保意识，还需要加强环保宣传教育，完善公众参与机制，鼓励居民更加积极地参与到环境保护和城市管理中来，共同推动城市环境的持续改善。指标分值3分，评价得分2分。

6.单位内部满意度

满意度采取调查问卷方式评价，累计回收有效问卷126份，根据收回的问卷计算得到综合满意度为94.98%。指标分值10分，评价得分10分。

五、主要经验及做法

（一）制度建设与协同工作

重视部门管理制度的建立健全，根据工作实际需求拟定详细且具有针对性的工作方案。积极与多个部门建立联动机制，协同推进工作任务。通过跨部门的合作，整合各方资源，形成工作合力，有效解决了单一部门难以独立完成的复杂问题。在联动过程中，明确各部门的职责分工，加强沟通协调，定期召开工作会议，及时交流工作进展和问题，共同商讨解决方案，确保工作的顺利推进。

（二）项目实施规范管理

在项目实施全过程中，严格遵循建设基本程序的相关要求，对各个关键环节进行严格把控。从技术方案设计开始，注重方案的科学性、合理性和可行性，组织专家进行评审和论证，确保方案符合项目需求和相关标准。

在项目立项审批环节，按照规定准备齐全相关材料，积极与审批部门沟通，确保项目顺利立项。招标文件编制做到严谨细致，明确招标范围、技术要求、评标标准等内容，保证招标过程的公平公正。招投标过程严格按照法律法规进行，规范招标程序，确保中标单位的资质和能力符合项目要求。合同签订注重条款的合法性和完整性，明确双方的权利义务，为项目实施提供法律保障。施工管理过程中，严格按照合同要求和相关规范进行，确保项目质量、进度和安全。

对项目实施的各个环节都建立了完整规范的工作流程，从项目启动到竣工验收，每个步骤都有明确的操作规范和审批程序。

（三）工程质量保障措施

一是在主要材料和绿化苗木进场时，建立严格的质量检查制度。对材料的规格、型号、质量证明文件等进行仔细核对，对苗木的品种、规格、根系、冠幅等进行严格检验，确保进场的材料和苗木符合设计要求和质量标准。对于不合格的材料和苗木，坚决予以退场，从源头上保证工程质量。同时，建立供应商评价机制，对供应商的供货质量、服务态度等进行评价，选择优质的供应商长期合作，确保材料和苗木的质量稳定可靠。

二是在施工过程中，对施工方案方法、施工工艺、施工行为质量及工程质量进行全方位的监督控制。施工前，组织施工人员进行技术交底，确保施工人员熟悉施工方案和工艺要求。施工过程中，安排专业技术人员进行现场监督，及时发现和纠正施工中出现的问题。对关键工序和重要部位进行旁站监理，确保施工质量符合规范要求。同时，加强对施工行为质量的管理，要求施工人员严格遵守操作规程，确保施工安全和质量。

三是高度重视项目后期管养工作，建立完善的后期管养检查及监督机制。制定详细的管养计划，明确管养内容、标准和频次。定期对绿化景观效果进行检查评估，及时发现和解决管养中存在的问题。加强对管养人员的培训和指导，提高管养人员的技术水平和责任意识。合理安排管养资金，确保管养工作的顺利开展。通过有效的后期管养，保证绿化景观效果的长期稳定和提升。

（四）绿化管养考核机制

针对绿化管养工作，建立了常态化的日常监督检查机制。成立专门的监督检查小组，定期对绿化管养区域进行巡查，及时发现管养工作中存在的问题，如植被生长状况不良、病虫害防治不到位、设施损坏等。

建立问题台账，对发现的问题进行详细记录，明确整改要求和期限，跟踪整改情况，确保问题得到及时解决。同时，加强与管养单位的沟通协调，及时反馈检查结果，督促管养单位改进工作。

六、存在问题及原因分析

（一）绩效指标分类错误

根据官渡区环境卫生管理中心、官渡区绿化管理中心、官渡区公园管理处、官渡区停车场管理处提供的资料，存在原本应归为部门产出指标的“投诉信访完成情况”“考核任务完成率”“投诉热线办结率”等内容，被错误地设置到了部门效益指标中。会导致指标体系的逻辑混乱，无法准确评估部门是否高效地完成了既定的工作任务，进而影响到对部门整体绩效的正确判断。

（二）结转结余率高

官渡区环境卫生管理中心2022年结余结转率12.08%，结余结转变动率-44.26%；官渡区绿化管理中心2022年结余结转率23.70%；官渡区公园管理处2022年结余结转率3.03%，结余结转变动率-49.33%。

（三）政府采购执行率差异大

各部门之间政府采购执行率呈现出极端不平衡的情况。官渡区环境卫生管理中心执行率高达3740.61%，远超正常范围；官渡区绿化管理中心执行率为103.94%，虽在一定合理区间内但也略偏高；而官渡区公园管理处和官渡区停车场管理处执行率均为0.00%，这两个部门在2023年完全没有开展政府采购活动。这种巨大的差异会对资源的合理配置和各部门工作的正常开展产生不利影响，无法实现政府采购的科学、合理和高效。

（四）缺乏统一的资产编码

将昆明市官渡区城市管理局所属官渡区环境卫生管理中心、官渡区绿化管理中心、官渡区公园管理处和官渡区停车场管理处4个事业单位进行整合后，成立昆明市官渡区城市市容管理中心，由于尚未申请到资产编码，导致资产依然分散保留在各个原单位。导致资产管理流程不统一，数据格式不一致，增加了资产管理的复杂性和出错概率。

（五）账务处理不规范

官渡区绿化管理中心存在工作日报销加班餐食的问题，正常工作日的中午不属于加班时间范畴。如2023年6月8日12号凭证报销2023年5月31日中午支付的餐费315.00元。

七、建议

（一）重新梳理指标体系，定期评估与调整

一是对现有的指标体系进行全面梳理和审查，明确产出指标和效益指标的定义和范围。按照正确的分类标准，将“投诉信访完成情况”“考核任务完成率”“投诉热线办结率”等指标从效益指标中移出，重新归入到部门产出指标中。同时，检查其他指标是否也存在类似的分类错误问题，确保指标体系的逻辑严谨性和准确性。

二是建立定期评估指标体系的机制，根据部门工作的实际情况和发展需求，不断对指标体系进行调整和优化。在评估过程中，重点关注指标的合理性、有效性和可操作性，确保指标体系能够真实、准确地反映部门的工作绩效。同时，及时总结经验教训，不断完善指标分类的方法和流程，提高绩效评估的科学性和可靠性。

（二）合理安排预算资金，提高支付进度率

针对结转结余率高的问题，建议昆明市官渡区城市市容管理中心加强预算资金的统筹安排，充分考虑结转结余和政策变化等实际情况，避免资金沉淀；进一步细化预算编制，提高预算编制的准确性，避免在预算编制中留有较大“余地”；在以后年度合理安排资金支出进度，确保资金使用效益最大化。

（三）加强采购预算管理，优化采购流程与管理机制

一是建议提高采购预算编制的科学性和准确性，结合各部门的实际需求、历史采购数据以及市场情况等因素，合理确定采购预算金额。在预算执行过程中，加强监控和调整，确保采购活动严格按照预算进行，避免超支或预算闲置。建立预算预警机制，当采购执行率接近或超出一定范围时，及时发出预警信号，以便采取相应措施进行干预。

二是完善政府采购流程，明确各部门在采购过程中的职责和权限，加强部门之间的沟通与协作。建立健全采购计划审批制度，对采购项目的必要性、合理性和可行性进行严格审查。同时，加强对采购执行过程的监督和管理，定期对采购项目的进展情况进行跟踪和评估，及时发现并解决问题。建立采购绩效评价体系，对各部门的政府采购执行情况进行综合评价，将评价结果与部门绩效考核挂钩，激励各部门提高采购管理水平和执行效率。

（四）梳理资产清单，加快资产编码申请流程

一是建议对合并后单位的所有资产进行全面清查和梳理，包括固定资产、流动资产、无形资产等。按照资产的类别、名称、规格、型号、购置时间、使用部门等详细信息建立完整的资产清单。组织各原单位相关人员进行资产信息的核对和确认，确保资产清单的准确性和完整性。对于存在争议或不确定的资产信息，要进行实地核实和调查。在梳理资产清单的过程中，同时对资产的现状进行评估，如资产的使用状况、是否损坏、是否需要维修或更新等，为后续的资产管理决策提供依据。

二是建议深入研究相关资产管理规定和资产编码申请流程，明确申请所需的材料和条件。准备齐全申请材料，如单位合并的相关文件、资产清单、资产证明文件等，确保申请材料的真实性和合规性。积极与上级资产管理部门或相关审批机构沟通协调，及时了解申请进度和反馈意见，解决申请过程中遇到的问题。如有必要，可以派专人跟进申请流程，加快审批速度。可以同时考虑申请接入统一的资产管理系统或平台，按照系统要求进行资产编码的申请和录入，实现资产的信息化管理，提高资产管理效率和准确性。

（五）规范账务处理

一是建议组织官渡区绿化管理中心全体员工，特别是涉及财务报销和项目管理的人员，进行财务制度和相关规定的培训。详细解读国家关于加班餐食报销的标准和要求，以及不同类型经费的使用范围和审批流程，确保员工清楚了解各项规定，避免因无知而导致违规行为。

二是建立严格的加班餐食报销审核制度。要求报销人员必须提供详细的加班时间、工作内容证明以及符合规定的就餐发票等材料。审核人员要对照国家规定和单位内部制度，认真核实每一笔报销申请的真实性和合规性，对不符合条件的报销坚决予以驳回。

八、绩效评价结果应用建议

（一）及时对发现的问题进行梳理

针对评价工作中发现的问题，建议昆明市官渡区城市市容管理中心对存在的问题进行梳理，总结经验提出改进计划，进一步提高财政资金使用效率，切实强化财政支出责任。

（二）下一年度预算资金安排

建议按照中央相关文件要求，进一步保障部门下一年度项目预算资金，全面保障昆明市官渡区城市市容管理中心下一年度日常工作和项目的顺利运行，提高项目实施效果。

（三）评价结果公开

建议昆明市官渡区城市市容管理中心严格按官渡区财政局相关要求及时公开评价结果，以提高政府工作透明度和财政资金使用的明晰化。

九、其他需说明的问题

（一）关于评价责任的说明

被评价单位的责任是提供与形成本次绩效评价报告相关的基础工作材料和相关资金财务核算资料，并对其真实性、合法性、完整性负责。选择的绩效评价程序取决于评估人员的判断，项目评价的可靠性基于相关部门和单位提供资料的全面性和准确性，评价工作组尽可能地收集更为全面、有效、准确的文件和数据，但由于受客观因素的限制，只能在相关部门和单位提供的现有资料的前提下，结合应有的职业判断作出尽可能可靠的评价结论。

（二）关于影响本次绩效评价局限性的说明

评价工作组本着尽可能公平、公正、合理的原则进行综合评价。但由于个别项目受工作现场调查研究范围局限性、数据与信息来源局限性、认知性等因素影响，项目部分内容数据的真实有效性、准确性无法完全保障，评价工作存在一定的局限性。

（三）提示报告使用者注意事项的说明

1.评价机构及评估人员与委托评价单位和被评价单位之间不存在任何特殊的、需要回避的利害关系，评价人员在评价过程中恪守了职业道德规范。

2.本报告使用人对评价结果的把握应建立在对本报告所提供的有关评价结果的各项条件及说明的认真阅读和理解的基础之上。

附件：1.绩效评价指标体系及评分表

2.财政行政执法检查工作底稿

3.调查问卷结果汇总表

4.绩效评价报告意见反馈表（部门）

5.绩效评价报告意见反馈采纳情况表（部门）

6.绩效评价报告意见反馈表（科室）

7.绩效评价报告意见反馈采纳情况表（科室）

F1.附件1：昆明市官渡区城市市容管理中心2023年部门整体支出绩效评价指标体系及评分表

F2.附件2：财政行政执法检查工作底稿-城市市容管理中心2023年部门整体支出 1

F3.附件3：问卷调查结果统计表

F4.附件4：绩效评价报告意见反馈表（部门）

F5.附件5： 绩效评价报告意见反馈采纳情况表（部门）

F6.附件6：绩效评价报告意见反馈表（科室）

F7.附件7： 绩效评价报告意见反馈采纳情况表（科室）