昆明市官渡区政务服务管理局“e办通”政务

便民服务自助终端采购专项经费项目

财政重点绩效评价报告

项目单位：昆明市官渡区政务服务管理局

主管部门：昆明市官渡区政务服务管理局

委托部门：昆明市官渡区财政局

评价机构：昆明景天会计师事务所有限公司

2025年11月

项目评价小组成员：

目 录

摘要

一、项目基本情况

（一）项目概况

（二）绩效目标

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

（二）绩效评价工作方案制定过程

（三）绩效评价原则、评价方法

（四）绩效评价实施过程

（五）本次绩效评价的局限性

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

（二）具体绩效分析

四、成本效益分析

（一）资金使用方向

（二）资金收入和支出结构

（三）项目和资金管理情况

（四）资金使用效果

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

（二）存在的问题

（三）改进措施及建议

六、附件

摘要

一、项目概况

2023年8月昆明市官渡区政务服务管理局通过公开招标方式采购10台“e办通”自助服务终端，规格型号为厦门熙重XZ-SSM-370G，中标单位为厦门熙重电子科技有限公司，合同金额为79.80万元，2023年10月已投入使用。

根据《昆明市官渡区人民政府办公室公文处理笺》（编号1500），同意调剂安排399,000元，用于“e办通”政务便民服务自助终端采购经费。

二、评价结论

（一）评分结果

本次运用由项目评价组设计并经相关部门确认的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、现场勘查、现场访谈、问卷调查、数据分析和报告撰写等程序，对昆明市官渡区政务服务管理局2024年“e办通”政务便民服务自助终端采购专项经费项目绩效进行客观评价，最终评分结果为88.30分，绩效评级为“良”。各部分权重和得分情况见表1：

表1：项目支出绩效评分汇总表

（二）评价结论

总体来看，2024年昆明市官渡区政务服务管理局2024年“e办通”政务便民服务工作专项经费项目实施计划与市、县（区）政府相关规划、决策相匹配，根据评价分析，昆明市官渡区政务服务管理局立项依据充分，开展政务便民服务工作，破解了“多门跑路、重复提交”的痛点，显著提升了办事效率与服务温度，切实增强了企业和群众的获得感、满意度。但存在资产未及时入账核算管理、资产管理系统未及时更新存放地点的情况。

三、问题和建议

（一）存在的问题

1.资产未及时入账核算管理。2023年10月20日，10台“e办通”自助服务终端已完成验收，2024年10月31日记账11，列入固定资产核算管理。

风险分析：

财务风险：成本费用核算不准确，未入账则不提折旧，导致当期费用少计，虚增结余或绩效，违背政府会计准则的可靠性原则。‌

2.截至2025年8月，6台“e办通”自助服务终端存放地点已变更，但云南省一体化服务平台中资产存放地点未做变更。资产管理系统与实物在关键信息上脱节，管理系统失去监控意义。

风险分析：

管理风险：资产脱离系统监控，导致年终或专项盘点时“账有实无”或“实有账无”，浪费人力，盘点结果失真。

（二）改进措施及建议

1.建议严格执行《政府会计准则第3号—固定资产》：“第五条 通常情况下，购入、换入、接受捐赠、无偿调入不需安装的固定资产，在固定资产验收合格时确认；购入、换入、接受捐赠、无偿调入需要安装的固定资产，在固定资产安装完成交付使用时确认。”及时对验收的资产入账核算管理。

2.建议按照《行政事业性国有资产管理条例》“第二十二条 各部门及其所属单位应当对实物资产进行定期清查盘点，做到账实相符、账账相符、账卡相符。”对地址变更的资产及时更新系统信息。

昆明市官渡区政务服务管理局“e办通”政务

便民服务自助终端采购专项经费项目

财政重点绩效评价报告

      根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《昆明市官渡区财政局关于修订〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）、《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2025年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2025〕146号）等有关规定和要求，昆明景天会计师事务所有限公司接受昆明市官渡区财政局委托，于2025年9月26日至2025年11月15日对昆明市官渡区政务服务管理局2024年“e办通”政务便民服务自助终端采购专项经费开展财政重点绩效评价。现将财政重点绩效评价情况报告如下：

    一、项目基本情况

   （一）项目概况

1.立项背景及目的

为全面贯彻落实国家、省、市关于深化“放管服”改革、优化营商环境和推进“数字政府”建设的战略部署，切实提升官渡区政务服务水平，推动政务服务向智慧化、便捷化、普惠化转型。通过采购自助终端设备并延伸至人员密集区域，构建“线上+线下”“人工+自助”的立体化服务网络，打通数据共享壁垒，实现高频政务服务事项“就近办、随时办、自助办”，既缓解人工窗口压力、推进政务服务数字化转型与政府治理现代化，又兼顾不同群体办事需求，切实提升政务服务效率。

2.项目实施情况 

2023年昆明市官渡区政务服务管理局通过公开招标采购10台“e办通”自助服务终端，中标单位为厦门熙重电子科技有限公司，2023年10月10日签订《云南省政府采购合同》，合同金额为79.80万元，规格型号：厦门熙重XZ-SSM-370G。2023年10月20日完成验收并投入使用。

   2024年8月20日签订《补充协议》，协议约定：分两期支付合同款，第一期：2024年12月31日前支付39.90万元，第二期：2025年6月30日前支付39.90万元。

3.资金来源及使用情况

（1）项目预算与资金来源

该项目资金来源于官渡区财政，根据《昆明市官渡区人民政府办公室公文处理笺》（编号：1500），统筹调剂安排39.90万元用于“e办通”政务便民服务自助终端采购经费。

（2）资金使用情况

根据昆明市官渡区政务服务管理局提供的记账凭证及项目支出明细表，截至2024年12月31日，实际支出39.90万元，执行率100.00%。

4.组织及管理情况

（1）项目组织情况

为推动昆明市高频政务服务事项“自助办”“就近办”和“跨省通办”工作要求，昆明市官渡区政务服务管理局根据《昆明市政务服务管理局关于开展“e办通”政务服务自助终端选址部署工作的通知》，选定10个点位，部署“e办通”政务服务自助终端10台，并负责项目的申报、采购、验收及管理。

（2）项目实施流程

“e办通”政务便民服务自助终端采购通过公开招标方式采购，昆明市官渡区政务服务管理局委托昆明市官渡区政府采购中心采购，中标单位为厦门熙重电子科技有限公司，并于2023年10月10日签订《云南省政府采购合同书》，合同金额79.80万元。

根据单位提供的《官渡区政府采购验收报告单》，项目于2023年10月20日完成验收并投入使用，2024年昆明市官渡区政务服务管理局对采购资产进行管理。

（3）资金拨付流程

项目资金由昆明市官渡区政务服务管理局申报，批准后昆明市官渡区财政局直接下达至昆明市官渡区政务服务管理局，由昆明市官渡区政务服务管理局根据会议决定实施项目。昆明市官渡区政务服务管理局专款专用，并按照财务管理制度规定执行，对项目资金的拨付流程进行了有效的控制，资金支付具有完整的审批手续，资金支付及时。

（二）绩效目标

1.总目标

推进“放管服”“一网通办”“最多跑一次”改革，通过采购部署自助终端，实现政务服务就近办、自助办、全天候办，优化办事流程、提升服务效率、降低运营成本，改善群众与企业办事体验，助力建设服务型政府。

2.年度目标

按照2024年签订的《补充协议》，支付合同款。通过“e办通”自助服务终端，改善人民群众办事环境，办事流程减化；企业投资环境得到优化，企业及办事群众满意度达到规定，并逐步提升。

二、绩效评价工作情况

  （一）绩效评价目的

昆明市官渡区政务服务管理局2024年“e办通”政务便民服务自助终端采购专项经费项目绩效评价的目的是通过采用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。

 （二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研

在受托对项目开展绩效评价后，项目评价组及时与昆明市官渡区政务服务管理局进行沟通，了解项目的基本情况，包括项目实施背景、计划实施内容、预算安排情况、组织实施流程、资金拨付流程等，并收集项目管理制度、资金管理办法、预算明细、目标申报表、记账凭证、发放名册等相关文件资料。

2.研究文件

在对项目概况初步了解后，组织项目组成员对收集到的文件资料进行研读，并查阅与项目实施密切相关的规章制度、文件规定，力求获取对项目全方位地了解。根据昆明市官渡区财政局的要求，结合项目特点，形成项目评价的总体思路。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计

根据前期调研结果和对相关文件资料的研读，结合项目计划实施内容，形成项目绩效评价指标体系和方案初稿，并就方案的可行性、合理性提交专家进行评审。

  （三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则

本次绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

（3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价方法

本次绩效评价采用的方法是指标评价、数据采集和社会调查。昆明市官渡区政务服务管理局2024年“e办通”政务便民服务自助终端采购专项经费项目财政重点评价指标体系按照逻辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三类指标，主要围绕资金使用、项目管理、资源配置等方面，客观分析项目的产出和效果，进而提出完善意见。整个评价架构体现从投入、过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。指标体系评分所用，需要基础数据表、问卷调查和访谈的支持。为完成绩效指标的分析评价工作，由项目评价组依据指标体系设计了基础数据表、调查问卷和访谈提纲。

基础数据表发放给项目单位协助填报并对数据的真实性负责，项目评价组对数据进行核实确认、汇总分析。为确保评价工作的客观性和科学性，在数据复核过程中发现的项目单位填报的数据与相关资料有差异的，项目组将做进一步深入调查。问卷调查将采用重点抽样的方式进行，选取社会公众为调查对象，共发放调查问卷100份。同时，抽取项目实施单位现场查看的形式对项目相关事项进行落实。

在评价过程中还将根据实际需要，应用现场勘察、档案法、市场比较法等获取的相应数据，设计评价模型进行定量分析评价，处理数据。

    （四）绩效评价实施过程

项目评价组严格按照工作方案中确定的评价思路，通过研读相关文件资料、填写基础数据表格、问卷调查、访谈等方法收集相关数据。具体实施过程如下：

1.数据填报和采集

2025年10月，项目评价组就所需采集的数据与昆明市官渡区政务服务管理局进行沟通，并赴现场收集项目资金使用情况、目标完成情况、项目管理制度与执行情况及效果实现情况等相关资料，所有数据经核查后汇总，详见附件2。

2.社会调查

根据工作方案中确定的调查对象、调查内容和抽样方式，2025年11月，项目评价组以问卷调查的形式开展满意度调查，共发放问卷100份，实际有效回收100份，有效回收率100%。根据问卷调查结果，项目评价组撰写了社会调查问卷汇总分析报告，详见附件4。

2025年10月，项目评价组采用现场访谈的形式对官渡区社会公众进行了访谈，了解了项目组织、实施和管理的具体情况，并根据访谈情况撰写了访谈汇总分析报告，详见附件3。

3.数据分析及撰写报告

2025年11月，项目组根据绩效评价的原理和昆明市官渡区财政局的要求，对采集的数据进行甄别、分析；同时，提炼结论、撰写报告，并与昆明市官渡区政务服务管理局保持充分的沟通，确保每个观点均有理有据后，形成最终的绩效评价报告。

   （五）本次绩效评价的局限性

我们采用多种方式综合验证保证了绩效评价的真实、合理性，并最大限度地获取了充分、适当的评价依据，但我们只能针对抽查的部分群众发放问卷调查，最终掌握群众的满意度，问卷调查主要为通过随机选择部分目标样本进行调查，因此可能无法代表所有人的意愿。

 三、评价结论和绩效分析

    （一）评价结论

1.评价结果

本次运用由项目评价组设计并经相关部门确认的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对昆明市官渡区政务服务管理局2024年“e办通”政务便民服务自助终端采购专项经费项目进行客观评价，最终评分结果为88.30分，绩效评级为“良”。各部分权重和绩效分值详见表2。

表2：项目绩效评分汇总表

2.主要绩效

该项目通过规范高效使用专项经费完成自助终端采购与精准部署，实现了高频政务服务与商事服务就近办、全天候办，缩短业务办理时长、降低企业和群众办事成本，有效缓解人工窗口压力，形成了点位精准、服务定制、运维到位的政务服务模式，同时资金专款专用、管理规范，提升了政务服务效能与群众满意度。

（二）具体绩效分析

本部分从项目决策、项目管理、项目绩效三方面对该项目工作进行打分。

1.项目决策

A类项目决策类指标，包括项目立项和项目目标两方面的内容，由5个三级指标构成，共细化分解为10个四级指标。指标权重20分，实际得分16.5分，得分率82.5%。

（1）A1.项目立项

主要考察项目实施与部门战略目标的匹配性，项目立项是否符合市、县政府的相关规划要求，是否与部门职责相适应，以及项目的申请、设立过程是否符合相关要求。各指标业绩值和实际得分详见表3：

表3：项目立项类指标评分表

A11.与部门中长期规划目标适应性

A111.与部门中长期规划目标匹配性：昆明市官渡区政务服务管理局长期目标为：围绕深化“放管服”改革、优化营商环境，建设人民满意的服务型政府。该项目实施与部门中长期规划目标相适应。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

A12.立项依据充分性

A121.与区政府相关规划、决策匹配性：昆明市政务服务管理局牵头开展“e办通”政务服务自助服务事项梳理、系统对接打通和终端部署选址工作，按照《昆明市政务服务管理局关于开展“e办通”政务服务自助终端选址部署工作的通知》要求，昆明市官渡区政务服务局选定了10个点位，2024年“e办通”政务便民服务自助终端采购专项经费用于购买设备。该项目与市、县（区）政府相关规划、决策相匹配。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

A122.与部门职责适应性：昆明市官渡区政务服务管理局的主要职责有：“指导、监督全区各级政务服务、公共资源交易及投资代办服务工作，还开展相对集中行政许可事项审批，全面提升政务服务效能与营商环境质量；推进“互联网+政务服务”及“一张网”建设与系统管理，加强公共资源交易监管和政务服务诚信体系建设，开展营商环境评价与督查，受理政务服务相关投诉并调解纠纷。”该项目与部门主要职责相适应。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

A13.项目立项规范性

A131.前期调研情况：按照省委、省政府和市委、市政府关于学习借鉴福建省营商环境建设经验，复制借鉴厦门在全国首创的“e政务”自助服务新模式，推动昆明市高频政务服务事项“自助办”“就近办”和“跨省通办”工作要求，按照《昆明市政务服务管理局关于开展“e办通”政务服务自助终端选址部署工作的通知》要求，昆明市官渡区政务服务局选定了10个点位。立项程序规范。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

A132.立项程序规范性：根据《昆明市官渡区人民政府办公室公文处理笺》（编号：1500），统筹调剂安排39.90万元用于“e办通”政务便民服务自助终端采购经费，项目立项符合规定。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

（2）A2.项目目标

主要考察所设定的项目绩效目标是否依据充分、完整且与预算相匹配，细化分解的绩效指标是否与绩效目标相适应。各指标业绩值和实际得分详见表4。

表4：项目目标类指标评分表

A21.绩效目标设定的合理性

A211.绩效目标相关性：根据项目绩效目标申报表，该项目确定的绩效目标为“推动昆明市高频政务服务事项“自助办”“就近办”和“跨省通办”，提升群众办事便利度。”与事业发展规划相适应。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

A212.绩效目标完整性：根据绩效目标申报表和项目实施内容，该项目编制的绩效目标服务对象满意度指标基本能够反映预期的产出和效果。但未设置成本指标、质量指标等，不能够完整的项目预期实现目标。

该项指标满分为2分，根据评分标准得1分。

A213.目标与预算的匹配性：昆明市官渡区政务服务管理局根据该项目的目标和工作内容梳理了项目绩效目标，根据《云南省政府采购合同书》及补充协议，2024年支付金额为39.90万元。目标与预算相匹配。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

A22.绩效指标设定的明确性

A221.指标细化分解情况：根据填报的项目绩效目标申报表，产出指标方面设置了一个二级指标，效益指标设置了一个二级指标，服务对象满意度指标设置了办事群众满意度，未设置成本指标、质量指标等，不够完整、细化。

该项指标满分为3分，根据评分标准得1.5分。

A222.指标与目标的匹配性：根据填报的项目绩效目标申报表，设置产出指标、社会效益指标、服务对象满意度，根据项目内容对绩效指标未进行细化、量化。项目设定的绩效指标未与年度工作任务一一对应。

该项指标满分为3分，根据评分标准得2分。

2.项目管理

项目管理类指标包括投入管理、财务管理和项目实施三方面内容，由10个三级指标构成，共细化分解为15个四级指标。指标权重20分，实际得分13.80分，得分率69%。

（1）B1.投入管理

主要考察项目预算编制是否合理，预算调整是否符合规定，以及预算执行情况。各指标的业绩值和绩效分值详见表5。

表5：投入管理类指标评分表

B11.预算编制合理性

B111.项目资金预算编制合理性：该项目预算金额39.90万元，来源于区级财政，用于支付第一期设备采购款。经核实，2024年预算编制根据项目内容进行了测算。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B12.预算调整规范性

B121.项目资金预算调整规范性：主要考察在预算调整时是否按照相关规定执行调整程序。该项目不存在预算调整。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B13.预算执行率

B131.预算执行率：根据《昆明市官渡区人民政府办公室公文处理笺》（编号：1500）项目资金为39.90万元，实际使用资金39.90万元。执行率100%。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

（2）B2.财务管理

主要考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，用以反映和考核项目资金使用的规范性和安全性；项目的财务制度是否健全、完善、有效，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况；资金拨付程序是否完整，财务制度是否有效执行，用以反映和考核财务监控的有效性。各指标的业绩值和实际得分详见表6。

表6：财务管理类指标评分表

B21.资金使用情况

B211.资金使用情况：通过查阅昆明市官渡区政务服务管理局2024年“e办通”政务便民服务自助终端采购专项经费项目支付指令、原始凭证、银行转账凭证等资料，该项目资金使用均符合预算批复和资金管理办法规定的用途和支出范围，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

B22.财务管理制度健全性

B221.财务管理制度健全性：昆明市官渡区政务服务管理局有健全的项目资金管理制度，分别对资金管理和使用、资金使用范围投资及收益分配资金监管及使用做了规定。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B23.财务监控有效性

B231.资金拨付程序完整性：结合现场访谈以及查阅项目资金支出情况，资金拨付均有完整的审批程序和相关支付手续，资金拨付符合财务管理制度的要求。由分管领导、主要领导审核后拨付。并按照财务管理制度规定执行，对项目资金的拨付流程进行了有效的控制。通过查阅相关的申请审批材料，资金拨付各环节程序完整。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B232.财务制度执行有效性：项目评价组通过现场评价，结合现场访谈以及查阅项目资金支出情况，经核实项目资金建立专账和单独核算，符合财务管理制度相关规定。但存在资产未及时入账的情况。

该项指标满分为3分，根据评分标准得0分。

（3）B3.项目实施

主要考察昆明市官渡区政务服务管理局相关管理制度、措施是否健全，是否有效执行，绩效管理执行是否规范。各指标的业绩值和实际得分详见表7。

表7：项目实施类指标评分表

B31.项目实施方案健全性

B311.项目实施单位管理制度健全性：昆明市官渡区政务服务管理局分别制定了《项目资金管理办法》和《财务管理制度》；明确项目资金的支付、使用审批流程，为项目顺利实施提供保障。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B312.管理方监管措施健全性：昆明市官渡区政务服务管理局2024年“e办通”政务便民服务自助终端采购专项经费项目工作开展过程中，进行对项目预算、申报、兑现资金的工作。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B32.项目管理制度执行有效性

B321.项目实施单位管理制度执行情况：通过实地调查、现场查阅资料，各项目主体单位按照相关政策制度，明确职责，落实专人负责此项工作，加强政策宣传，严格申报审批程序，坚持公示制度，确保政务便民服务自助终端采购专项经费项目工作公开、公正、公平开展，但未根据最新的资产存放地点更新台账。

该项指标满分为1分，根据评分标准得0分。

B322.监管措施执行情况：通过实地调查、现场查阅资料，基本按照相应的管理制度或规定流程开展工作。在项目实施过程中，昆明市官渡区政务服务管理局按照规定对项目资金进行申报和拨付，但未根据最新的资产存放地点更新台账。

该项指标满分为1分，根据评分标准得0分。

B323.合同执行情况：项目评价组通过查阅项目单位提供的相关资料及现场勘察，项目按照合同约定执行。

该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。

B33.政府采购规范性

B331.采购方式规范性：项目评价组通过查阅项目单位提供的相关资料，项目通过公开招标方式进行采购。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B332.采购流程规范性：项目评价组通过查阅项目单位提供的相关资料，昆明市官渡区政务服务管理局2024年“e办通”政务便民服务自助终端采购专项经费项目的采购流程符合相关规定。

该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。

B34.绩效管理执行规范性

B341.绩效管理规定执行规范性：项目评价组通过查阅项目单位提供的相关资料，未严格按照《昆明市官渡区财政局关于修订〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）要求开展绩效自评工作，应对照事先确定的绩效目标，开展绩效自评，形成自评指标体系及自评报告。

该项指标满分为2分，根据评分标准的0.8分。

3.项目绩效

项目绩效指标包括项目产出和项目效益两方面内容，由5个三级指标构成，共细化分解为7个四级指标。权重分60分，实际得分58分，得分率96.67%。

（1）C1.项目产出

该部分主要考察该项目的产出数量、产出时效、产出质量等四部分内容。各指标的业绩值和实际得分详见表8。

表8：项目产出类指标评分表

C11.产出数量

C111.项目设备覆盖率：通过项目评价组研读项目资料、访谈，了解此项目设备已投入到每个区，根据选址部署工作通知，对每个区都有投放。工作任务完成及时率100%。

该项指标满分为8分，根据评分标准得8分。

C112.设备使用率：根据昆明e办通访问办理量统计表，每10台e办通均正常使用，主要用于户籍证明打印、临时身份证明、社保参保证明打印及无犯罪记录证明申请等，使用率为100%

该项指标满分为10分，根据评分标准得10分。

C12.产出质量

C121.设备检收合格率：根据《官渡区政府采购验收报告单》，10台“e办通”自助服务终端，型号：厦门熙重XZ-SSM-370G，于2023年10月20日已全部验收使用。

该项指标满分为10分，根据评分标准得10分。

C13.产出成本

C131.成本控制：通过项目评价组研读项目资料、访谈及现场勘察，项目安排金额为39.90万元，根据记账凭证，截至2024年12月31日，实际支出39.90万元。资金执行率100%，实际成本未超过计划成本。

（2）C2.项目效益

项目效益类指标包括社会效益和满意度的内容，主要反映通过项目的实施，构建“线上+线下”“人工+自助”的立体化服务网络，打通数据共享壁垒，实现高频政务服务事项“就近办、随时办、自助办”，切实提升政务服务效率。各指标的业绩值和实际得分详见表9。

表9：项目绩效类指标评分表

C21.社会效益

C221.事项办理能力与使用频次：通过昆明e办通访问办理量统计表，“e办通”自助服务终端主要办理户籍证明、临时身份证明、社保参保证明、医保个人参保证明打印，新生婴儿重名查询、出入境自助缴费等事项，2024年总访问次数为6,583次。

该项指标满分为8分，根据评分标准得8分。

C222.服务可及性‌：空间可及性，设备在区级中心、街道便民中心、重点社区、商业综合体、产业园区、交通枢纽等多元场景布点，将服务触角从政府大厅延伸至群众生活与工作的核心动线；时间可及性，4个终端提供全天候服务，解决群众“上班时间没空办、下班时间没处办”的问题；功能可及性，实现“一机多能、一站通办”，集成公安、社保、医保、税务等多部门高频事项，减少群众在不同部门间的奔波；人群可及性，通过直观的触屏界面、语音引导、大字体显示等设计，降低使用门槛，服务不熟悉智能手机操作的老年人等群体。

该项指标满分为8分，根据评分标准得8分。

C24.公众满意度

C241.社会公众或服务对象满意度：根据实地问卷调查结果统计，社会公众对项目实施的总体满意度为86.70%。

该项指标满分为8分，根据评分标准得6分。

五、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1.资产未及时入账核算管理。2023年10月20日，10台“e办通”自助服务终端已完成验收，2024年10月31日记账11，列入固定资产核算管理。

风险分析：

财务风险：成本费用核算不准确，未入账则不提折旧，导致当期费用少计，虚增结余或绩效，违背政府会计准则的可靠性原则。‌

2.截至2025年8月，6台“e办通”自助服务终端存放地点已变更，但云南省一体化服务平台中资产存放地点未做变更。资产管理系统与实物在关键信息上脱节，管理系统失去监控意义。

风险分析：

管理风险：资产脱离系统监控，导致年终或专项盘点时“账有实无”或“实有账无”，浪费人力，盘点结果失真。

   （二）改进措施及建议

1.建议严格执行《政府会计准则第3号—固定资产》：“第五条 通常情况下，购入、换入、接受捐赠、无偿调入不需安装的固定资产，在固定资产验收合格时确认；购入、换入、接受捐赠、无偿调入需要安装的固定资产，在固定资产安装完成交付使用时确认。”及时对验收的资产入账核算管理。

2.建议按照《行政事业性国有资产管理条例》“第二十二条 各部门及其所属单位应当对实物资产进行定期清查盘点，做到账实相符、账账相符、账卡相符。”对地址变更的资产及时更新系统信息。

六、附件

附件1：“e办通”政务便民服务自助终端采购专项经费项目绩效指标评价体系

附件2：基础数据表

附件3：访谈汇总分析报告

附件4：满意度调查汇总分析报告

昆明景天会计师事务所有限公司

2025年11月15日