昆明市官渡区人民政府关于2026年上半年地方财政

预算执行情况的报告

（送审稿）

一、2026年上半年地方财政预算执行情况

2026年是“十五五”开局之年。为实现“十五五”良好开局，官渡区认真学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深化落实中央、省、市经济工作会议和习近平总书记考察云南重要讲话精神，在区委的领导下，全区坚持稳中求进工作总基调，加大财政资金统筹力度，持续优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，有力保障重点领域，有序防范化解风险，全区财政平稳运行，预算执行情况良好。

（一）财政收支情况

1.全区一般公共预算收支情况

2026年上半年，全区一般公共预算收入完成186,458万元，比上年同期155,972万元增长19.55%，完成年初预算数391,108万元的47.67%。

全区上半年税收收入累计完成175,134万元，比上年同期144,060万元增长21.57%，占一般公共预算收入的93.93%。主要税种收入中：增值税52,381万元，同比增长4.45%；土地增值税54,203万元，同比增长75.82%；契税15,690万元，同比增长9.63%；城市维护建设税13,295万元，同比增长7.14%；房产税9,298万元，同比增长2.28%；印花税8,646万元，同比下降4.01%；企业所得税11,060万元，同比增长42.47%；城镇土地使用税4,245万元，同比增长6.23%；车船税3,381万元，同比增长7.92%；个人所得税2,691万元，同比增长4.14%。税收收入增长的主要原因为：一是严格落实欠税管理措施，从政策适用性、合规申报等方面强化税源精细化管理，实现堵漏增收；二是加快推进土地增值税清算清缴工作，土地增值税清算税款同比增收2.24亿元；三是土地交易及增量房契税增收，一季度多个商品房销售楼盘集中缴纳契税办证。

全区非税收入累计完成11,324万元，比上年同期11,912万元下降4.94%，占一般公共预算收入的6.07%。非税收入占比处于正常范围内。主要非税收入中：专项收入5,844万元，同比增长9.71%；行政事业性收费收入1,509万元，同比下降54.12%，主要原因为一是上年同期区发改局缴纳防空地下室易地建设费1,155万元，属于一次性收入；二是自2025年秋季学期不再征收幼儿园大班保教费，较上年同期保教费减收632万元；罚没收入1,306万元，同比下降31.87%，主要原因为上年同期执收部门缴纳罚没收入700万元，属于一次性收入；国有资源（资产）有偿使用收入2,493万元，同比增长102.19%，主要原因为官渡区第一中学缴纳拆迁补偿费668万元，属于一次性收入；政府住房基金收入124万元，同比增长0.81%。

2026年上半年，全区一般公共预算支出完成311,616万元，比上年同期268,211万元增长16.18%，完成年初预算数676,520万元的46.06%。其中教育支出86,535万元，同比增长1.53%；社会保障和就业支出53,491万元，同比增长2.44%；公共安全支出27,563万元，同比增长5.86%；卫生健康支出28,450万元，同比增长12.53%；一般公共服务支出25,759万元，同比增长3.62%；住房保障支出54,436万元，同比增长157.23%；城乡社区支出11,295万元，同比下降25.84%；节能环保支出2,622万元，同比下降50.88%；农林水支出4,439万元，同比增长11.81%；交通运输支出7,898万元，同比增长160.23%；灾害防治及应急管理支出1,859万元，同比增长19.55%；文化旅游体育与传媒支出1,167万元，同比下降10.16%。住房保障支出同比增幅较大的主要原因为城中村改造配套基础设施建设项目上级转移支付资金同比增加，对应科目支出增加；节能环保支出同比降幅较大的主要原因为雨污分流改造、河道综合整治项目上级转移支付资金同比减少，对应科目支出减少；交通运输支出同比增加的主要原因为区级道路提升改造项目和福宜高速公路上级转移支付资金同比增加，对应科目支出增加。

2.全区政府性基金预算收支情况

2026年上半年，全区政府性基金收入完成3,385万元，比上年同期5,901万元下降42.64%，主要原因为上年同期区人民医院缴纳专项债券到期本金2,000万元，今年无到期本金；完成年初预算数28,910万元的11.71%。全区政府性基金支出为22,550万元，比上年同期10,439万元增长116.02%，增长的主要原因为超长期特别国债对应的黑臭水体治理工程、排水防涝设施建设、住宅老旧电梯更新等项目达到支付条件，国债资金形成支出。完成年初预算数294,174万元的7.67%。

3.国有资本经营预算收支情况

2026年上半年，国有资本经营预算收入为426万元，完成年初预算数11,026万元的3.86%；国有资本经营预算支出为82万元，比上年同期98万元下降16.33%，完成年初预算数7,821万元的1.05%。

（二）政府性债务情况

1.地方政府债务限额情况。按照《昆明市财政局关于核定2025年各县（区）地方政府债务限额的通知》（昆财债〔2026〕3号）明确官渡区2025年政府债务限额为1,243,771万元，其中一般债务限额179,210万元，专项债务限额1,064,561万元。截至2025年底，官渡区政府债务实际余额为1,234,177万元，其中：一般债务余额176,716万元，专项债务余额1,057,461万元，债务总额和分项债务余额均未超过债务限额。

2.地方政府债务余额情况。截至2026年6月30日，官渡区政府债务余额共计1,282,196.49万元，其中一般债务余额176,716.49万元，专项债务余额1,105,480万元。

3.地方政府债务化解情况。2026年上半年，官渡区政府债务无到期本金，共计付息7,813万元，其中一般债券付息441万元；专项债券付息7,372万元。截至2026年6月30日，收到上级转贷再融资地方政府专项债券48,019万元，均用于置换存量债务。

二、官渡区2026年上半年“三保”执行情况

按照国家标准，官渡区2026年全年保基本民生支出需求74,841万元、保工资支出需求207,492万元、保运转支出需求12,650万元，以上合计“三保”支出需求294,983万元。

官渡区上半年保基本民生实际支出28,428万元、保工资实际支出112,649万元、保运转实际支出2,665万元，以上合计“三保”实际支出143,742万元。支出进度为48.73%，与序时进度基本同步，“三保”支出保障责任得到落实。

三、2026年上半年财政政策执行和重点工作情况

今年以来，全区财政工作认真贯彻中央、省、市和区委的决策部署，精准有效实施更加积极的财政政策，全面加强收支管理，着力保重点防风险，不断提高预算管理水平，确保上半年预算执行总体平稳有序。

（一）聚焦财源建设，精准发力促增收。

官渡区不断做优增量，盘活存量，全力做大财政“蛋糕”。 一是深化财税协同。健全属地政府与税务分局综合治税机制，强化业务对接与涉税信息共享，推动各类主体税源应收尽收、及时入库。开展政企联合走访帮扶，对减收企业纾困解难，稳固税源基本盘。二是严抓非税征管。强化非税收入全流程动态监控，推动保教费、专项收入及各类行政事业性收费等各类费源按时足额征缴到位。严格执法监督，规范罚没收入征管流程，确保罚没收入依法依规全额上缴国库，挖掘非税增收空间。三是深挖特色税源。聚焦金融、保险等重点行业，强化税源培育，全力做大新兴税源增量；推进欠税清缴与债务化解协同联动，抓实历史欠税清收，进一步拓宽财政收入来源。四是向上争资持续发力。紧盯上级政策导向、资金投向重点，强化项目储备，主动对接汇报，上半年获批超长期特别国债项目资金26,725万元，主要用于排水防涝、电梯更新和管道更新改造。

（二）聚焦民生保障，统筹财力惠民生。

持续加大民生投入，办好民生实事。上半年民生支出共计244,305万元，占一般公共预算支出比重为78.40%。一是支持教育事业优质均衡发展，投入教育领域资金 111,479万元，统筹推进各学段优质均衡发展，保障落实全覆盖教育资助政策体系、惠及1.90万人次，全力办好人民满意的教育；二是提升公共卫生服务质量，投入卫生健康领域资金36,216万元，保障落实公共卫生服务、基本药物制度、重大卫生服务等工作，加强公共卫生体系建设，推动基层医疗服务提质增效。发放育儿补贴4,827万元，切实减轻家庭生育养育经济负担。三是全面落实社会兜底保障。在稳就业方面，及时、足额拨付就业补助财政资金752万元，强化高校毕业生、就业困难人员等重点群体就业帮扶工作。新增发放创业担保贷款69笔，发放金额1,242万元，直接扶持创业69人，带动就业251人。投入13,787万元大力支持城市低保、临时救助等社会救助事业发展，足额保障优抚对象、低保、残疾人、高龄老人、孤儿等困难群体生活补助。充分发挥“一卡通”作用，发放惠民惠农补贴资金10,178万元，惠及19.44万人次，切实兜住兜准兜好民生底线。

（三）聚焦重点领域，强化支撑促发展。

一是支持产业发展。投入产业发展资金4,178万元，精准支持现代产业体系构建，着力培育和发展新质生产力，助推产业转型。严格落实产业扶持政策，兑付96家企业扶持资金1,992万元，充分发挥惠企政策助企服务作用。二是升级基础设施建设。投入10,539万元，用于市政道路工程建设，持续完善综合管网、排水防涝设施等基础设施建设，补齐基础设施短板，提升城市功能品质。三是持续改善人居环境。投入18,120万元，推动老旧小区改造、保障性安居工程建设，切实保障群众安居工程，促进区域协调发展。投入10,045万元，持续推进辖区内环境卫生综合治理，提升城市环境。投入8,672万元，巩固新螺蛳湾排洪沟、老海河等3个黑臭水体整治提升成果，做好生态环境保护工作。

（四）聚焦风险防范，压实责任守底线。

一是筑牢“三保”保障底线。压紧压实“三保”主体责任，足额安排预算并坚持“三保”支出在财政支出中的最优先顺序，持续强化“三保”支出动态监控，跟踪监测预算执行进度，确保“三保”预算执行到位。二是严守债务管理底线。面对法定债务进入偿债高峰、存量债务化解任务繁重的情况，一方面将还本付息资金足额纳入预算保障，上半年按时偿还到期债务本息共计7,813万元；另一方面，多措并举化解存量债务，通过置换专项债券、企业自筹等方式化解存量债务89,280万元。为做好债务风险防范，不断加强全口径债务监测，动态监控债务规模、结构和安全性，定期开展债务风险评估与预警分析，密切监测债务率等关键指标变化趋势，严守债务管控红线。三是守牢资金安全底线。持续开展财会监督专项检查，重点围绕行政事业单位财务会计管理突出问题、国有资产低效闲置问题、“两重”项目预算执行问题、财政基础管理工作、政府采购领域进行专项整治。上半年对19家单位实地开展行政事业单位财务会计管理检查，发现问题310个；对2家单位、1家国企开展会计信息质量检查，发现问题10个；聚焦政府采购四类突出违法违规行为，对21个政府采购项目开展专项检查，实现重点领域、重点问题全覆盖，切实提升财政监管效能。

四、2026年下半年财政工作计划

当前全区财政收支承压明显，下半年财政工作将继续围绕各项决策部署，在区人大的监督指导下，坚决兜牢兜实“三保”底线，进一步抓好收入组织，加大财政资金统筹力度，持续优化支出结构，硬化预算约束，加强监督管理，有序化解政府债务风险，全力保障财政平稳运行。

（一）全力以赴抓收入，保障财政收支平衡。

一是加大税收征管力度。锚定全年收入目标不动摇，深化财税联动，加强收入征管，深挖增收潜力。深入推进土地增值税清算与债务化解联动，提前谋划债务化解及资金运行方案，加快下半年清算税款落地，不断夯实财政收入基本盘。二是强化非税征管水平。健全非税收入征缴工作机制，加强征收管理，压实征收责任。紧密跟踪各街道、部门，全面梳理“有收益待上缴、有收益难上缴”存量及增量国有资产，确保非税收入应收尽收、提质增量。三是加大对上争资力度。紧盯国家重大项目和重点政策导向，做深做细项目谋划储备，强化要素保障，积极争取超长期特别国债和中央预算内资金。2026年预计还可争取超长期特别国债资金12,180万元，主要用于城市排水防涝设施建设和大规模设备更新；中央预算内资金38,323万元，主要用于城中村和老旧小区提升改造。四是持续盘活存量资金。深入开展存量资金盘活工作，全面梳理整合长期闲置、低效使用的财政资金，统筹优化资金配置，提高财政资金运转使用效率。2026年预计可盘活存量资金1,914万元。

（二）精打细算控支出，强化重点领域保障。

一是坚决落实过“紧日子”要求。严格按照上半年印发的《昆明市官渡区财政局关于加强财政运行监控、严格预算约束的通知》规定的支出优先次序，对资金进行审批。坚持能压则压，能省则省，从严从紧控制非重点、非刚性、非急需支出，持续优化财政支出结构，切实降低行政运行成本，腾出资金保障重点项目。二是加大民生投入力度。始终将保障和改善民生作为高质量发展的出发点和落脚点，重点保障教育、医疗、社保等群众最关心的领域，扎实做好“一卡通”财政补贴资金发放工作，持续改善民生福祉，补齐民生短板，优化公共服务供给。三是紧扣昆明城市新中心、开放发展引领区、枢纽经济示范区、都市工业先行区建设，统筹调配财政资源，重点投向城市基础设施升级、城市更新改造、公共服务配套完善等领域，集中财力保障重大民生工程和发展项目，以精准支出助推区域发展提质增效。

（三）多措并举防风险，确保财政运行安全。

一是加强对财政运行风险监控，动态监测“三保”执行情况，坚持优先保障“三保”支出，进一步压实“三保”保障主体责任；强化库款运行保障，科学精准调度资金，实现“三保”资金精准安排、应保尽保，坚决兜住“三保”底线，确保全区财政平稳运行。二是强化债务风险防控。严控债务增量，从源头遏制债务规模扩张，积极筹措资金降低债务余额。下半年预计统筹财政资金及单位自有资金偿还法定债务到期本金及利息27,034万元；同时，力争多渠道筹措资金偿还保交楼专项借款6.82亿元，有效压减债务规模。不断强化债务风险预警和源头管控，提前研判债务风险，统筹好各类财政资金资源，确保区级债务风险整体可控。三是防范处置非法集资风险。持续开展防范和处置非法集资工作，加强宣传教育，畅通举报渠道，严厉打击非法金融活动，维护金融市场秩序。

（四）守正创新强管理，提升财政治理效能。

一是强化全口径收支预算管理。将依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的收入全部纳入政府预算管理。加强财政拨款与非财政拨款统筹，提高预算统筹保障能力。二是实施全过程绩效监控管理跟踪问效。上半年对1475个区级项目绩效目标申报进行考核，并根据绩效结果运用和区级财力实际，审减项目190个，审减金额15,173万元。下半年将在单位自评全覆盖的基础上，加强对社会影响较广、与民生保障和经济社会发展密切相关的重点政策、重点项目组织开展财政重点绩效评价，逐步形成以结果为导向的预算绩效管理闭环，切实提高绩效结果应用水平。三是加大力度推进财会监督，依托财政资金监管“清源行动”，聚焦重点领域开展专项整治，发现问题，督促整改，堵塞漏洞，进一步规范财经秩序，切实强化财经纪律刚性约束，确保财政资金安全高效使用；四是提升国有资产治理效能。上半年扎实推进“三供一业”物业分离移交工作，完成移交接收主体的统筹部署。下半年将持续推进低效闲置国有资产清查盘活工作，坚持“大资产、一盘棋”统筹理念，探索“以资抵债”工作路径，全面摸排全区行政事业单位闲置房产、土地等国有资产，实行台账式管理、清单化推进“一资一策”制定盘活变现方案，提升资产综合效益。五是实施新一轮国企改革深化提升行动，推动区属国企提质增效、做强做优，力争年内营收、利润均增长，增强国企核心竞争力。

附表_昆明市官渡区2026年上半年地方财政预算执行情况表