项目名称：中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会2024年部门整体支出

部门名称：中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会

委托部门：昆明市官渡区财政局

评价机构：昆明景天会计师事务所有限公司

2025年11月

评价小组成员：

目   录

摘要

一、 部门概况

（一）部门机构设置、编制

1. 部门机构设置

2. 部门编制

（二）部门职能

（三）部门工作完成情况

（四）部门管理制度

（五）部门资金来源及使用情况

1. 年初预算批复及调整情况

2. 收支总体情况

（六）政府采购情况

（七）固定资产情况

二、 绩效目标

（一）部门总目标

（二）部门项目具体计划目标

三、 评价思路和过程

（一）评价思路

（二）评价目的

（三）评价依据

（四）评价对象及评价时段

四、 评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1. 评价结果

2. 主要绩效

（二）具体绩效分析

五、 存在的问题

六、 改进措施及建议

七、 附件

摘要

一、 部门概况

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会共设置5个内设机构和政治部，其中内设机构为办公室、综治督导办（专项行动办公室）、基层社会治理办公室、维稳指导办公室、执法监督室。

2024年部门重点工作主要是以筑牢政治忠诚为核心，全面从严治党持续深入，以维护社会稳定为根本，持续稳固政治安全屏障，以平安官渡建设为抓手，持续稳定社会治安环境，以新时代“枫桥经验”为落脚，持续完善社会治理体系，以优化法治化营商环境为牵引，持续提升服务保障能力。

2024年，部门年初预算收入7,470,179.36元，全年预算数为5,184,208.40元（含其他收入178,660.00元），决算收入5,184,208.40元；年末结转和结余912,271.43元。

2024年，部门整体支出年初预算数7,470,179.36元，全年预算数5,781,856.40元，决算支出5,781,856.40元，具体来看，2024年部门整体支出包括：基本支出4,351,068.40元，占比75.25%；项目支出1,430,788.00元，占比24.75%；年末结转和结余314,623.43元。

二、 评价结论及绩效分析

（一）评价结论

本次运用项目评价组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、现场勘查、现场访谈、问卷调查、数据分析和报告撰写等程序，完成了对中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会2024年部门整体支出的绩效评价，综合得分为93.14分，评价等级为“优”。各部分权重和绩效分值详见表1。

表1:2024年中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会绩效评分汇总表

（二）绩效分析

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会按照2024年度工作计划的要求，紧扣省委政法委“151”工作思路、市委政法委“七个牵引”工作要求和区委“435”目标，全力以赴防风险、保安全、护稳定、促发展，为全区实现“争当面向南亚东南亚辐射中心排头兵”发展目标营造了安全稳定的社会环境。

三、 问题和建议

（一）存在的问题

1. 会计科目核算不规范

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会将账户卡普通年卡费列入“其他应付款-党支部费用”核算，未通过费用核算。如：2024年3月记账19。

风险分析：

内控风险：科目混淆或随意列支可能导致预算执行与计划脱节，出现超支、挪用、浪费等问题。

2. 存在跨期报账情况

2024年12月记账2，支付“平安之星”“平安卫士”事迹采编、策划、设计费用135,000.00元。发票开票日期为2023年9月20日。

风险分析：

财务风险‌：费用实际发生在上一会计期间，却报销在下一期间，可能导致行政单位财务数据的失真，影响单位对自身财务状况的准确判断，可能给单位的内部审计和外部审计带来困难，增加财务风险。还可能影响单位的预算管理和资金使用的合规性。

3. 出差未通过“公务之家”审批，且报销单据内容不全‌

2024年11月记账5，2024年赴中山大学参加综合治理暨打击涉烟犯导培训班餐饮服务费6,985.00元，差旅费未通过“公务之家”审批，且报销单据内容不全，未填写人数天数等内容。

风险分析：

合规性风险：缺乏事前审批和完备单据，将违反会计核算的基本规范，导致会计记录失真和会计信息不完整，影响报销的合规性。

（二）改进措施及建议

1. 按照《政府会计准则—基本准则》的相关规定，以实际发生的经济业务事项为依据，规范会计核算基础工作，如实反映各项会计要素，确保各项财务收支真实合法。

2. 根据《中华人民共和国预算法实施条例》第六十七条“政府财政各部门、各部门、各单位在每一预算年度终了时，应当清理核实全年预算收入、支出数字和往来款项，做好决算数字的对账工作。不得把本年度的收入和支出转为下年度的收入和支出，不得把下年度的收入和支出列为本年度的收入和支出；不得把预算内收入和支出转为预算之外，不得随意把预算外收入和支出转为预算之内。”以实际发生的经济业务事项为依据，严格规范费用报销时限的管理规定。

3. 完善审批流程‌，确保差旅费报销遵循“先审批、后执行”的原则。报销时必须提供完整的审批材料，如事前申请单、预算审批表等，明确出行目的、人数和预算，并通过多层级审核后再执行。

G-5-nano

政法委财务绩效整改报告

一、 汇报背景 为贯彻落实中央与地方关于财政管理的法规制度，提升政法委及下属单位财务管理的规范性、透明度与可控性，结合对现阶段财务核算与报销流程的自查自纠情况，特对存在的问题、整改措施、完成时限和后续工作计划进行系统性梳理，形成本整改报告，供党委、纪委及相关监督单位审核、监督与评估。

二、 存在的问题及风险分析 （一）存在的问题

1. 会计科目核算不规范 问题要点：将账户卡普通年卡费列入“其他应付款-党支部费用”科目核算，未按费用科目进行独立、规范的费用核算；以2024年3月记账19笔例子为实例，未通过费用科目核算，而是错列到其他应付款项下。 风险分析：

· 内控风险：科目混淆、科目设置随意化，可能导致预算执行与实际支出脱节，预算资金的使用缺乏清晰可追溯的账户映射，存在超支、挪用、浪费等隐患。

· 信息质量风险：财务报表反映的成本结构、费用结构失真，影响管理层对单位运营效率、成本控制的判断及外部审计对真实性、完整性的评估。

1. 存在跨期报账情况 问题要点：2024年12月记账2笔，支付“平安之星”“平安卫士”事迹采编、策划、设计费用合计135,000.00元，发票开票日期为2023年9月20日，属于往期费用在当期报销的情形。 风险分析：

· 财务风险：实际发生在上一会计期间的经济业务却在下一期间才报销，导致当期报表反映的财务状况与实际经营结果不一致，影响预算执行的真实度、资金使用的合规性，并可能对内部审计和外部审计造成困难，增加财务风险与合规隐患。

1. 出差报销缺乏合规审批与单据完整性 问题要点：2024年11月记账5笔，主题为赴中山大学参加培训，餐饮服务费6,985.00元，差旅费未通过“公务之家”审批，且报销单据内容不全，未填写人数、天数等关键信信息。 风险分析：

· 合规性风险：缺乏事前审批与完备单据，违反会计核算的基本规范，导致会计记录失真、报销凭证不完整，影响报销的合规性与对账的准确性。

· 内控风险：审批流程不闭合，存在舞弊、滥用资金的潜在空间，降低单位资金使用的可控性。

（二）整改措施与建议（与问题对应的综合性改进）

1. 全面规范会计科目与核算基础

· 要点：以实际发生的经济业务为依据，准确、清晰地拟定科目，统一口径，避免混用、混列科目。

· 做法：

o 重新梳理会计科目体系，明确“普通年卡费/会员费”、“培训费”、“宣传费”、“差旅费”等的科目设置与归口，确保同类事项在同一科目下独立核算。

o 对历史数据进行逐笔核对，纠正错列科目的记账，完成账务逐笔调账或追溯调整，确保科目与凭证的一致性。

o 完善会计科目映射表，建立科目变动与预算科目的对照机制，确保预算执行信息与实际支出结构相一致。

· 预期效果：提升会计信息质量，增强预算执行管理的可控性，降低因科目错列导致的财政风险。

1. 严格执行跨期报账的控制与时效性

· 要点：杜绝跨期报账、确保金额和发生期一致，按实际发生期确认成本与支出。

· 做法：

o 制定并执行“发生额与报销额一致”的帐务处理规则，所有费用凭证须以实际发生期间为基准入账。 报销单据的记账时间、发票日期、支付日期形成清晰的时间戳，禁止以往日（或未来日）记账覆盖当前期。

o 强化对跨期性采购/服务的评估与审批流程，建立“发生期核对表”，对涉及上一年度的支出设立明显的年度边界与对账流程。

o 对历史已发生但跨期报销的事项，开展单独对账，按规定时间内完成相应的冲抵或调整，确保期末余额与往来账项准确。

· 预期效果：降低因跨期报销导致的财政数据失真，提升预算与实际执行的对比性，便于内外部审计的合规性评估。

1. 完善出差及差旅报销的审批与凭证管理

· 要点：以“先审批、后执行”为原则，确保报销材料齐备、信息完整、流程闭环。

· 做法：

o 建立统一的差旅报销制度，明确“事前审批单”、“预算批准表”、“出行目的、人数、天数、交通住宿及餐饮等明细”必填项。

o 强化电子化审批与留痕：通过公务差旅系统或单位实名制平台进行事前审批、预算核对、电子凭证归档，确保每一笔报销均有可追溯的审批路径。

o 对餐饮、住宿等支出，设定严格的凭证要求（发票、收据、座次与参加人员名单等），并对缺失信息的单据设立“拒付待补齐”处理机制。

o 设立月度差旅费用自查与例行审计机制，确保报销与预算的比对、对账、异常情况的及时发现与纠正。

· 预期效果：提升报销合规性、降低舞弊风险、提高财务数据的完整性与可追溯性。

三、 完成时限与责任分工

1. 会计科目规范化

· 时限：自整改通知下发之日起2个月内完成科目梳理、历史数据修正与对账，形成正式科目体系及映射表并提交审阅。

· 责任单位与人员：财务科牵头，财政科、审计委协同，财务负责人作为第一责任人，直接参与数据核对与凭证调整。

1. 跨期报账的控制改造

· 时限：1.5个月内建立跨期控制机制、完善对账流程、完成历史跨期事项的清理与纠错。

· 责任单位与人员：财务科主导，预算科与业务单位配合，内部审计或外部审计协助进行复核。

1. 出差与报销审批流程

· 时限：1个月内上线或完善“先审批、后执行”系统，完成差旅报销材料模板、必填项清单、电子化审批路径的设置，以及培训落地。

· 责任单位与人员：人事/行政部门联合，财务科负责技术实现与规则落地，单位领导班子成员参与关键审批节点培训。

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会2024年部门整体支出重点绩效评价报告

为促进预算部门强化绩效理念，提高部门整体支出的整体效果和使用效率，进一步提升政府部门绩效水平，受昆明市官渡区财政局委托，昆明景天会计师事务所有限公司作为第三方绩效评价中介机构，承担2024年度中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会部门整体支出绩效评价工作。为保证本次绩效评价的规范、客观、公正，根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《昆明市官渡区财政局关于修订〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）、《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2025年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2025〕146号）等文件要求，通过现场调研，结合文献研读、数据梳理，运用绩效分析和统计方法，完成了《中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会2024年部门整体支出重点绩效评价报告》。

一、 部门概况

（一）部门机构设置、编制

1. 部门机构设置

中国共产党官渡区委员会政法委员会共设置5个内设机构和政治部，其中内设机构为办公室、综治督导办（专项行动办公室）、基层社会治理办公室、维稳指导办公室、执法监督室。

2. 部门编制

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会在职人员编制19人，其中：行政编制9人，事业编制10人。车辆编制1辆。

（二）部门职能

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会主要承担着官渡区范围内的政法综治维稳等工作任务，具体如下：一是综治工作暨“平安官渡”建设，指导各街道及各综治成员单位根据社会管理治理相关要求定期深入开展针对各大型公共单位、商业网点、社区及相关重点部位的平安建设和社会治安综合治理工作，推进社会治安混乱地区及治安突出问题地区专项整治，对治安混乱、消防隐患地区挂牌督办、限期整改，消除治安隐患，提升群众安全感、满意度。同时按照平安官渡的相关要求，积极开展预防青少年违法犯罪活动工作，深入推进司法机制体制改革试点工作，落实信访维稳特殊人员、重点人群的稳控工作，开展综治服务站建设，夯实基层基础工作。二是狠抓反邪教工作，推动防范邪教法制宣传教育，着力建设反邪教警示教育基地，举办全区防范和邪教工作人员培训，严厉打击邪教破坏渗透等案件。三是抓好政法机关、政法干警的教育培训工作。抓好执法监督活动，在重大节日和敏感节点稳控涉法涉诉重点人员，同时认真开展国家司法救助工作，对涉法涉诉困难人员及时开展有效的救助。四是大力推动依法治区工作，落实中央、省市和区委国家安全领导机构、全面依法治国领导机构的决策部署，指导和协调政府单位维护政治安全工作和执法司法相关问题。五是认真落实维护社会稳定工作，狠抓矛盾纠纷的排查化解工作，全力维护辖区社会政治和治安稳定。六是按照加强党对政法工作的领导的相关要求，积极协调政法各部门，做好相关工作发挥各自职能，参与社会治理，完善法制建设，体现公平正义，为建设富强、幸福新官渡做出积极贡献。

（三）部门工作完成情况

根据中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会2024年工作计划，2024年部门重点目标工作基本完成，工作完成情况如下：

1. 以筑牢政治忠诚为核心，强化基层党组织建设，深化党风廉政建设工作，切实提升干部队伍能力素质水平，全面从严治党持续深入。

2. 树牢安全底线，加强机制建设，加强情报搜研，严防渗透破坏，确保全区政治大局稳定。

3. 强化风险防控，强化风险隐患研判预警，深化矛盾纠纷排查化解，做好风险隐患稳控处置，加强舆情监测处置，全力维护社会和谐稳定。

4. 以平安官渡建设为抓手，深化治安重点地区和突出治安问题排查整治，扎实开展“利剑护蕾”专项行动，常态化开展扫黑除恶斗争工作，持续做好铁路护路联防工作，切实推进见义勇为工作，社会治安环境持续稳定。

5. 深化市域社会治理现代化，成功通过市域社会治理现代化试点验收，扎实推进“2＋3（1）＋N”机制实体化运行，常态化开展特殊群体服务管理，构建诉源治理新格局，抓实群众安全感满意度提升工作，推动见义勇为工作专业化，打造共治共享局面。                

6. 深化法治建设，深入开展普法强基补短板专项行动， 全面提升法律服务质效，持续提升营商环境法治化水平，着力提升执法办案水平创新提升法治宣传质效，推进全面依法治区。

（四）部门管理制度

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》《中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会内控管理制度》等有关法律、法规规定，为促进有效履行管理职能，提高内部管理水平，中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会制定了以下部门管理制度：

1. 内部管理制度

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会制定了《预算业务内部控制制度》《收支业务内部控制制度》《采购管理内部控制制度》《国有资产业务管理内部控制制度》《建设项目业务管理内部控制制度》《合同业务管理内部控制制度》《中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会会议制度》《财务管理制度》等制度。对内部培训管理、预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、合同管理等经济活动进行监督与制衡，并基本参照相关制度执行。

2. 业务管理流程

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会制定了《预算业务内部管理流程图》《收支业务内部控制流程图》《政府采购业务管理内部控制流程图》《国有资产业务管理内部控制制度流程图》《建设项目业务管理内部控制流程图》《合同业务管理内部控制制度流程图》。对不相容岗位（职责）实行分离控制，全面系统分析、梳理业务流程中所涉及的不相容岗位（职责），通过实施分离措施，明确细化责任，形成各司其职、各负其责、横向与纵向相互协调、相互制约监督的工作机制。实行清晰的决策、执行、监督机构设置，并建立和实施相对独立的报告制度，体现职责明确、相互制约的原则。

（五）部门资金来源及使用情况

1. 年初预算批复及调整情况

根据《关于下达二○二四年度部门预算经费指标的通知》（官财字〔2024〕15号），中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会2024年预算财政拨款收入7,470,179.36元。

2. 收支总体情况

2024年度中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会年初结转和结余数为912,271.43元，本年收入合计为5,184,208.40元，其中：一般公共预算财政拨款收入5,005,548.40元、其他收入178,660.00元；2024年支出决算数为5,781,856.40元，其中：人员经费支出4,120,024.15元、公用经费支出231,044.25元、项目支出1,430,788.00元。年末结转和结余314,623.43元。

（六）政府采购情况

2024年度部门政府采购支出总额19,176.26元，其中：政府采购货物支出14,970.00元，政府采购服务支出4,206.26元。中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会日常采购严格按照政府采购程序进行，严格按照合同约定的内容、标准和工期执行，无合同纠纷。

（七）固定资产情况

为加强中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会固定资产管理，提高固定资产的使用效益，根据国管资〔2009〕167号《行政事业性国有资产管理条例》和《官渡区行政事业单位国有资产管理办法》，结合中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会实际情况制定《中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会国有资产业务管理内部控制制度》。截至2024年12月31日，中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会固定资产总额为1,220,431.08元，累计折旧为1,068,062.86元，固定资产期末数为152,368.22元。

二、 绩效目标

（一）部门总目标

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入学习贯彻习近平法治思想，认真贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，按照各级政法工作会议部署要求，紧扣省委政法委“151”工作思路、市委政法委“七个牵引”工作要求和区委“435”目标，全力以赴防风险、保安全、护稳定、促发展，为官渡区实现“争当面向南亚东南亚辐射中心排头兵”发展目标营造了安全稳定的社会环境。                

（二）部门项目具体计划目标

推进综治工作暨“平安官渡”建设，消除治安隐患，提升群众安全感、满意度；深入推进司法机制体制改革试点工作，开展综治服务站建设，夯实基层基础工作；推动防范邪教法制宣传教育，着力建设反邪教警示教育基地；大力推动依法治区工作，落实中央、省市和区委国家安全领导机构、全面依法治国领导机构的决策部署，指导和协调政府单位维护政治安全工作和执法司法相关问题。认真落实维护社会稳定工作，狠抓矛盾纠纷的排查化解工作，特别是重点矛盾纠纷的排查化解，全力维护辖区社会政治和治安稳定。

三、 评价思路和过程

（一）评价思路

本次部门整体绩效评价主要按照以下步骤内容开展：第一，确认当年度部门整体支出的绩效目标；第二，梳理部门内部管理制度及存量资源；第三，分析确定当年度部门整体支出的评价重点；第四，构建指标体系。

在上述基础上，按照绩效指标评价体系，对中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会上述几个方面的内容进行科学、客观的评价，发掘中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会在管理中的优势和存在的问题，提出有针对性的建议。

（二）评价目的

通过收集中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会基本情况、预算制定情况、部门战略目标及组织架构等信息，分析资源配置的合理性及战略目标完成与履职情况，对2024年中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会部门整体支出绩效进行评价，总结经验做法，找出资金使用和管理中的薄弱环节，提出改进建议，提高财政资金的使用效益。

（三）评价依据

1. 绩效评价相关文件

评价依据《昆明市官渡区财政局关于修订〈官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2021〕32号）、《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2025年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2025〕146号）等相关文件进行。

2. 中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会业务主要文件

（1）《中共官渡区委办公室官渡区人民政府办公室关于2024年综合考核结果的通报》（区委办〔2025〕13号）；

（2）中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会机构科室岗位职能职责、中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会相关规章制度、2024年财政经费预算报表、决算报表。

3. 其他作为评价依据的材料

包括：基础资料，财务资料，其他相关资料等。

（四）评价对象及评价时段

本次绩效评价的对象为中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会部门整体支出，绩效评价的时段为2024年1月至12月。

四、 评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1. 评价结果

本次运用项目评价组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、现场勘查、现场访谈、问卷调查、数据分析和报告撰写等程序，完成了对中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会2024年部门整体支出的绩效评价，综合得分为93.14分，评价等级为“优”。各部分权重和绩效分值详见表2。

表2:2024年中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会绩效评分汇总表

2. 主要绩效

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会2024工作任务完成情况良好，主要绩效具体如下：

（1）维护社会稳定，加强舆情监测处置，妥善处置化解各类影响社会稳定事件，如：长丰事件发生以后，围绕“解民忧、降舆情、控态势、促稳定”思路，变“被动”为“主动”，变“上访”为“下访”发动综治维稳战线，网络舆情逐渐降温，教师队伍稳定，教学秩序良好，家长和学校双方就学生餐费、体检等事项达成了一致，事件得到了稳妥处置。

（2）扎实开展“利剑护蕾”专项行动，主动想、扎实干，深入调研涉未成年人违法犯罪工作，积极向上争取，改变了专项行动通报方式，实现工作局面由“坏”向“好”彻底扭转，并得到区委主要领导肯定性批示。

（3）持续做好铁路护路联防工作，为提升人民群众铁路安全意识和法律意识，确保铁路运输和人民群众生命财产安全，努力营造更加安全的出行环境和爱路护路浓厚氛围，5月26日全国铁路“我爱路宣传日”在官渡区新螺蛳湾国际商贸城红石榴广场举行，在学校、铁路沿线等地以多种多样的宣传形式开展活动，进一步加强群众爱路护路的安全意识、法制观念，主动维护铁路安全畅通，营造齐抓共管、全民参与铁路治安治理的良好氛围。

（4）帮助云南电网有限责任公司所属建设分公司追回因支付系统障碍支付错的的1100余万元施工进度款，保障了国有资产安全、国家重点电网工程建设和农民工切身利益，并为官渡区完成既定经济指标任务做出了贡献。

（二）具体绩效分析

表3中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会部门评价指标得分表

A部门决策

该指标主要从部门目标、部门职能和资源配置三个方面考察中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会资金使用论证决策的合理性、绩效目标的合理性和科学性、资源配置的合理性。

A1部门目标

A11部门中长期规划目标的明确性与合理性

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会按照部门职能及目标责任，制定部门中长期目标，根据党中央、省委、市委和区委的部署，统一政法各部门的思想和行动，确保政法工作坚持正确的政治方向‌，组织、协调、指导维护社会稳定工作，防范化解各类风险隐患，为经济社会发展营造安全稳定的社会环境‌。中长期规划目标应设定明确，与政府中长期规划目标相适应，且应与部门职能相适应。故A11指标得2分。

A12年度工作目标的明确性与合理性

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会根据2023年度工作完成情况和部门职能职责制定了2024年度工作计划，对2024年度工作目标进行细化分解，年度目标设置明确，与部门中长期规划目标一致。故A12指标得2分。

A13年度工作计划与年度工作目标的一致性

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会根据部门职能，设定2024年部门工作计划，工作计划详细，与2024年度重点工作目标任务对应匹配。故A13指标得2分。

A14绩效目标合理性

根据中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会提供的绩效目标申报表符合部门制定的中长期实施规划，符合部门“三定”方案确定的职责，与部门年度工作目标、任务相一致。故A14指标得3分。

A15绩效指标明确性

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会根据绩效目标申报表、工作内容及相关文件进行梳理、完善后，将绩效目标归纳，制定工作任务，2024年度产出指标已进行细化，可衡量，故A15指标得3分。

A2部门职能

A21部门职能的明确性与科学性

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会有明确的“三定”方案文件，《中共官渡区委办公室关于调整区委政法委职责机构编制的通知》（官办通〔2024〕34号）、中共官渡区委办公室关于印发《中共昆明市官渡区委政法委员会只能那个配置、内设机构和人员编制规定》的通知（官办通〔2021〕39号）文件对其部门职能进行了明确规定。故A21指标得1分。

A22年度工作目标与部门职能的适应性

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会根据部门职能，制定的2024年度工作计划与《中共官渡区委办公室关于调整区委政法委职责机构编制的通知》（官办通〔2024〕34号）所列示的职能相适应。故A22指标得4分。

A23年度具体工作与部门职能的匹配性

评价项目组将中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会提供的2024年工作计划中的各类具体工作与“三定”方案文件中的职能进行匹配，2024年度工作计划均在《中共官渡区委办公室关于调整区委政法委职责机构编制的通知》（官办通〔2024〕34号）中的职能范围内。故A23指标值得4分。

A24部门内设处室及下属单位职责的明确性

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会内设5个内设机构和政治部，各个科室的职责相对清晰和固定。故A24指标得满分1分。

A3资源配置

A31基本支出预算合理性

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会2024年度基本支出预算严格依据部门人员基数并根据工资定额标准进行编制，公用经费根据公用经费定额标准进行编制，中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会按照相应标准编制基本经费预算。故A31指标得分3分。

A32项目支出预算合理性

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会在进行项目经费预算时，首先由各内设机构根据往年工作开展情况和预算年度预计情况进行详细预算报给财务人员，由财务人员根据政府财政科目进行归集分类，审议通过后上报财政。项目预算编制均有政策文件支持，项目预算编制数均符合资金使用范围。故A32指标得分3分。

A33人力资源投入合理性

项目评价组通过问卷调研和现场访谈分别核查中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会系统工作人员的充足情况，人员工作量及工作时长符合相关要求。故A33指标得分2分。

A34办公资源投入合理性

项目评价组在实地访谈调研中了解到，目前中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会办公资源配置能够满足其正常工作需求。故A34指标得分为满分2分。

A35重点项目资源分配合理性

2024年度中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会重点项目实施能够保障顺利实施，完成风险隐患信息预警报送，舆情监测处置，处置化解各类影响社会稳定事件，以平安官渡建设为抓手，社会治安环境持续稳定等重大工作任务。故A35指标得分3分。

B部门管理

该指标主要从预算管理、财务管理、人力资源管理、资产管理和业务管理五个方面考察中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会预算编制合理性、执行率，对资金管理情况、人力资源的总体保障程度以及资产管理和业务管理的规范性和监管的有效性进行评价。

B1预算管理

B11基本支出预算执行率

项目评价组通过核查中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会提供的预算相关资料和决算报表，2024年整体收入总额为6,096,479.83元（其中年初结转和结余912,271.43元），年度支出决算总额为5,781,856.40元，整体支出执行率为94.84%。根据评分标准，则B11指标得分为4分。

B12“三公”经费控制率

项目评价组通过核查中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会提供的财务资料，了解到中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会2023年“三公”经费预算数37,500.00元；2024年“三公”经费预算数46,600.00元，“三公”经费控制率为80.47%。故B12指标得1分。

B13预算调整率

2024年度，中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会年初预算数为7,470,179.36元，全年预算数为5,184,208.40元(不含年初结转和结余912,271.43元)，预算调整数2,285,970.96元，预算调整率30.60%。故B13指标得0.89分。

B2财务管理

B21财务管理制度健全性及执行情况

通过项目评价组调查了解，中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会制定了一系列财务管理制度，包括《中共官渡区委政法委机关财务管理制度》《内部控制制度》《中共官渡区委政法委委务会会议制度》等。对资金、物资进行管理和使用，按照专项用途专款专用，但存在跨期报销、会计科目核算不正确的情况。故根据评分标准，B21指标得0.25分。

B22资金使用合规性

项目评价组抽查了中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会财务凭证，发现中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会存在差旅费未通过“公务之家”审批、跨期报销等问题。中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会的资金使用不完全符合国家财经法规和财务管理制度以及资金的拨付有完整的审批程序和手续的规定。根据评分标准，B22指标扣1.5分，得1.5分。

B23财务监控有效性

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会在财务监控方面制定了《中共官渡区委政法委机关财务管理制度》《内部控制制度》进行监控、监督，但根据部门提供的会计凭证发现中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会存在未按规定支付服务费的问题，该部门的财务监控有效性不足。根据评分标准，B23指标扣0.5分，得0.5分。

B3人力资源管理

B31在职人员控制率

根据中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会提供的2024年中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会决算报表及人员资料，截至2024年底中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会编制实有人数为19人。根据《中共昆明市官渡区委机构编制委员会关于核增中共昆明市官渡区委政法委员会行政编制和事业编制的批复》（官编复〔2024〕14号），未超编。故B31指标得1分。

B32人力资源管理执行情况

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会管理参照市相应编制人员管理文件进行管理，人员基本绩效考核及管理的相关文件，人力资源管理制度健全。故B32指标得1分。

B4资产管理

B41资产管理制度健全性及执行情况

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会结合自身实际情况制定了《国有资产业务管理内部控制制度》，并参照相关要求，对固定资产进行管理。评价项目组通过固定资产卡片和固定资产账目核查，中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会固定资产卡片齐全。故B41指标得1分。

B42固定资产在用率

项目评价组核查了固定资产相关资料，截至2024年底，中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会固定资产总额为1,220,431.08元，均在用，固定资产在用率100%。故B42指标得1分。

B5业务管理

B51业务管理制度健全性及执行情况

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会制定了《中共官渡区委政法委机关财务管理制度》《预算业务内部控制制度》《收支业务内部控制制度》《国有资产业务管理内部控制制度》等。对不相容岗位（职责）实行分离控制，全面系统分析、梳理业务流程中所涉及的不相容岗位（职责），通过实施分离措施，明确细化责任，形成各司其职、各负其责、横向与纵向相互协调、相互制约监督的工作机制。但是在部门提供的财务资料中显示该部门的财务管理制度执行不到位，出现了跨期报销的情况。根据评分标准，B51指标扣1分，得1分。

B52政府采购规范性

2024年度中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会2024年度政府采购方式、程序规范。故B52指标得1分。

B53监督考核情况

通过对中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会相关人员的访谈了解到，根据各项目相应的实施方案、管理办法进行项目监督、考核。故B53指标得1分。

C部门绩效

主要从部门产出、部门效果和部门可持续发展三个方面考察部门完成指标的情况以及产生的效果。

C1部门产出

C11思想政治宣传教育工作完成情况

项目评价组通过查阅资料和访谈了解到：中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会严格落实“第一议题”和理论学习中心组学习制度，围绕学习讲话精神和最新指示、批示，以及结合干部培训教育学习，开展理论学习中心组10次，读书班1次，党课7次，宣讲二十届三中全会精神2次，2024年获“春城先锋示范党支部”称号，召开2次党风廉政建设专题会议，对党员干部开展谈心谈话36次。C11指标得5分。

C12社会治理体系完善情况

项目评价组通过查阅资料和访谈了解到，中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会2024持续推进“2+3（1）+N”机制实体化运行，统筹各方资源力量，建立协调联动、闭环管理、线索收集推送等6项工作制度，运用“周研判、月会商、季分析”制度，开展风险隐患分析研判；整合试点街道普法强基工作队队员、首席法律咨询专家、心理咨询专家等共计39人进入街道调解队伍，进一步充实街道专业调解力量；建立健全条块结合的常态化精准排查机制，由区级部门牵头，组织各配合部门、各街道开展特殊群体动态排查，全年未发生重点人员因漏管失控发生的肇事肇祸案事件。故C12指标得5分。

C13.法治建设推进情况

项目评价组通过调研和访谈了解到，中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会认真落实“法治副村长”工作机制，为官渡区101个社区按照就近就便原则全部配齐政法干警担任“法治副村长”，累计发布法治宣传产品483件，开展法治宣讲1904场次，参与人数共计62万余人次。扎实推行首席法律咨询专家制度；认真落实省级改革任务要求，按照“一区多点”工作思路做好昆明中央法务区首批核心楼宇规划。持续扩大公共法律服务，补齐公共法律服务体系短板，推进“一社区一法律服务员”，实现社区“法律服务员”从“有形覆盖”到“有效覆盖”实现对法院指定的刑事法律援助达到100%，对符合法律援助条件的农民工、残疾人、妇女、未成年人的法律援助达到100%，接待法律咨询达到100%。持续推进涉法涉诉信访法治化建设。故C13指标得5分。

C14.政法队伍建设完成情况

项目评价组通过调研和访谈了解到，中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会常态化开展警示教育10次，组织机关党员干部到“清风官渡”展厅参观。坚持把领导人才、业务骨干、专业技术人才作为培训重点，通过开展轮岗锻炼、实战训练、岗位练兵、外出培训和调训，培养业务能手和岗位标兵。鼓励干警提升学历，4名干警被录取政法干警就读全省政法系统。故C14指标得5分。

C2部门效果

C21.政治安全与社会稳定

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会在区委、区政府的正确领导下，建立健全维护国家安全协调联动等“三个机制”，坚持定期研判和专题研判，督促做好防范化解稳控工作。常态化开展微信工作群、新媒体平台清查备案，2024年政法领域未引发重大负面舆情。故C21指标得5分。

C22.法治服务与营商环境优化效果

认真落实省级改革任务要求，按照“一区多点”工作思路做好昆明中央法务区首批核心楼宇规划，不断优化公共服务中心“一中心一院五窗口”设计，制定6条发展扶持政策，，先后与云南澜湄律师事务所、中审众环会计师事务所20余家大型法务泛法务类机构进行招商洽谈，全方位加快推进昆明中央法务区建设。故C22指标得5分。

C23.社会公众满意度

通过向社会公众发放调查问卷，反映对中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会总体满意度良好。本次问卷共发放100份，回收有效问卷100份，对中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会的总体满意度为89.70%。根据评分标准，C23指标扣2分，得3分。

C24内部员工满意度

通过向内部员工发放调查问卷，反映对中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会总体满意度良好。本次问卷共发放19份，回收有效问卷15份，对中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会的总体满意度为100%。根据评分标准，C24指标得5分。

C3部门可持续发展

C31队伍建设情况

项目评价组通过调研和访谈了解到：中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会单位财务人员积极参加区财政局举办的培训和召开的相关会议，但部门人员未定期接受培训。根据评分标准，C31指标扣1分，得1分。

C32信息共享、公开情况

项目评价组通过调研和网站资料收集了解到，中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会按规定内容公开预决算信息、绩效信息及其他信息，按规定时限公开预决算信息、绩效信息及其他信息，各处室及相关部门信息共享。故C32指标得2分。

C33长效管理创新情况

项目评价组通过调研资料，中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会对人员实行绩效考核机制，定期进行警醒培训考核等长效管理创新机制。根据评分标准，C33指标得2分。

五、 存在的问题

1. 会计科目核算不规范

中国共产党昆明市官渡区委员会政法委员会将账户卡普通年卡费列入“其他应付款-党支部费用”核算，未通过费用核算。如：2024年3月记账19。

风险分析：

内控风险：科目混淆或随意列支可能导致预算执行与计划脱节，出现超支、挪用、浪费等问题。

2. 存在跨期报账情况

2024年12月记账2，支付“平安之星”“平安卫士”事迹采编、策划、设计费用135,000.00元。发票开票日期为2023年9月20日。

风险分析：

财务风险‌：费用实际发生在上一会计期间，却报销在下一期间，可能导致行政单位财务数据的失真，影响单位对自身财务状况的准确判断，可能给单位的内部审计和外部审计带来困难，增加财务风险。还可能影响单位的预算管理和资金使用的合规性。

3. 出差未通过“公务之家”审批，且报销单据内容不全‌

2024年11月记账5，2024年赴中山大学参加综合治理暨打击涉烟犯导培训班餐饮服务费6,985.00元，差旅费未通过“公务之家”审批，且报销单据内容不全，未填写人数天数等内容。

风险分析：

合规性风险：缺乏事前审批和完备单据，将违反会计核算的基本规范，导致会计记录失真和会计信息不完整，影响报销的合规性。

六、 改进措施及建议

1. 按照《政府会计准则—基本准则》的相关规定，以实际发生的经济业务事项为依据，规范会计核算基础工作，如实反映各项会计要素，确保各项财务收支真实合法。

2. 根据《中华人民共和国预算法实施条例》第六十七条“政府财政各部门、各部门、各单位在每一预算年度终了时，应当清理核实全年预算收入、支出数字和往来款项，做好决算数字的对账工作。不得把本年度的收入和支出转为下年度的收入和支出，不得把下年度的收入和支出列为本年度的收入和支出;不得把预算内收入和支出转为预算之外，不得随意把预算外收入和支出转为预算之内。”以实际发生的经济业务事项为依据，严格规范费用报销时限的管理规定。

3. 完善审批流程‌，确保差旅费报销遵循“先审批、后执行”的原则。报销时必须提供完整的审批材料，如事前申请单、预算审批表等，明确出行目的、人数和预算，并通过多层级审核后再执行。

七、 附件

附件1：重点绩效评价指标体系

附件2：部门整体支出绩效目标表

附件3：项目预算支出执行进度表

附件4：问卷调查报告

附件1：指标体系

附件2：部门整体支出绩效目标表.xls

附件3：项目支出明细表

附件4：问卷调查报告

昆明景天会计师事务所有限公司

2025年11月15日