昆明市官渡区综合行政执法局

2024年部门整体支出

重点绩效评价报告

项目名称：昆明市官渡区综合行政执法局整体支出

部门名称：昆明市官渡区综合行政执法局

委托部门：昆明市官渡区财政局

评价机构：昆明景天会计师事务所有限公司

2025年11月

项目评价小组成员：

目 录

摘   要

一、部门概况

（一）部门机构设置、编制

（二）部门职能

（三）部门工作完成情况

（四） 部门管理制度

（五）部门资金来源及使用情况

（六）政府采购情况

（七）固定资产情况

二、绩效目标

（一）部门总目标

（二） 部门项目具体计划目标

三、评价思路和过程

（一）评价思路

（二）评价目的

（三）评价依据

（四）评价对象及评价时段

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

（二）具体绩效分析

五、存在的问题

六、改进措施及建议

七、附件

摘   要

一、部门概况

根据《昆明市官渡区综合行政执法局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（官办通〔2024〕30号），昆明市官渡区综合行政执法局为昆明市官渡区人民政府工作部门，正科级，加挂昆明市官渡区城市管理局牌子。

2024年，部门年初预算收入66,108,850.00元，全年预算数为166,463,520.31元（含其他收入5,926,400.00元， 年初结转和结余31,677,404.70），决算收入166,463,520.31元。

2024年，部门整体支出年初预算数66,108,850.00元，全年预算数166,463,520.31元，决算支出133,192,341.72元，具体来看，2024年部门整体支出包括：基本支出3,326,682.14元，占比2.50%；项目支出129,865,659.58元，占比97.50%；年末结转和结余33,271,178.59元。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

本次运用项目评价组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、现场勘查、现场访谈、问卷调查、数据分析和报告撰写等程序，完成了对昆明市官渡区综合行政执法局2024年部门整体支出重点绩效评价。整体支出绩效评价综合得分为84.80分，评价等级为“良”。各部分权重和绩效分值详见表1。

表1:2024年昆明市官渡区综合行政执法局绩效分汇总表

（二）绩效分析

昆明市官渡区综合行政执法局2024年围绕园林绿化、环卫保洁、市容秩序整治及城市照明管理等核心职能开展工作，各项任务均取得显著进展，城市精细化管理水平得到有效提升。但也存在不足之处，开工日期早于合同签订日期、附件不全等问题。

三、问题和建议

（一）存在的问题

1.外出考察学习请示及方案无昆明市官渡区人民政府审批。2024年5月14日记账16，学习借鉴其他地区环卫一体化工作好的经验做法，提升环卫一体差旅费13,356.00元，后附《昆明市官渡区城市管理局关于赴广州市荔湾区及贵阳市乌当区招商引资学习考察的请示》及工作方案，无昆明市官渡区人民政府审批。

风险分析：

合规性风险：根据差旅费管理规定，报销必须提供完整的审批手续。

2.会计科目核算不规范‌。2024年10月23日记账5，政协委员履职能力提升专题培训班差旅费3,384.00元，其中1,799.00元通过办公费核算。

风险分析：

内控风险：科目混淆或随意列支可能导致预算执行与计划脱节，出现超支、挪用、浪费等问题。

3.附件不全。2024年8月19日记账17，发放退休人员生活补贴2,100.00元，后附发放人员名单，签字栏未签字。

风险分析：

合规风险：违反《会计基础工作规范》及单位《内部控制手册》。原始凭证必须真实、合法、完整，附件不全属于凭证不完整。

管理风险：在审计、内控测试过程中，领款人未签字可能引起关注和质疑，若单位无法提供合理的解释和证据，可能产生审计责任和例外事项。

4.开工时间早于合同签订日期。2024年9月18日记账17，支付云南百伦科技有限公司官渡区绿美城市辖区设立绿线公园界桩测绘及安装工程费139,800元，后附验收报告开工日期为2023年11月11日，合同签订日期为2023年12月16日。即查即改。

风险分析：

审计风险：缺乏正式合同支撑，工程招投标、资金拨付、监理程序等关键环节可能脱离监管，增加廉政和审计风险。

5.预算绩效管理工作有待加强。部门未根据《中共昆明市委昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔2019〕12号）“实施政策和项目预算绩效管理。将政策和项目全面纳入绩效管理”“各地、各部门（单位）编制预算时要贯彻落实党中央、国务院，省委、省政府的决策部署以及市委、市政府各项工作要求，分解细化各项工作，结合本地、本部门（单位）实际情况，全面设置整体绩效目标、政策及项目绩效目标”要求，编制年初预算及部门整体绩效目标表。已补充部门整体绩效目标表。

（二）改进措施及建议

1.建议昆明市官渡区综合行政执法局严格执行分级审批制度，确保程序合规，强化事前报批，所有外出考察学习活动必须在实施前完成书面请示，附详细方案（包括时间、路线、参与人员及经费预算），严禁“先考察后补批”现象。

2.按照《政府会计准则—基本准则》的相关规定，以实际发生的经济业务事项为依据，规范会计核算基础工作，如实反映各项会计要素，确保各项财务收支真实合法。

3.建议严格按照《中华人民共和国会计法》第十四条：“会计机构、会计人员必须对原始凭证进行审核，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。”的规定执行。

4.建议严格执行合同签订程序，将合同签订完成作为开工的前置条件，杜绝未签先建；完善合同管理制度，明确合同签订时限要求，建立合同台账，强化归口管理和监督检查，确保合同管理的规范性、严肃性。

5.提升绩效管理水平，按照《昆明市官渡区财政局关于修订〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）要求，实施全过程预算绩效管理，并强化结果应用。

昆明市官渡区综合行政执法局

2024年部门整体支出

重点绩效评价报告

为促进预算部门强化绩效理念，提高部门整体支出的整体效果和使用效率，进一步提升政府部门绩效水平，受昆明市官渡区财政局委托，昆明景天会计师事务所有限公司作为第三方绩效评价中介机构，承担2024年度昆明市官渡区综合行政执法局整体支出绩效评价工作。为保证本次绩效评价的规范、客观、公正，根据《昆明市官渡区财政局关于修订〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）及《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2025年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2025〕146号）等文件要求，通过现场调研，结合文献研读、数据梳理，运用绩效分析和统计方法，完成了2024年度昆明市官渡区综合行政执法局整体支出重点绩效评价报告。

一、部门概况

（一）部门机构设置、编制

昆明市官渡区综合行政执法局设7个内设机构，为党政综合办公室、执法监督管理科、市容秩序科、市容管理科、环境卫生管理科、市政设施管理科和园林绿化管理科。行政编16名，设局长1名（正科级），兼任区城市管理局局长，副局长4名（副科级）。

    （二）部门职能

1.贯彻执行党中央关于综合行政执法、城市管理和园林绿化方面方针政策、决策部署和省委、市委、区委工作要求，负责拟订有关综合行政执法、城市管理和园林绿化方面的规范性文件，经批准后组织实施。

2.负责协调全区城市管理综合行政执法工作；负责相对集中行使城市管理、规划、建设、绿化、房产、市政公用管理领域法律、法规、规章规定的行政处罚权；履行法律、法规、规章规定或省、市人民政府赋予的其他城市管理及综合行政执法的行政处罚权。承担行政执法队伍的统一指挥调度、考核评价等工作。

3.拟订区综合行政执法、城市管理综合治理和专项整治方案及年度工作计划，并负责组织实施；根据城市建设和经济社会发展拟订区城市管理和园林绿化工作中长期规划、年度计划，经批准后组织实施。

4.负责城市市容秩序的监督管理，制定城市市容秩序管理相关制度、办法并监督实施；组织城市市容环境综合整治；指导各街道全面推进城市精细化管理。

5.负责对全区综合行政执法、城市管理（环境卫生、园林绿化）等工作进行业务指导培训、监督检查及考核。承担对综合行政执法人员行政不作为、乱作为、不依法行政或处罚不当的行为做出纠正或者查处。承担有关综合行政执法方面的行政复议受理及行政诉讼应诉工作。

6.负责检查指导全区城市生活垃圾的清运、处置和公共环卫设施的规范管理；负责城市生活垃圾分类管理工作；参与大中型市容环卫设施建设项目、城市新建及改扩建项目中市容环境配套设施方案的审核和监督；负责城市建筑废弃物处置的核准和管理。

7.负责制定区城市照明年度建设和维护计划并组织实施；负责建成区移交管护的主、次干道路灯照明设施和城市景观灯饰的设置、日常监管。

8.开展全区工程建设项目附属绿化方案审查及验收；负责改变绿化规划、绿化用地使用性质审批；对工程建设涉及城市绿地、树木的审批进行指导和监督；指导建成区范围内古树名木的保护和管理工作。

9.负责全区规划区范围内公园的行业管理。

10.贯彻落实昆明市城市户外广告设施设置管理的地方性法规、政府规章和规划、标准；负责区城市户外广告设施设置管理、店招店牌设置规范管理的指导、监督；组织开展户外广告设施、店招店牌设置的综合整治。

11.负责本行业领域的安全生产监管工作。

12.完成区委、区政府和上级部门交办的其他任务。

（三）部门工作完成情况

昆明市官渡区综合行政执法局重点目标工作完成情况良好，年度重点工作完成情况如下：

1.深入开展“公园城市”“绿美城市”建设工作，共开展绿美城市项目19个、绿美社区项目11个。持续打造特色街区（街道）、林荫路建设，确保城市主次干道道路绿化率、林荫路覆盖率达标。编制完成《官渡区公园体系规划》《官渡区绿地系统规划》，完成金马朝晖游园、万科社牛牧场儿童宠物公园等22个“口袋公园”的新建及提升工作任务，新增城市绿地20.2公顷（其中公园绿地5.36公顷）。

2.市容秩序整治方面。加强占道经营、广告牌等整治力度，做到宣传劝导与文明执法相结合，督促落实“门前三包”责任制。2024年至今，取缔占道经营13.07万余起，规范店外经营4.68万余起，清理小广告2.1万余处，督促落实“门前三包”5.81万余起；完善建筑垃圾运输监管，共办理《城市建筑垃圾处置许可证》89份，检查渣土运输车辆1693台次，查处各类违法违规拉运建筑垃圾车辆26台次；加强户外广告、店招店牌整治。

3.截至2024年6月已移交市照明控制中心管养路灯道路404条，路灯18092杆，光源35994盏（功能性照明30611盏装饰照明5383盏）平均亮灯率及设施平均完好率都达到99%以上。按照“先急后缓、兼顾发展”的原则，分三批实施“官渡区2021年—2022年路灯亮化工程”，第一批实施39条道路，建设安装路灯828套，新建专用变压器7台，已完成并投入使用；第二批、第三批因建设内容调整，正在推进。

4.制定了《官渡区关于进一步加强城市道路占用挖掘和围挡设置管理的实施方案》《官渡区城市围挡管理巡查考评工作方案（试行）》和《官渡区城市道路占用挖掘和围挡设置巡查登记表》等制度文件。召开专题会，压实主体责任，建立“日巡查、周覆盖、月考评、季排名”机制，建立“一点一册”工作台账。制定了分类整治措施，明确责任主体、整改时限，做到长效规范管理。严格执法查处112宗，整改结案87宗，行政处罚25宗，处罚金额57500元。

5.持续做好市容环境卫生、园林绿化、住房城乡建设、城乡规划领域法律法规规章规定的行政处罚权工作，执行111部法律、法规和规章中530条规定的行政处罚权及有关行政强制，共涉及行政处罚1022项、行政许可7项和行政强制5项。按照“两级政府、三级管理、四级网络、重心下移、上级监督”的城市管理体制及“属地管理”原则，实施城管执法队伍下沉街道。落实了20%人员在大队工作、80%人员下沉街道工作，执法力量下沉加强了基层一线城管执法力量。

（四）部门管理制度

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》等有关法律、法规规定，结合自身实际制定《昆明市官渡区综合行政执法局内部控制制度》，昆明市官渡区综合行政执法局按照上级文件及本单位管理制度开展工作。

（五）部门资金来源及使用情况

1.年初预算批复情况

根据《关于下达二〇二四年度部门预算经费指标的通知》（官财字〔2024〕15号），昆明市官渡区综合行政执法局2024年预算总收入66,108,850.00元，其中：基本支出3,802,090.00元，项目支出62,306,760.00元。

2.预算实际下达情况

2024年度昆明市官渡区综合行政执法局总收入166,463,520.31元，其中：财政拨款收入128,859,715.61元，其他收入5,926,400.00元，年初结转和结余31,677,404.70元。

3.财政拨款支出情况

2024年度昆明市官渡区综合行政执法局总支出133,192,341.72元，其中：基本支出3,326,682.14元，占总支出2.50%；项目支出129,865,659.58元，占总支出的97.50%。

2023年基本支出决算数3,326,682.14元，其中：工资福利支出2,789,359.48元，占基本支出的83.85%；商品和服务支出262,222.66元，占基本支出的7.88%；对个人和家庭的补助275,100.00元，占基本支出的8.27%。

（六）政府采购情况

昆明市官渡区综合行政执法局2024年度涉及的采购项目为：政府采购货物支出采购金额为13,500.00元，政府采购服务支出采购金额为9,906,947.60元。

（七）固定资产情况

截至2024年12月31日，昆明市官渡区综合行政执法局固定资产期末数59,513.70元。

二、绩效目标

（一）部门总目标

昆明市官渡区综合行政执法局的部门总目标是认真贯彻落实党的二十大和二十届三中全会精神，紧紧围绕区委十二届八次、九次全会确定的各项目标任务，以问题为导向，实事求是、聚焦重点，强化城市精细化管理，强推城市品质提升。

（二）部门项目具体计划目标

昆明市官渡区综合行政执法局目标聚焦城市精细化管理与执法规范化提升，完成97.5万平方米违法违规建筑整治拆除及住宅小区违建清理，常态化开展主次干道、校园、农贸市场等重点区域占道经营、户外广告、共享单车乱象整治，推进引摊入市与市政围挡“百日攻坚”专项整治，强化建筑垃圾运输处置监管，落实执法“三项制度”与队伍专业化建设，高效办理投诉举报件，同时保障协勤人员经费落实，全面提升城市环境品质与执法服务水平。

三、评价思路和过程

（一）评价思路

本次部门整体绩效评价主要按照以下步骤内容开展：第一，确认当年度部门整体支出的绩效目标；第二，梳理部门内部管理制度及存量资源；第三，分析确定当年度部门整体支出的评价重点；第四，构建指标体系。

在上述基础上，按照绩效指标评价体系，对昆明市官渡区综合行政执法局上述几个方面的内容进行科学、客观的评价，发掘昆明市官渡区综合行政执法局在管理中的优势和存在的问题，提出有针对性的建议。

（二）评价目的

2024年昆明市官渡区综合行政执法局整体支出绩效评价是围绕部门整体战略目标实现和职责履行程度的综合评价，对于一个单位或部门的整体绩效评价能够洞悉资源配置的有效情况以及各部分要素之间的有机关系，从而从更加宏观的层面把握单位（部门）的资源配置合理性和资金运用效益，从结构分析和整体效益分析中更加精确地查找问题，进而有的放矢地进行改进。

整体支出绩效评价，通过收集单位基本情况、预算制定与明细、部门战略目标及组织架构等信息，分析资源配置的合理性及目标战略目标完成与履职情况，总结经验做法，找出资金使用和管理中的薄弱环节，提出改进建议，提高财政资金的使用效率。

（三）评价依据

1.绩效评价相关文件

本次绩效评价遵循的政策文件具体包括：《中华人民共和国预算法》《昆明市官渡区财政局关于印发〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）和《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2025年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2025〕146号）、部门文件及规章制度等相关政策依据。

2昆明市官渡区综合行政执法局业务主要文件

（1）昆明市官渡区财政局《关于下达二〇二四年度部门预算经费指标的通知》（官财字〔2024〕15号）。

（2）中共官渡区委办公室 官渡区人民政府办公室关于印发《昆明市官渡区综合行政执法局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（官办通〔2024〕30号）

3.其他作为评价依据的材料

包括：基础资料，财务资料，其他相关资料等。

（四）评价对象及评价时段

本次绩效评价的对象为昆明市官渡区综合行政执法局，绩效评价的时段为2024年1月至2024年12月。

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1.评价结果

本次运用项目评价组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、现场勘查、现场访谈、问卷调查、数据分析和报告撰写等程序，完成了对昆明市官渡区综合行政执法局2024年部门整体支出的绩效评价。绩效评价综合得分为84.80分，评价等级为“良”。各部分权重和绩效分值详见表2。

表2:2024年昆明市官渡区综合行政执法局绩效评分汇总表

2.主要绩效

昆明市官渡区综合行政执法局2024工作任务完成情况良好，主要绩效具体如下：

1.深入开展“公园城市”“绿美城市”建设工作，共开展绿美城市项目19个、绿美社区项目11个。持续打造特色街区（街道）、林荫路建设，确保城市主次干道道路绿化率、林荫路覆盖率达标。

2.结合创卫复审，对市容市貌、占道经营、旱厕、城中村及城郊结合部保洁不到位、垃圾清运不及时、垃圾未密闭垃圾收集容器脏、摆放不规范、小广告清理不及时等相关问题进行重点整治。全年冲洗道路面积约30.46万平方米，清洗交通隔离栏343万米，洒水道路5.73万条次，冲洗公交站台1.4万余次。

3.积极推进城市管理综合行政执法体制改革，已完成官渡区城市管理综合行政执法大队的撤销，重新组建“执法一大队、执法二大队”工作。持续做好市容环境卫生、园林绿化、住房城乡建设、城乡规划领域法律法规规章规定的行政处罚权工作，执行111部法律、法规和规章中530条规定的行政处罚权及有关行政强制，共涉及行政处罚1022项、行政许可7项和行政强制5项。

（二）具体绩效分析

表3：昆明市官渡区综合行政执法局部门评价指标得分表

A部门决策

该指标主要从部门目标、部门职能和资源配置三个方面考察昆明市官渡区综合行政执法局资金使用论证决策的合理性、绩效目标的合理性和科学性、资源配置的合理性。

A1部门目标

A11部门中长期规划目标的明确性与合理性

昆明市官渡区综合行政执法局按照部门职能及目标，制定了2024年度工作计划，中长期规划目标设定明确，与政府中长期规划目标相适应，且与部门职能相适应。故A11指标得满分2分。

A12年度工作目标的明确性与合理性

昆明市官渡区综合行政执法局根据上年度工作完成情况和部门职能职责，制定了2024年度工作计划，对部门年度工作进行了目标设定，故A12指标得满分2分。

A13年度工作计划与年度工作目标的一致性

昆明市官渡区综合行政执法局根据部门职能，设定2024年部门工作计划。项目评价组通过调研和分析了解到昆明市官渡区综合行政执法局2024年度工作计划与部门中长期规划目标和年度工作目标相一致。故A13指标得满分2分。

A14绩效目标合理性

昆明市官渡区综合行政执法局提供部门整体支出绩效目标、工作内容及相关文件进行梳理、完善后，将绩效目标归纳，设定的绩效目标与2024年工作计划及部门“三定”方案确定的职责相符，与年度工作目标相一致。故A14指标得3分。

A15绩效指标明确性

昆明市官渡区综合行政执法局根据绩效目标申报表、工作内容及相关文件进行梳理、完善后，将绩效目标归纳，制定工作任务，但2024年度绩效指标未进行细化，可衡量性不足。故A15指标扣权重分2分，得1分。

A2部门职能

A21部门职能的明确性与科学性

昆明市官渡区综合行政执法局有明确的“三定”方案文件，《昆明市官渡区综合行政执法局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（官办通〔2024〕30号）文件对其部门职能进行明确规定。故A21指标得1分。

A22年度工作目标与部门职能的适应性

提供的年度工作目标总结和年度工作计划与《昆明市官渡区综合行政执法局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（官办通〔2024〕30号）职能相适应。故A22指标得满分3分。

A23年度具体工作与部门职能的匹配性

昆明市官渡区综合行政执法局提供的年度工作目标总结，2024年工作计划中的各类具体工作与《昆明市官渡区综合行政执法局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（官办通〔2024〕30号）中的职能相匹配，2024年工作计划均在职能范围内。故A23指标值得满分4分。

A24部门内设科室及下属单位职责的明确性

昆明市官渡区综合行政执法局对其部门内设科室明确具体职责。故A24指标值得满分1分。

A3资源配置

A31基本支出预算合理性

昆明市官渡区综合行政执法局2024年度基本支出预算依据部门人员基数并根据工资定额标准进行编制，公用经费根据公用经费定额标准进行编制，昆明市官渡区综合行政执法局按照相应标准编制基本经费预算。故A31指标得分为满分2分。

A32项目支出预算合理性

昆明市官渡区综合行政执法局预算项目支出由各个科室根据自身职能工作、上一年度绩效管理跟踪完成情况及相关项目文件依据编制2024年度各项目具体安排，各个科室将项目预算统一报至财务处，经过前期绩效评估、目标审核后财务处将其与基本支出预算汇总，上报至官渡区财政局，预算程序合理。故A32指标得4分。

A33人力资源投入合理性

项目评价组通过问卷调研和现场访谈分别核查昆明市官渡区综合行政执法局系统工作人员的充足情况，未出现超编，人员工作量及工作时长符合相关要求。故A33指标得满分2分。

A34办公资源投入合理性

项目评价组在实地访谈调研中了解到，目前昆明市官渡区综合行政执法局公共资源配置能够满足其正常工作需求。故A34指标得分为满分2分。

A35重点项目资源分配合理性

2024年度昆明市官渡区综合行政执法局重点项目资源分配合理，各项资源均依据项目的实际需求进行科学配置，并完成工作。故A35指标得分为满分3分。

B部门管理

该指标主要从预算管理、财务管理、人力资源管理、资产管理和业务管理五个方面考察昆明市官渡区综合行政执法局预算编制合理性、执行率，对资金管理情况、人力资源的总体保障程度以及资产管理和业务管理的规范性和监管的有效性进行评价。

B1预算管理

B11整体支出执行率

项目评价组通过核查昆明市官渡区综合行政执法局提供的预算调整相关资料和决算报表，2024年整体收入总额为166,463,520.31元（其中年初结转和结余31,677,404.70元），年度支出决算总额为133,192,341.72元，整体支出执行率为80.01%。根据评分标准，则B11指标得分为满分1分。

B12“三公”经费控制率

项目评价组通过核查昆明市官渡区综合行政执法局提供的决算资料，了解到2024年未发生“三公”经费支出。按照评分标准，B12指标得1分。

B13预算调整率

2024年度，昆明市官渡区综合行政执法局年初预算数为66,108,850.00元，全年预算数为134,786,115.61元（不含年初结转和结余31,677,404.70元），预算调整数68,677,265.61元，预算调整率103.89%。故B13指标得0分。

B2财务管理

B21财务管理制度健全性及执行情况

昆明市官渡区综合行政执法局制定有《昆明市官渡区综合行政执法局内部控制基本制度》，符合《行政单位财务规则》规定；昆明市官渡区综合行政执法局收支按照相关规定进行开展，但存在执行不到位的情况，如会计科目核算不规范、领款人未签字等。按照评分标准扣1分，故B21指标得分为1分。

B22资金使用合规性

项目评价组抽查了昆明市官渡区综合行政执法局财务凭证，未发现昆明市官渡区综合行政执法局存在资金挪用情况，项目的重大开支经过专题论证，各项支出均符合预算批复的用途。但存在资金使用不规范的情况，如：会计科目核算不规范、附件不全等，按照评分标准扣3分，故B22指标得分为1分。

B23财务监控有效性

昆明市官渡区综合行政执法局在财务监控方面制定了明确的财务监控监督措施，按照《财务收支管理办法》进行监控、监督，但仍存在审核不严的情况，如：附件不全、项目开工时间早于合同时间等，按照评分标准，B23指标得分为0分。

B3人力资源管理

B31在职人员控制率

根据昆明市官渡区综合行政执法局2024年决算报表、人员资料及机构编制部门核定批复的部门人员编制数，昆明市官渡区综合行政执法局核定编制为16名。截至2024年12月31日，实有在职在编人员13人，在职人员控制率为81.25%。故B31指标得满分1分。

B32人力资源管理执行情况

昆明市官渡区综合行政执法局，严格按照相关规定对在编、派遣、临时员工进行招聘、培训、工资发放及考核。故B32指标得满分1分。

B4资产管理

B41资产管理制度健全性及执行情况

昆明市官渡区综合行政执法局结合自身实际情况制定了《昆明市官渡区综合行政执法局内部控制基本制度》，对固定资产进行管理。项目评价组通过固定资产卡片和固定资产账目核查，固定资产卡片齐全。故B41指标得满分1分。

B42固定资产在用率

项目评价组核查了固定资产相关资料，截至2024年12月31日，昆明市官渡区综合行政执法局固定资产总额790,287.22元，均在用。根据指标评分标准，B42指标得满分1分。

B5业务管理

B51业务管理制度健全性及执行情况

昆明市官渡区综合行政执法局在业务管理方面执行《昆明市官渡区综合行政执法局内部控制基本制度》，但存在未严格执行的情况，如附件不全、项目开工时间早于合同时间等。故B51指标扣2分，得1分。

B52政府采购规范性

2024年度采购内容主要为第三方服务采购等，相应的流程基本符合政府采购要求。故B52指标得满分1分。

B53监督考核情况

通过对昆明市官渡区综合行政执法局相关人员的访谈了解到，根据各项目相应的实施方案、管理办法进行项目监督、考核。但存在外出考察请示及方案未经昆明市官渡区人民政府审批的情况。故B53指标得0分。

C部门绩效

主要从部门产出、部门效果和部门社会效益三个方面考察部门完成指标的情况以及产生的效果。

C1部门产出

C11园林绿化方面完成情况

项目评价组通过查阅资料和访谈了解到：昆明市官渡区综合行政执法局2024年共开展绿美城市项目19个、绿美社区项目11个，完成金马朝晖游园、社牛牧场宠物公园等22个小游园的新建及提升任务，新增城市绿地20.2公顷，已完成年初计划数。故C11指标得满分5分。

C12市容秩序与行政执法完成情况

项目评价组通过资料研读和访谈了解到：取缔占道经营 13.07万余起，规范店外经营 4.68万余起；督促落实“门前三包” 5.81万余起；拆除违规户外广告 1644块，整改拆除违规店招店牌 8806块，移除布标布幔 348条；完成违法违规建筑治理500宗，面积90.00万平方米（完成市级任务100%）；其中住宅小区违建拆除目标100宗，面积5000平方米；办理《城市建筑垃圾处置许可证》 89份，检查渣土运输车辆 1693台次，查处违规车辆 26台次；规范乱停乱放共享单车 249.2万辆次。故C12指标得满分5分。

C13环卫保洁与垃圾处置

项目评价组通过资料研读和访谈了解到：全年清运处置生活垃圾53.55万吨，冲洗道路面积 30.46万平方米，清洗交通隔离栏 343万米，清理卫生死角 9000余处，铲除小广告 5.15万条，直管公厕清掏粪便 3180吨 ，建成居民小区生活垃圾分类“2+2”模式试点 21个，发出环卫常态化检查督促通知1221期，但环卫一体化项目方面，由于项目运营资金缺口大，存在专业人员欠缺、应急处置慢的情况。故C13指标得4分。

C14城市照明管理方面完成情况

项目评价组通过资料研读和访谈了解到：辖区已移交道路路灯平均亮灯率99%以上，设施平均完好率 99%以上。故C14指标得满分5分。

C15行政执法体制改革方面

项目评价组通过资料研读和访谈了解到：已完成官渡区城市管理综合行政执法大队的撤销，重新组建“执法一大队、执法二大队”工作。按照“两级政府、三级管理、四级网络、重心下移、上级监督”的城市管理体制及“属地管理”原则，实施城管执法队伍下沉街道，但执法力量下沉街道不彻底。故C15指标得满分4分。

C2部门效果

C21优化营商环境

项目评价组通过资料研读和访谈了解到：改革“建筑垃圾处置核准”审批，将“城市建筑垃圾处置核准”的前置审批条件由5项减至1项，审批材料由11项减少至3项，办理时限由法定的20个工作日减至8个工作日，精简行政审批手续，规范建筑垃圾运输处置监管，持续优化营商环境。故C21指标得满分4分。

C22城市环境质量改善

项目评价组通过资料研读和访谈了解到：通过道路机械化清扫、洒水降尘、严格监管建筑垃圾运输车辆（查处违规车辆），有效减少道路扬尘，改善区域空气质量； 通过新增城市绿地、建设“口袋公园”和绿美社区，增加城市绿量，提升城市碳汇能力。故C22指标得满分4分。

C23部门内部人员满意度

通过向部门内部工作人员发放调查问卷，反映内部工作人员对昆明市官渡区综合行政执法局总体满意度良好。本次问卷共发放13份，回收有效问卷10份，部门内部工作人员对昆明市官渡区综合行政执法局的总体满意度达到85.5%，故C23指标得3.8分。

C24社会公众的满意度

通过向社会公众发放调查问卷，反映昆明市官渡区综合行政执法局总体满意度良好。本次问卷共发放100份，回收有效问卷100份，对昆明市官渡区综合行政执法局的总体满意度为86.5%，故C24指标得3分。

C3部门可持续发展

C31人员队伍建设情况

项目评价组通过调研和访谈了解到：昆明市官渡区综合行政执法局单位财务人员积极参加区财政局举办的培训和召开的相关会议，部门人员定期接受培训，但无培训记录。故C31指标得分为1分。

C32信息共享、公开情况

项目评价组通过调研和网站资料收集了解到：昆明市官渡区综合行政执法局按规定内容公开预决算信息、绩效信息及其他信息，按规定时限公开预决算信息、绩效信息及其他信息，各科室及相关部门信息共享。故C32指标得满分2分。

C33长效管理创新情况

项目评价组通过调研资料，昆明市官渡区综合行政执法局制定考核实施方案，设置人员绩效考核机制。故C33指标得满分2分。

五、存在的问题

1.外出考察学习请示及方案无昆明市官渡区人民政府审批。2024年5月14日记账16，学习借鉴其他地区环卫一体化工作好的经验做法，提升环卫一体差旅费13,356.00元，后附《昆明市官渡区城市管理局关于赴广州市荔湾区及贵阳市乌当区招商引资学习考察的请示》及工作方案，无昆明市官渡区人民政府审批。

风险分析：

合规性风险：根据差旅费管理规定，报销必须提供完整的审批手续。

2.会计科目核算不规范‌。2024年10月23日记账5，政协委员履职能力提升专题培训班差旅费3,384.00元，其中1,799.00元通过办公费核算。

风险分析：

内控风险：科目混淆或随意列支可能导致预算执行与计划脱节，出现超支、挪用、浪费等问题。

3.附件不全。2024年8月19日记账17，发放退休人员生活补贴2,100.00元，后附发放人员名单，签字栏未签字。

风险分析：

合规风险：违反《会计基础工作规范》及单位《内部控制手册》。原始凭证必须真实、合法、完整，附件不全属于凭证不完整。

管理风险：在审计、内控测试过程中，领款人未签字可能引起关注和质疑，若单位无法提供合理的解释和证据，可能产生审计责任和例外事项。

4.开工时间早于合同签订日期。2024年9月18日记账17，支付云南百伦科技有限公司官渡区绿美城市辖区设立绿线公园界桩测绘及安装工程费139,800元，后附验收报告开工日期为2023年11月11日，合同签订日期为2023年12月16日。即查即改。

风险分析：

审计风险：缺乏正式合同支撑，工程招投标、资金拨付、监理程序等关键环节可能脱离监管，增加廉政和审计风险。

5.预算绩效管理工作有待加强。部门未根据《中共昆明市委昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔2019〕12号）“实施政策和项目预算绩效管理。将政策和项目全面纳入绩效管理”“各地、各部门（单位）编制预算时要贯彻落实党中央、国务院，省委、省政府的决策部署以及市委、市政府各项工作要求，分解细化各项工作，结合本地、本部门（单位）实际情况，全面设置整体绩效目标、政策及项目绩效目标”要求，编制年初预算及部门整体绩效目标表。已补充部门整体绩效目标表。

六、改进措施及建议

1.建议昆明市官渡区综合行政执法局严格执行分级审批制度，确保程序合规，强化事前报批，所有外出考察学习活动必须在实施前完成书面请示，附详细方案（包括时间、路线、参与人员及经费预算），严禁“先考察后补批”现象。

2.按照《政府会计准则—基本准则》的相关规定，以实际发生的经济业务事项为依据，规范会计核算基础工作，如实反映各项会计要素，确保各项财务收支真实合法。

3.建议严格按照《中华人民共和国会计法》第十四条：“会计机构、会计人员必须对原始凭证进行审核，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。”的规定执行。

4.建议严格执行合同签订程序，将合同签订完成作为开工的前置条件，杜绝未签先建；完善合同管理制度，明确合同签订时限要求，建立合同台账，强化归口管理和监督检查，确保合同管理的规范性、严肃性。

5.提升绩效管理水平，按照《昆明市官渡区财政局关于修订〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）要求，实施全过程预算绩效管理，并强化结果应用。

七、附件

附件1：重点绩效评价指标体系

附件2：部门整体支出绩效目标表

附件3：项目支出明细表

附件4：问卷调查报告

附件1：指标体系.xls（昆明市官渡区综合执法局）

附件2：部门整体支出绩效目标表.xls

附件3：项目支出明细表.xls

附件4：问卷调查报告.docx