昆明市官渡区残疾人联合会

2023年部门整体支出

重点绩效评价报告

项目名称：昆明市官渡区残疾人联合会整体支出

部门名称：昆明市官渡区残疾人联合会

委托部门：昆明市官渡区财政局

评价机构：昆明景天会计师事务所有限公司

2024年10月

目 录

摘   要 1

一、部门概况 7

（一）部门机构设置、编制 7

（二）部门职能 8

（三）部门工作完成情况 9

（四） 部门管理制度 12

（五）部门资金来源及使用情况 12

（六）政府采购情况 13

（七）固定资产情况 13

二、绩效目标 13

（一）部门总目标 13

（二） 部门项目具体计划目标 14

三、评价思路和过程 15

（一）评价思路 15

（二）评价目的 16

（三）评价依据 16

（四）评价对象及评价时段 17

四、评价结论和绩效分析 17

（一）评价结论 17

（二）具体绩效分析 19

五、主要经验及做法 32

六、存在的问题 33

七、改进措施及建议 35

八、附件 36

摘   要

一、部门概况

根据中共官渡区委办公室关于印发《官渡区残疾人联合会机构改革方案》的通知（官办通〔2002〕50号），官渡区残疾人联合会设2个职能科（室）：办公室、教育就业科（兼就业站）。《中共官渡区委机构编制办公室关于增加官渡区残疾人联合会内设科室的批复》（官编办复〔2014〕22号），官渡区残疾人联合会增设1个内设机构：康复科，增设后官渡区残疾人联合会的内设机构为：办公室、教育就业科、康复科。

2023年部门重点工作主要是持续改善民生，不断完善残疾人社会保障体系，以助残发展为切入点，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，抓好残疾人宣传文化体育工作，营造扶残助残的良好社会氛围，落实普法责任，切实维护残疾人合法权益。

2023年，部门年初预算收入12,632,207.88元，全年预算数为13,203,387.87元（含其他收入115,000.00元），决算收入13,088,387.87元。

2023年，部门整体支出年初预算数12,632,207.88元，全年预算数13,088,387.87元，决算支出13,088,387.87元，具体来看，2023年部门整体支出包括：基本支出7,400,497.80元，占比56.54%；项目支出5,687,890.07元，占比43.46%；年末结转和结余115,000.00元。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

本次运用项目评价组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、现场勘查、现场访谈、问卷调查、数据分析和报告撰写等程序，完成了对昆明市官渡区残疾人联合会2023年部门整体支出的绩效评价。整体支出绩效评价综合得分为87.43分，评价等级为“良”。各部分权重和绩效分值详见表1。

表1:2023年昆明市官渡区残疾人联合会绩效分汇总表

（二）绩效分析

昆明市官渡区残疾人联合会按照2023年度工作计划，深入贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神，继续推进机关党建提质增效，积极落实《昆明市“十四五”残疾人保障和发展规划》，以助残发展为切入点，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，落实普法责任，切实维护残疾人合法权益，落实《云南省惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理使用问题专项治理方案》及相关规定，规范专项资金的申报、使用、管理，加强监督检查，确保残疾人合法权益。但存在不足之处，绩效编报质量有待提高，财务管理制度执行、监控方面有待加强。

三、经验、问题和建议

（一）主要经验及做法

昆明市官渡区残疾人联合会一是通过严格落实“三会一课”等党内生活制度，以党建为引领，把党建工作融入到残疾人工作的全过程，打造“党建引领 助残先锋”品牌，融合宗旨意识、中心思想与残联职能及职业道德。成功创建“春城先锋示范党支部”。二是把领导干部带头学法、模范守法作为树立法治意识的关键，围绕普法强基补短板专项行动这一主题，结合每月党政联席会议，认真落实普法责任，制定《官渡区残联2023年普法依法治理工作计划》，结合单位特色，加大运用新媒体新技术开展普法的力度，推进“智慧普法”平台建设，打造普法新矩阵。三是根据调研课题内容，灵活运用“四不两直”原则，通过实地调研、座谈交流、网络问卷等方式，与中残联、省残联、市残联多次开展上下联动调研，与上海市残联开展交流调研，提高调研深度和广度。形成高质量调研报告，将调研与解决残疾人群众急难愁盼相结合，推动调研成果转化。昆明市“春城暖阳”党建共建联建扶残助残2023年第三季度活动暨“残疾人就业创业示范小镇”案例现场观摩会在官渡区举行，官渡区被授予“残疾人就业创业小镇”和“昆明市春城暖阳党建带群建示范点”称号。

（二）存在的问题

1.公务接待陪餐人数超过3人。2023年9月20日记账11号，支付开展康复健身和专项课题调研工作接待餐费（16人）1,280.00元，后附官渡区国内公务接待清单，清单显示来宾单位为中国残联运动管理中心评估组，人数为9人，根据昆明官渡大酒店提供的菜单，点了16套过桥米线，用餐人数为16人，陪餐人员7人，根据《党政机关国内公务接待管理规定》：“接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一‌”。

风险分析：

合规性风险：根据《中国共产党纪律处分条例》，违反接待管理规定、超标准、超范围接待，存在警告或者严重警告处分的风险。

2.无依据发放献血慰问费。2023年11月22日记账34号，发放安保人员潘丽军无偿献血慰问600.00元，后附《昆明市官渡区人民政府办公室关于开展昆明市第八届公务员无偿献血月官渡区活动的通知》，通知中明确：按照《云南省人民政府办公厅关于进一步加强无偿献血工作的意见》（云政办发〔2017〕59 号）、《昆明市献血条例》，对参加的人员，所在单位要予以支持，献血后应给予适当误餐、交通补助和休假。已立查立改。

风险分析：

合规性风险：单位无依据发放慰问费，会被视为违法发放福利，违反法律法规。

财务管理风险：无依据发放慰问费可能导致财务记录混乱，增加财务管理难度，费用没有合理的依据和审批流程，这种支出可能无法得到有效控制和审计，进而引发财务风险。‌‌

3.支付档案整理费前未进行验收 。2023年3月31日记账4号，支付档案整理费40,000.00元，销售方为昆明驭拓经济信息咨询有限公司，后附昆明驭拓经济信息咨询有限公司提供的档案整理、录入、扫描等工作明细表，无验收相关资料。

风险分析：

管理风险：未进行验收，单位可能无法及时发现服务存在的问题，如质量缺陷、规格不符等，这可能导致需要额外投入成本进行修复、更换或重新采购，造成经济损失；可能会导致质量问题难以解决，单位可能需要通过法律途径解决争议，增加了法律成本和时间成本。‌

4.领款人未签字。2023年6月28日记账32号，支付2022年优秀公务员奖励3,000.00元，后附绩效考核评优奖励领款表，领款人未签字。

风险分析：

管理风险：在审计、内控测试过程中，领款人未签字可能引起关注和质疑，若单位无法提供合理的解释和证据，可能产生审计责任。

（三）改进措施及建议

1.建议昆明市官渡区残疾人联合会严格按照《党政机关国内公务接待管理规定》“接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。”的规定开展接待工作。

2.建议昆明市官渡区残疾人联合会严格按照《云南省人民政府办公厅关于进一步加强无偿献血工作的意见》（云政办发〔2017〕59 号）中“五、建立激励机制，加快无偿献血发展 对参加献血的公民，所在单位要予以支持，献血后应给予适当误餐、交通补贴和1～2天献血假”。昆明市官渡区残疾人联合会已在问题反馈时进行整改。

3.建议昆明市官渡区残疾人联合会严格执行单位制定的《官渡区残疾人联合会内部控制基本制度》“第五章 采购验收、履约与备案管理 第十六条 本单位采购验收应遵循以下要求：（一）依法自行组织采购的，业务科室组织财务人员、采购管理人员，纪检监察人员等成立验收小组按照合同约定进行验收。”的要求，对项目进行验收。

4.建议昆明市官渡区残疾人联合会严格执行单位制定的《官渡区残疾人联合会内部控制基本制度》，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

昆明市官渡区残疾人联合会

2023年部门整体支出

重点绩效评价报告

为促进预算部门强化绩效理念，提高部门整体支出的整体效果和使用效率，进一步提升政府部门绩效水平，受昆明市官渡区财政局委托，昆明景天会计师事务所有限公司作为第三方绩效评价中介机构，承担2023年度昆明市官渡区残疾人联合会部门整体支出绩效评价工作。为保证本次绩效评价的规范、客观、公正，根据《昆明市官渡区财政局关于修订〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）及《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2024年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2024〕109号）等文件要求，通过现场调研，结合文献研读、数据梳理，运用绩效分析和统计方法，完成了昆明市官渡区残疾人联合会2023年部门整体支出重点绩效评价报告。

一、部门概况

（一）部门机构设置、编制

1.部门机构设置

根据中共官渡区委办公室关于印发《官渡区残疾人联合会机构改革方案》的通知（官办通〔2002〕50号），官渡区残疾人联合会设2个职能科（室）：办公室、教育就业科（兼就业站）。《中共官渡区委机构编制办公室关于增加官渡区残疾人联合会内设科室的批复》（官编办复〔2014〕22号），官渡区残疾人联合会增设1个内设机构：康复科，增设后官渡区残疾人联合会的内设机构为：办公室、教育就业科、康复科。

2.部门编制

官渡区残联人员编制9人，其中参公人员7人，机关工勤2人，截至2023年12月31日，实际在职人数9人，其中公务员4人，参公人员2人，工勤3人

（二）部门职能

官渡区残疾人联合会由区委直接管理，业务上接受市残联的对口指导，计划单列户头，与各乡（镇）残联建立业务关系，并指导工作。其机关的主要职责是：

1、听取残疾人意见，反映残疾人需求，维护残疾人权益，为残疾人服务。

2、团结、教育残疾人遵守法律，发扬乐观进取精神，自尊、自信、自强、自立，履行应尽的义务，为社会主义建设贡献力量。

3、弘扬人道主义，宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系，动员社会理解、尊重、关心、帮助残疾人。

4、开展残疾人康复、教育、劳动就业、扶贫、文化、体育、科研、用品用具供应、福利、社会服务、无障碍设施和残疾预防工作，创造良好的环境和条件，扶助残疾人平等参与社会生活。

5、在区委、区政府的正确领导下做好研究、制定和实施残疾人事业的法规、规划和计划，对有关业务进行指导和管理。

6、在区委、区政府的正确领导下做好残联基层的组织建设和社区残疾人协会建立工作。

7、指导和管理各类残疾人社团组织。

8、开展残疾人事业的对外交流和合作。

9、组织开展为残疾人事业的募捐活动；负责官渡区残疾人福利基金会的日常工作。

10、承担区委、政府和市残联交办的其他工作。

（三）部门工作完成情况

昆明市官渡区残疾人联合会2023年部门重点目标工作完成情况良好，年度重点工作完成情况如下：

1.完成党建工作，落实“三会一课”等党内生活制度，发挥机关资源优势帮助社区解决实际困难，召开“古渡百舸争先赛”动员部署会和“七争当七整治”专项行动工作部署会，制定《官渡区残联开展“七争当七整治”专项行动实施方案》，并完成目标任务。

2.提升残疾人社会保障和服务水平

（1）优化残疾人证办理流程，2023年承接完成异地残疾人证办理105人次，新办残疾人证人员421人。

（2）围绕“科学爱耳护耳，实现主动健康 ”活动主题开展全国爱耳日活动，筛查1000余名听障人群，为211名残障儿童提供康复救助；为29名精神患者发放住院医疗救助；为1434名残疾人开展精神患者服药补助工作；在官渡区开展“复明7号”白内障筛查及摘除手术，共筛查248人，实施手术55人；开展高位截肢残疾人进行筛查、取样和假肢适配，共适配14人；为414名残疾人开展辅具适配筛查评估。

（3）统筹开展精准康复及辅助器具适配服务深入各街道，开展“医疗+社工+心理”综合模式的工疗活动26场，参加活动的精神残疾人达780余人次；2023年有康复需求的残疾人1726人，目前已提供康复服务1726人，其中获得辅助器具256人，实现残疾人康复服务率100%，辅具适配率100%。

（4）全面落实残疾人“阳光家园计划”托养服务项目，制定《官渡区“十四五”阳光家园计划—智力、精神和重度肢体残疾人托养服务项目实施方案》，有序推进2023年残疾人托养工作，与13家托养服务机构签订服务协议，140名残疾人享受托养服务。

（5）实施“春雨助学”项目，补助高中和义务教育阶段的在读残疾学生及残疾人子女587人。

（6）不断筑牢残疾人社会保障网，关爱困难残疾人，春节前对官渡区1200人（户）残疾人家庭进行慰问；救助73名临时困难残疾人；常态化开展残疾人“两项补贴”审核工作，截至11月享受残疾人“两项补贴”的人员共42874人次。

3.多措并举，促进残疾人稳岗就业。引导残疾人参加各类职业技能和实用技术培训。对取得职业技能培训证书和机动车驾驶证的13名残疾人进行补助；积极开展残疾人就业帮扶服务，扶持10户残疾人自主创业，促进残疾人就业创业；开展就业援助月专项活动，走访残疾登记失业人员家庭164户，走访企业数17家，帮助残疾登记失业人员实现就业人数3人；组织辖区内有就业需求的残疾人和应、往届高校残疾毕业生230余人；开展残疾人就业状况调查及走访拓岗促就业工作，排查就业年龄段有就业意愿和需求的残疾人119人，走访拓岗6家企业，累计拓岗15个；对9名应届高校毕业的残疾学生和107名新增就业残疾人进行就业服务信息跟踪；做好盲人按摩机构扶持工作。组织辖区内32家备案盲人保健按摩机构开展了消防安全培训，并为备案盲人保健按摩机构发放灭火器、清洁用品，为辖区1家机构提供盲人保健按摩规范化建设扶持项目指导服务。

4.把调研与解决残疾人群众急难愁盼相结合，推动调研成果转化。2023年官渡区残疾人联合会深入辖区机关、街道社区、企事业单位、群团组织、两新组织党组织进行调查研究，发动、携手社会各方力量践行助残创业就业社会责任，拓展残疾人灵活就业的新路径，官渡已有11个省、市级先进基层党组织加入到昆明市“春城暖阳”扶残助残党建联盟，建成了昆明市首家为自闭症、脑瘫、智力障碍的群体及其家庭提供免费培训实践及就业的北京路党群服务中心“初心咖啡屋”残疾人创业就业示范社区，关上中心社区“红石榴”助残服务街区和传统与现代、非遗与市场融合共荣的官渡古镇“残疾人就业创业示范小镇”。

（四）部门管理制度

昆明市官渡区残联根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（〔2012〕21号）、《财政部关于全面推进事业单位内部控制建设的指导意见》（〔2015〕24号），结合自身实际制定了《官渡区残疾人联合会内部控制基本制度》《昆明市官渡区残疾人联合会专项资金管理办法》《昆明市官渡区残疾人联合会会议制度（试行）》《官渡区残疾人联合会经费使用管理规定》《官渡区残疾人联合会财务管理制度》《昆明市官渡区残疾人联合会公务用车使用管理规定》等，对党务工作、政务工作、财务工作和其他重大方面均做出规定，并基本参照相关制度执行。

（五）部门资金来源及使用情况

1.昆明市官渡区残疾人联合会资金来源

根据官渡区财政局《关于下达二○二三年度部门预算经费指标的通知》（官财字〔2023〕15号），2023年预算总收入1,263.22万元，其中：基本支出761,63万元，项目支出501.59万元，均为一般公共预算。

预算实际下达情况，2023年度总收入1,320.34万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1,176.78万元，政府性基金预算财政拨款132.06万元，其他收入11.50万元。

2、部门支出情况

2023年度总支出1,308.84万元，其中：基本支出740.05万元，占总支出56.54%；项目支出568.79万元，占总支出的43.46%。

2023年基本支出决算数740.05万元，其中：工资福利支出710.74万元，占基本支出的96.04%；商品和服务支出16.92万元，占基本支出的2.29%；对个人和家庭的补助12.39万元，占基本支出的1.67%。

2023年项目支出决算数568.79万元，其中：商品和服务支出536.81万元，占项目支出的94.38%；对个人和家庭的补助31.98万元，占项目支出的5.62%。详见附件3。

（六）政府采购情况

官渡区残疾人联合会2023年度共涉及1项政府采购项目，采购金额为0.14万元 ，资金全部支出，严格按政府集中采购程序完成政府采购。

（七）固定资产情况

截至2023年12月31日，官渡区残联固定资产期末数245.79万元，待报废资产2.83万元。

二、绩效目标

（一）部门总目标

推动残疾人公共服务高质量发展，为残疾人提供更加专业化、均等化、便利化的公共服务。一是健全残疾人服务体系和设施，依托昆明市残疾人量体裁衣式管理服务系统为残疾人打造精准、高效、优质的服务大平台；二是推进康复服务上新台阶，开展社区康复工作，提供体育康复服务，实施精神病患者免费服药及监护管理，组织工疗活动、低视力筛查、残障儿童康复救助、精准康复工作，做好用品用具发放及设立展示中心。三是推进残疾人教育服务上新台阶：与培智学校合作，支持学前教育，建立随班就读保障体系。四是推进残疾人就业服务上新台阶：利用设备提升实现技能培训日常化，陈列残疾人作品，奖励超比例安置单位，扶持助残社会组织，扶持盲人按摩机构规范化建设，扩大就业覆盖范围，强化就业优先政策帮扶残疾人及家属就业。

（二）部门项目具体计划目标

开展残疾人康复工作，减轻贫困精神病患者家庭的经济负担，对超1400名精神病患者服药救助，减轻负担，降低肇事率；开展信访维权工作助残疾人获法律救助；开展残疾人教育就业工作；开展残疾人开展职业技能培训项目，预计完成不低于50人次的培训工作，分批分技能开展；扶持自主创业个体户、创办企业和自愿组织残疾人就业，根据标准进行100%覆盖补贴；残疾人参加机动车驾驶技能培训扶持，拓宽我区残疾人就业渠道；协助制定实施教育计划，促进残疾人各类教育开展。开展残疾人扶贫解困、社会保障工作；构筑残疾人基本生活保障底线，加大残疾人基本社会救助力度，引导残疾人参加基本社会保险，对符合条件的残疾人给予相应的居民社会养老保险进行补助；开展“阳光家园计划”残疾人托养工作，促进和开展残疾人“阳光家园”计划托养服务工作减轻残疾家庭负担；保障残疾人综合服务大楼及便民中心正常运转，使其成为“一流环境、一流设施、一流服务、一站办理”的服务及援助中心。为残疾人提供康复指导、听力训练、就业服务、职业培训、辅助器具供应、法律服务、盲人按摩、文体活动等多功能服务。开展残疾人文体工作，培养输送文化、体育、艺术苗子，开展残疾人事业宣传工作，充分利用多种媒体办好宣传专栏、专版。鼓励残疾人组织借助新媒体弘扬人道主义思想、传统美德及现代文明理念。

三、评价思路和过程

（一）评价思路

本次部门整体绩效评价主要按照以下步骤内容开展：第一，确认当年度部门整体支出的绩效目标；第二，梳理部门内部管理制度及存量资源；第三，分析确定当年度部门整体支出的评价重点；第四，构建指标体系。

在上述基础上，按照绩效指标评价体系，对官渡区残疾人联合会上述几个方面的内容进行科学、客观的评价，发掘官渡区残疾人联合会在管理中的优势和存在的问题，提出有针对性的建议。

（二）评价目的

部门整体支出绩效评价是围绕部门整体战略目标实现和职责履行程度的综合评价，对于一个单位或部门的整体绩效评价能够洞悉资源配置的有效情况以及各部分要素之间的有机关系，从而从更加宏观的层面把握单位（部门）的资源配置合理性和资金运用效益，从结构分析和整体效益分析中更加精确地查找问题，进而有的放矢地进行改进。

2023年昆明市官渡区残联部门整体支出绩效评价，通过收集单位基本情况、预算制定与明细、部门战略目标及组织架构等信息，分析资源配置的合理性及目标战略目标完成与履职情况，总结经验做法，找出资金使用和管理中的薄弱环节，提出改进建议，提高财政资金的使用效率。

（三）评价依据

1.绩效评价相关文件

本次绩效评价遵循的政策文件具体包括：《中华人民共和国预算法》《昆明市官渡区财政局关于印发<官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法>的通知》（官财字〔2021〕32号）《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2024年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2024〕109号）、部门文件及规章制度等相关政策依据。

2.昆明市官渡区残疾人联合会业务主要文件

（1）昆明市官渡区财政局《关于下达二○二三年度部门预算经费指标的通知》（官财字〔2023〕15号）；

（2）《官渡区残疾人联合会内部控制基本制度》；

（3）中共官渡区委办公室关于印发《官渡区残疾人联合会机构改革方案》的通知（官办通〔2002〕50号）

3.其他作为评价依据的材料

包括：基础资料，财务资料，其他相关资料等。

（四）评价对象及评价时段

本次绩效评价的对象为昆明市官渡区残疾人联合会，绩效评价的时段为2023年1月至2023年12月。

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1.评价结果

本次运用项目评价组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、现场勘查、现场访谈、问卷调查、数据分析和报告撰写等程序，完成了对昆明市官渡区残疾人联合会2023年部门整体支出的绩效评价。昆明市官渡区残疾人联合会2023年部门整体支出绩效评价综合得分为87.43分，评价等级为“良”。各部分权重和绩效分值详见表2。

表2:2023年昆明市官渡区残疾人联合会绩效评分汇总表

2.主要绩效

昆明市官渡区残疾人联合会2023工作任务完成情况良好，主要绩效具体如下：

（1）优化残疾人证办理流程；开展康复救助工作，筛查听障人群，为残障儿童提供救助，为精神患者发救助，为残疾人开展辅具适配筛查评估；开展精准康复及辅助器具适配服务，深入街道开展“医疗+社工+心理”综合模式的工疗活动26场，为有康复需求的残疾人提供康复服务，康复服务率100%；落实“阳光家园计划”，与机构签协议，140名残疾人享托养服务；实施“春雨助学”项目，补助高中和义务教育阶段的在读残疾学生及残疾人子女587人；关爱困难残疾人，开展“两项补贴”审核工作，42874人次享受补贴；举办残疾人文体活动。

（2）引导残疾人参加培训并补助13名获证残疾人；开展残疾人就业帮扶服务，扶持10户残疾人自主创业，走访失业人员家庭164户及企业17家，助3人就业，并举办招聘会。 开展就业状况调查，排查119人，走访拓岗6家企业，拓15个岗；组织盲人按摩机构消防培训，为1家机构提供项目指导。

（3）充分利用新媒体，拓宽宣传渠道，通过区残联微信公众号、微博发布区、街道、社区残联工作和扶残助残信息共计448期（条）；被主流媒体和新媒体平台推送官渡区残疾人亮点工作53期（条）；完成报送中残联、省、市残联及区委办经验信息工作专报6期。

（二）具体绩效分析

表3：官渡区残疾人联合会部门评价指标得分表

A部门决策

该指标主要从部门目标、部门职能和资源配置三个方面考察昆明市官渡区残疾人联合会部资金使用论证决策的合理性、绩效目标的合理性和科学性、资源配置的合理性。

A1部门目标

A11部门中长期规划目标的明确性与合理性

昆明市官渡区残疾人联合会按照部门职能及目标，制定了2023—2025年度工作计划，中长期规划目标设定明确，与政府中长期规划目标相适应，且与部门职能相适应。故A11指标得满分2分。

A12年度工作目标的明确性与合理性

昆明市官渡区残疾人联合会根据上年度工作完成情况和部门职能职责，制定了2023—2025年度工作计划，对部门年度工作进行了目标设定，故A12指标得满分2分。

A13年度工作计划与年度工作目标的一致性

官渡区残疾人联合会根据部门职能，设定2023年部门工作计划。项目评价组通过调研和分析了解到官渡区残疾人联合会2023年度工作计划与部门中长期规划目标和年度工作目标相一致。故A13指标得满分2分。

A14绩效目标合理性

昆明市官渡区残疾人联合会提供的绩效目标申报表符合部门制定的中长期实施规划，符合部门“三定”方案确定的职责，与部门年度工作目标、任务相一致。故A14指标得满分3分。

A15绩效指标明确性

昆明市官渡区残疾人联合会根据绩效目标申报表、工作内容及相关文件进行梳理、完善后，将绩效目标归纳，制定工作任务，2023年度产出指标已进行细化，可衡量。故A15指标得满分3分。

A2部门职能

A21部门职能的明确性与科学性

根据《官渡区残疾人联合会机构改革方案》，官渡区残联共有10项具体职责，设有3个内设机构，各组成科室职责清晰，不存在重合。故A21指标得满分1分。

A22年度工作目标与部门职能的适应性

根据《官渡区残疾人联合会机构改革方案》及《2023年工作计划》。官渡区残联明确了每项工作的内容及目标，对牵头领导、责任科室、完成时限有明确安排，故A21指标得满分3分。

A23年度具体工作与部门职能的匹配性

2023年工作计划中的各类具体工作与中共官渡区委办公室关于印发《官渡区残疾人联合会机构改革方案》的通知（官办通〔2002〕41号）中的职能相匹配，2023年工作计划均在职能范围内。故A23指标值得满分4分。

A24部门内设科室及下属单位职责的明确性

官渡区残疾人联合会对其部门内设科室明确具体职责。故A24指标值得满分1分。

A3资源配置

A31基本支出预算合理性

昆明市官渡区残疾人联合会2023年度基本支出预算依据部门人员基数并根据工资定额标准进行编制，公用经费根据公用经费定额标准进行编制，昆明市官渡区残疾人联合会按照相应标准编制基本经费预算。故A31指标得分为满分2分。

A32项目支出预算合理性

昆明市官渡区残疾人联合会预算项目支出由各个科室根据自身职能工作、上一年度绩效管理跟踪完成情况及相关项目文件依据编制2023年度各项目具体安排，各个科室将项目预算统一报至财务处，经过前期绩效评估、目标审核后财务处将其与基本支出预算汇总，上报至官渡区财政局，预算程序合理，但存在资金使用不合理的情况，如2023年11月22日记账34号凭证发放无偿献血慰问费。故A32指标扣权重分1分，得3分。

A33人力资源投入合理性

项目评价组通过问卷调研和现场访谈分别核查昆明市官渡区残疾人联合会系统工作人员的充足情况，未出现超编，人员工作量及工作时长符合相关要求。故A33指标得满分2分。

A34办公资源投入合理性

项目评价组在实地访谈调研中了解到，目前昆明市官渡区残疾人联合会公共资源配置能够满足其正常工作需求。故A34指标得分为满分2分。

A35重点项目资源分配合理性

2023年度昆明市官渡区残疾人联合会组织部顺利完成重点项目及特色亮点工作。官渡区残联2023年重点项目包含康复工作、扶贫解困社会保障工作、“阳光家园计划”残疾人托养，残疾人教育就业工作，支出占部门项目总支出52.90%，并已按计划完成工作。故A35指标得满分3分。

B部门管理

该指标主要从预算管理、财务管理、人力资源管理、资产管理和业务管理五个方面考察中国共产党昆明市官渡区委员会组织部预算编制合理性、执行率，对资金管理情况、人力资源的总体保障程度以及资产管理和业务管理的规范性和监管的有效性进行评价。

B1预算管理

B11整体支出执行率

项目评价组通过核查昆明市官渡区司法局提供的预算调整相关资料和决算报表，2023年调整后整体支出预算总额为1,308.84万元，年度决算总额为1,308.84万元，整体支出预算执行率为100.00%。根据评分标准，则B11指标得分为满分1分。

B12“三公经费”控制率

项目评价组通过核查昆明市官渡区残疾人联合会提供的决算资料，了解到昆明市官渡区残疾人联合会2023年“三公”经费支出5,618.50元，与上年5,046.00元对比增加572.50元，增加了11.35%，“三公”经费控制率为111.35%。按照评分标准扣0.57分，B12指标得0.43分。

B13预算调整率

2023年度，昆明市官渡区残疾人联合会年初预算数为1,263.22万元，全年预算数为1,320.34万元，预算调整数57.12万元，预算调整率4.52%。故B13指标得满分1分。

B2财务管理

B21财务管理制度健全性及执行情况

昆明市官渡区残疾人联合会制定有《官渡区残疾人联合会内部控制基本制度》《预算管理制度》《预算绩效管理办法》，符合《行政单位财务规则》规定；昆明市官渡区残疾人联合会收支按照相关规定进行开展，但存在执行不到位的情况，如餐费报销不规范、领款人未签字等。按照评分标准扣1分，故B21指标得分为1分。

B22资金使用合规性

项目评价组抽查了昆明市官渡区残疾人联合会财务凭证，未发现昆明市官渡区残疾人联合会存在资金挪用情况，项目的重大开支经过专题论证，各项支出均符合预算批复的用途。但存在资金使用不规范的情况，如：餐费报销不规范、无依据发放无偿献血慰问费等，按照评分标准扣2分，故B22指标得分为2分。

B23财务监控有效性

昆明市官渡区残疾人联合会在财务监控方面制定了明确的财务监控监督措施，按照《财务管理制度》进行监控、监督，但仍存在审核不严的情况，如：支付档案整理费前未进行验收，按照评分标准扣1分，故B23指标得分为0分。

B3人力资源管理

B31在职人员控制率

根据昆明市官渡区残疾人联合会2023年决算报表、人员资料及机构编制部门核定批复的部门人员编制数，昆明市官渡区残疾人联合会核定编制为9名。截至2023年12月31日，实有在职在编人员9人，在职人员控制率为100%。故B31指标得满分1分。

B32人力资源管理执行情况

昆明市官渡区残疾人联合会具有人力资源管理相关文件，并且严格按照相关规定对在编、派遣、临时员工进行招聘、培训、工资发放及考核。故B32指标得满分1分。

B4资产管理

B41资产管理制度健全性及执行情况

昆明市官渡区残疾人联合会结合自身实际情况制定了《官渡区残疾人联合会内部控制基本制度》，对固定资产进行管理。项目评价组通过固定资产卡片和固定资产账目核查，昆明市官渡区残疾人联合会固定资产卡片齐全。故B41指标得满分1分。

B42固定资产在用率

项目评价组核查了固定资产相关资料，截至2023年12月31日，昆明市官渡区残疾人联合会固定资产总额245.79万元，实际在用固定资产原值为243.71万元，待报废资产2.08万元，固定资产在用率99.15%。根据指标评分标准，B42指标得满分1分。

B5业务管理

B51业务管理制度健全性及执行情况

昆明市官渡区残疾人联合会在业务管理方面执行《官渡区残疾人联合会内部控制基本制度》，但存在未严格执行的情况，如支付档案整理费前未按制度要求进行验收等。故B51指标扣2分，得1分。

B52政府采购规范性

2023年度采购内容主要为第三方服务采购等，相应的流程基本符合政府采购要求。故B52指标得满分1分。

B53监督考核情况

通过对昆明市官渡区残疾人联合会相关人员的访谈了解到，根据各项目相应的实施方案、管理办法进行项目监督、考核。故B53指标得满分1分。

C部门绩效

主要从部门产出、部门效果和部门社会效益三个方面考察部门完成指标的情况以及产生的效果。

C1部门产出

C11教育就业工作完成情况

项目评价组通过查阅资料和访谈了解到：昆明市官渡区残疾人联合会开展残疾人教育助学工作。积极落实残疾人助学政策，对584名残疾学生及残疾人子女发放“春雨助学金”，12人2023年考取大、中专的贫困残疾学生及残疾人子女的领取到助学金配合区教育局开展残疾适龄儿童教育安置工作开展残疾人自主创业扶持补助工作，审核发放10名残疾人自主创业扶持补助，13名通过机动车驾驶技能培训的残疾人发放残疾人机动车驾驶技能取证培训补助。故C11指标得满分4分。

C12康复服务工作的完成情况

项目评价组通过查阅资料和访谈了解到：昆明市官渡区残疾人联合会根据全国残联信息化服务平台系统数据统计，官渡区有康复需求1726人，现已服务1726人，其中获得辅具256人，康复服务率100%。故C12指标得满分4分。

C13“阳光家园计划”残疾人托养完成情况

项目评价组通过资料研读和访谈了解到：昆明市官渡区残疾人联合会根据《官渡区“十四五”阳光家园计划—智力、精神和重度肢体残疾人托养服务项目实施方案》，有序推进2023年残疾人托养工作，与13家托养服务机构签订服务协议，140名残疾人享受托养服务。故C13指标得满分4分。

C14扶贫解困社会保障工作完成情况

项目评价组通过资料研读和访谈了解到：昆明市官渡区残疾人联合会完成了2463人次以上的传统节日慰问，对于领取低保的残疾人实施了全覆盖的慰问工作；对因重大疾病、突发灾难等特殊原因造成生活暂时困难的残疾人，及时复核其申请资料并保障救助金的发放；对官渡区参加城乡居民社会养老保险缴费的三、四级残疾人实施全覆盖的保险补助；对官渡区参加城乡居民社会医疗保险缴费的三、四级残疾人实施全覆盖的保险补助。项目的开展改善残疾人生存、生活环境。故C14指标得满分4分。

 C15文化体育工作的完成情况

项目评价组通过资料研读和访谈了解到：昆明市官渡区残疾人联合会举办“阅读点亮心灵”——世界图书日残疾人读书分享活动，50多名残疾人参加；联合基层街道、社区组织残疾人参加“我们的节日”传统文化活动10余场次；央视走进官渡区盲友合唱团进行实地采访，对官渡区新时代残疾人的幸福感和获得感正能量的传播意义进行报道；举办官渡区“访古寻宝”残疾人徒步运动会，近200名残疾人及志愿者以徒步3公里的运动形式在官渡古镇著名古迹点打卡。故C15指标得满分4分。

C16信访维稳工作完成情况

项目评价组通过资料研读和访谈了解到：昆明市官渡区残疾人联合会处理群众来信来访103件（起），其中来访18件、来滇36件、市残联转办件4件、省残联转办件2件、12345市长热线办件系统（一号通）41件、昆明评议1件、春城热线1件。做到“件件有着落、事事有回音”。根据评分规则。故C16指标得满分4分。

C2部门效果

C21投诉信访满意率

项目评价组通过资料研读和访谈了解到：昆明市官渡区残疾人联合会处理群众来信来访103件（起），办结率、回复率、满意率均为90%。故C21指标得满分2分。

C22优化残疾人证办理流程的工作情况

项目评价组通过资料研读和访谈了解到：昆明市官渡区残疾人联合会变被动受理为主动服务，大力推进残疾评定上门服务，拉近与残疾人朋友的距离，全面开展残疾人证“跨省通办”“网上办”，高质高效为残疾人朋友们办理残疾证。2023年区残联承接完成异地残疾人证办理105人次，目前持证残疾人9856人，2023年新办残疾人证人员421人（动态）。故C22指标得满分2分。

C23康复服务有效性

项目评价组通过资料研读和访谈了解到：昆明市官渡区残疾人联合会围绕“科学爱耳护耳，实现主动健康”活动主题开展第24次全国爱耳日宣传教育暨听力筛查活动，累计筛查1000余名听障人群，为211名残障儿童提供康复救助服务；开展“复明7号”白内障筛查及摘除手术，共筛查248人，实施手术55人；为414名残疾人开展辅具适配筛查评估；认真落实国家慢性病综合防控示范区建设工作，提高残疾人健康素养。故C23指标得满分2分。

C24强化残联信息宣传

项目评价组通过资料研读和访谈了解到：向社会公众发放调查问卷。本次问卷共发放100份，回收有效问卷100份，对强化残联信息宣传的总体满意度为85.50%，故C24指标扣1分，得2分。

C25部门内部人员满意度

通过向部门内部工作人员发放调查问卷，反映内部工作人员对昆明市官渡区残疾人联合会总体满意度良好。本次问卷共发放9份，回收有效问卷9份，部门内部工作人员对昆明市官渡区残疾人联合会的总体满意度达到100%，故C26指标得满分4分。

C26社会公众的满意度

通过向社会公众发放调查问卷，反映昆明市官渡区残疾人联合会总体满意度良好。本次问卷共发放100份，回收有效问卷100份，对昆明市官渡区残疾人联合会的总体满意度为84.40%，故C25指标扣2分，得2分。

C3部门可持续发展

C31队伍建设情况

项目评价组通过调研和访谈了解到：昆明市官渡区残疾人联合会组织单位财务人员积极参加区财政局举办的培训和召开的相关会议，但部门人员未定期接受培训。故C31指标扣1分，得1分。

C32信息共享、公开情况

项目评价组通过调研和网站资料收集了解到，昆明市官渡区残疾人联合会按规定内容公开预决算信息、绩效信息及其他信息，按规定时限公开预决算信息、绩效信息及其他信息，各科室及相关部门信息共享。故C32指标得满分2分。

C33长效管理创新情况

项目评价组通过调研资料，昆明市官渡区残疾人联合会制定考核实施方案，设置人员绩效考核机制，但未制定信息化建设、数据库管理、定期警醒培训考核等长效管理创新机制。故C33指标扣1分，得1分。

五、主要经验及做法

昆明市官渡区残疾人联合会一是通过严格落实“三会一课”等党内生活制度，以党建为引领，把党建工作融入到开展残疾人工作的全过程，打造“党建引领 助残先锋”品牌，融合宗旨意识、中心思想与残联职能及职业道德。成功创建“春城先锋示范党支部”。二是把领导干部带头学法、模范守法作为树立法治意识的关键，围绕普法强基补短板专项行动这一主题，结合每月党政联席会议，认真落实普法责任，制定《官渡区残联2023年普法依法治理工作计划》，结合单位特色，加大运用新媒体新技术开展普法的力度，推进“智慧普法”平台建设，打造普法新矩阵。三是根据调研课题内容，灵活运用“四不两直”原则，通过实地调研、座谈交流、网络问卷等方式，与中残联、省残联、市残联多次开展上下联动调研，与上海市残联开展交流调研，提高调研深度和广度。形成高质量调研报告，将调研与解决残疾人群众急难愁盼相结合，推动调研成果转化。昆明市“春城暖阳”党建共建联建扶残助残2023年第三季度活动暨“残疾人就业创业示范小镇”案例现场观摩会在官渡区举行，官渡区被授予“残疾人就业创业小镇”和“昆明市春城暖阳党建带群建示范点”称号。

六、存在的问题

1.公务接待陪餐人数超过3人。2023年9月20日记账11号，支付开展康复健身和专项课题调研工作接待餐费（16人）1,280.00元，后附官渡区国内公务接待清单，清单显示来宾单位为中国残联运动管理中心评估组，人数为9人，根据昆明官渡大酒店提供的菜单，点了16套过桥米线，用餐人数为16人，陪餐人员7人，根据《党政机关国内公务接待管理规定》：“接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一‌”。

风险分析：

合规性风险：根据《中国共产党纪律处分条例》，违反接待管理规定、超标准、超范围接待，存在警告或者严重警告处分的风险。

2.无依据发放献血慰问费。2023年11月22日记账34号，发放安保人员潘丽军无偿献血慰问600.00元，后附《昆明市官渡区人民政府办公室关于开展昆明市第八届公务员无偿献血月官渡区活动的通知》，通知中明确：按照《云南省人民政府办公厅关于进一步加强无偿献血工作的意见》（云政办发〔2017〕59 号）、《昆明市献血条例》，对参加的人员，所在单位要予以支持，献血后应给予适当误餐、交通补助和休假。已立查立改。

风险分析：

合规性风险：单位无依据发放慰问费，会被视为违法发放福利，违反法律法规。

财务管理风险：无依据发放慰问费可能导致财务记录混乱，增加财务管理难度，费用没有合理的依据和审批流程，这种支出可能无法得到有效控制和审计，进而引发财务风险。‌‌

3.支付档案整理费前未进行验收 。2023年3月31日记账4号，支付档案整理费40,000.00元，销售方为昆明驭拓经济信息咨询有限公司，后附昆明驭拓经济信息咨询有限公司提供的档案整理、录入、扫描等工作明细表，无验收相关资料。

风险分析：

管理风险：未进行验收，单位可能无法及时发现服务存在的问题，如质量缺陷、规格不符等，这可能导致需要额外投入成本进行修复、更换或重新采购，造成经济损失；可能会导致质量问题难以解决，单位可能需要通过法律途径解决争议，增加了法律成本和时间成本。‌

4.领款人未签字。2023年6月28日记账32号，支付2022年优秀公务员奖励3,000.00元，后附绩效考核评优奖励领款表，领款人未签字。

风险分析：

管理风险：在审计、内控测试过程中，领款人未签字可能引起关注和质疑，若单位无法提供合理的解释和证据，可能产生审计责任和例外事项。

七、改进措施及建议

1.建议昆明市官渡区残疾人联合会严格按照《党政机关国内公务接待管理规定》“接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。”的规定开展接待工作。

2.建议昆明市官渡区残疾人联合会严格按照《云南省人民政府办公厅关于进一步加强无偿献血工作的意见》（云政办发〔2017〕59 号）中“五、建立激励机制，加快无偿献血发展 对参加献血的公民，所在单位要予以支持，献血后应给予适当误餐、交通补贴和1～2天献血假”。昆明市官渡区残疾人联合会已在问题反馈时进行整改。

3.建议昆明市官渡区残疾人联合会严格执行单位制定的《官渡区残疾人联合会内部控制基本制度》“第五章 采购验收、履约与备案管理 第十六条 本单位采购验收应遵循以下要求：（一）依法自行组织采购的，业务科室组织财务人员、采购管理人员，纪检监察人员等成立验收小组按照合同约定进行验收。”的要求，对项目进行验收。

4.建议昆明市官渡区残疾人联合会严格执行单位制定的《官渡区残疾人联合会内部控制基本制度》，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

八、附件

附件1：重点绩效评价指标体系

附件2：部门整体支出绩效目标表

附件3：项目支出明细表

附件4：问卷调查报告

昆明景天会计师事务所有限公司

2024年10月21日

附件1：指标体系.xls（残联）

附件2：部门整体支出绩效目标表.xls（残联）

附件3：项目支出明细表.xls（残联）

附件4：问卷调查报告.docx（残联）