昆明市官渡区矣六街道办事处2023年部门整体支出绩效评价报告

委托单位名称：官渡区财政局

评价机构名称：昆明池砾咨询有限公司

评价报告出具时间：2024年12月25日

目 录

摘要 I

一、部门基本情况 1

（一）部门概况 1

（二）部门预算批复及预算执行情况 4

（三）部门整体支出绩效目标设立情况 5

（四）组织管理情况 6

二、绩效评价组织情况 6

（一）绩效评价依据 6

（二）绩效评价方法 7

（三）绩效评价指标体系 9

三、绩效评价结论 11

（一）绩效评价综合结论 11

（二）绩效目标实现情况 12

四、绩效评价情况分析 13

（一）投入情况分析 13

（二）过程情况分析 15

（三）产出情况分析 19

（四）效果情况分析 23

五、主要经验及做法 24

（一）全方位规划、精细化执行与严格把控 24

（二）紧扣区委部署，全方位推进重点工作与项目 24

六、存在问题及原因分析 24

（一）预算调整率高 24

（二）资金支出不合规，账务处理不规范 25

（三）部分年度任务指标未完成 25

（四）“三公经费”大幅增长 26

（五）重点支出安排率低 26

七、建议 26

（一）科学编制预算资金，提高预算编制精准度 26

（二）完善财务管理制度和监督机制 27

（三）加强日常工作规范，明确年度工作任务 27

（四）完善“三公经费”管理制度 28

（五）优化支出结构 28

八、绩效评价结果应用建议 28

九、其他需说明的问题 29

摘要

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.部门职能职责

矣六街道办事处负责做好优化营商环境服务辖区经济发展，推进科技创新，提升信息化水平，采集企业信息、促进项目发展、服务驻区企业、促进地方财源增长等工作；强化城市网格化综合治理工作，组织开展辖区城市管理、市容环境卫生管理、园林绿化、滇池治理、生态环境保护等工作，改善人居环境；推动开展质量强区工作，重视质量舆论宣传，提高全民质量意识；探索推行一支队伍管执法；负责社区居民委员会建设、管理，指导社区居民委员会工作，提升居民自治能力和水平；推动社区群众性文化、体育、旅游、科普以及卫生健康等服务事业的发展，组织开展好相关活动，推动基层公益事业发展等工作。

2023年重点工作任务为：（一）狠抓产业发展，力促经济稳中向好；（二）围绕绿美建设，全力提升城市品质；（三）聚焦民生福祉，切实提高群众满意率；（四）创新社会治理，构建平安和谐矣六；（五）强化党风建设，推动全面从严治党；（六）坚持党建引领，筑牢基层组织体系。

2.机构设置及人员情况

根据官渡区深化党政机构改革领导小组关于印发《官渡区街道机构设置方案》的通知（官机改组〔2019〕3号），设置内设机构5个，分别是党政综合办公室、经济发展科、城市建设管理科、社会事务科、社会治安科；事业单位7个，分别是城市管理综合服务中心、社会保障综合服务中心、文化综合服务中心、为民服务中心、综合执法队、项目建设推进中心、应急管理服务中心。

截至2023年12月31日，矣六街道核定编制85人（行政编制25人，事业编制60人），实有在职人员89人，其中：行政编制人员26人、事业编制人员55人、单位编外聘用人员8人。

（二）部门预算批复及预算执行情况

1.部门预算批复情况

根据昆明市官渡区财政局《关于下达二〇二三年度部门预算经费指标的通知》（官财字﹝2023﹞15号）和《关于追加矣六街道办事处2023年预算指标的请示》（矣街请﹝2023﹞34号）以及《追加矣六街道垃圾清运费资金》（官财预追加﹝2023﹞75号），2023年矣六街道办事处年初收入预算2,677.60万元（全为一般公共预算财政拨款收入），支出预算2,677.60万元，其中：基本支出1,896.39万元、项目支出781.22万元。

2.预算执行情况

根据矣六街道办事处决算报表，2023年矣六街道办事处年初结余229.44万元，2023年总收入7,450.88万元，其中：一般公共预算财政拨款收入7,095.33万元、政府性基金预算财政拨款收入61.36万元、国有资本经营预算财政拨款收入6.24万元、其他收入287.95万元。

2023年矣六街道办事处支出7,680.32万元，其中：基本支出3,214.79万元（人员经费3,081.28万元、公用经费133.51万元）、项目支出4,465.53万元。

矣六街道办事处2023年度预算执行率100%，预算调整率186.84%。

二、绩效评价结论

矣六街道办事处2023年部门整体支出绩效评价得分90.47分，评价等级为“优”。

综合结论：矣六街道办事处2023年已基本完成年度工作计划任务，绩效目标合理，绩效指标明确，在职人员控制率良好，管理制度健全，已按要求开展绩效自评、公开部门预决算信息，资产管理到位、使用率达100%，职责履行良好，工作成果突出，履职效益明显。但存在预算调整率高、资金支出不合规、账务处理不规范、部分年度任务指标未完成等问题。

三、主要经验及做法

（一）全方位规划、精细化执行与严格把控

矣六街道办事处根据实际情况，结合部门岗位职责，制定符合单位实际并具有可操作性的各项目绩效目标，并将其细化分解为具体的绩效考核目标。

（二）紧扣区委部署，全方位推进重点工作与项目

矣六街道办事处严格按照区委、区政府的工作部署，采取围绕“夯实、调整、优化、提升”主线，强化工作措施，狠抓任务落实，创新社会管理，着力改善民生，提升辖区环境，夯实基层党建，各项重点工作、项目稳步推进。

四、存在的主要问题

（一）预算调整率高

矣六街道办事处年初预算金额2,677.60万元，全年预算金额7,680.32万元，调增预算金额5,002.71万元，预算调整率高达186.84%。

（二）资金支出不合规，账务处理不规范

2023年，出现多笔资金从矣六街道垃圾清运费专项资金中被违规挪用的情况。

（三）部分年度任务指标未完成

矣六街道办事处2023年度部分年度任务指标未完成，如规模以上工业增加值增长率为3.5%，未能达到6%。

（四）“三公经费”大幅增长

六街道办事处2023年“三公经费”实际支出10.00万元，2022年“三公经费”支出6.40万元，2023年度“三公经费”变动率56.23%，变动原因主要为：2023年公务用车运行维护费较2022年增加3.60万元。

（五）重点支出安排率低

2023年重点项目支出3,569.33万元，部门整体项目总支出4,465.53万元，重点支出安排率79.93%。

五、建议

（一）科学编制预算资金，提高预算编制精准度

预算编制人员应加强预算编制方面的知识学习，掌握与预算编制相关的政策规定；2.重视预算编制工作，不断完善内部预算编制、预算执行、资产管理、项目管理等制度，为预算编制科学性和准确性方面提供制度保障。

（二）合理确定重点项目，提高重点项目支出安排率

一是建立严格的资金审批流程，明确规定各类资金的专项用途和审批权限。二是加强财务部门与其他部门之间的沟通与协作。三是设立专门的内部审计小组或引入外部审计机构，定期对街道的财务状况进行全面审计，重点审查资金使用的合规性。

（三）加强日常工作规范，明确年度工作任务

建议矣六街道办事处明确年度工作任务，根据各项工作要求制定具体方案，方案中要对年度目标任务、具体措施、责任领导、具体责任人及完成各项工作任务的时间等事项加以明确。

（四）完善“三公经费”管理制度

进一步完善“三公经费”管理制度，明确各项费用的具体标准和使用范围，细化公务接待的规格、公务用车的配备与使用条件、因公出国（境）的审批流程等规定。

（五）优化支出结构

一是对部门整体项目支出进行详细剖析，明确各项非重点支出的具体内容和必要性。二是重新评估重点支出项目的范围和优先级，确保资源精准投向核心重点领域。

昆明市官渡区人民政府矣六街道办事处2023年部门整体支出绩效评价报告

根据《关于开展2021年财政绩效评价工作的通知》、《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2024年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2024〕109号）的要求，昆明池砾咨询有限公司（以下简称“昆明池砾公司”）接受官渡区财政局委托，于2024年8月21日至2024年10月15日对昆明市官渡区人民政府矣六街道办事处（以下简称“矣六街道办事处”）2023年部门整体支出开展绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.部门职能职责

（1）宣传贯彻执行国家、省、市的法律法规和规章以及省、市、区政府的决定、命令，在街道党工委的领导下，制定街道中长期经济社会发展规划、年度工作计划，依法履行职能职责；

（2）负责做好优化营商环境，服务辖区经济发展，推进科技创新，提升信息化水平，采集企业信息、促进项目发展、服务驻区企业、促进地方财源增长等工作；

（3）强化城市网格化综合治理工作，组织开展辖区城市管理、市容环境卫生管理、园林绿化、滇池治理、生态环境保护等工作，改善人居环境；

（4）依法履行职责范围内的安全生产、消防安全、食品药品安全、城市更新改造、劳动保障、流动人口及出租房屋监督管理工作，承担辖区森林防火、防汛、防震、防灾减灾和应急救援等工作；

（5）推动开展质量强区工作，重视质量舆论宣传，提高全民质量意识；

（6）参与制定并组织实施社区建设规划和公共服务设施规划，协调组织完善辖区公共基础设施，保障公共服务有效供给；

（7）负责社区居民委员会建设、管理，指导社区居民委员会工作，提升居民自治能力和水平；

（8）及时回应、上报、处理辖区居民诉求，培育和发展社会组织，动员社会力量参与辖区治理，形成共建共治共享合力；

（9）推动社区群众性文化、体育、旅游、科普以及卫生健康等服务事业的发展，组织开展好相关活动，推动基层公益事业发展；

（10）认真贯彻《中华人民共和国义务教育法》有关规定，认真履行义务教育控辍保学主体责任及相关职责；

（11）落实人力资源和社会保障、医疗保障、民政、退役军人事务、卫生健康、住房保障、法律援助等民生保障及便民利民惠民政策，关爱帮扶困难群体、弱势群体，做好妇女儿童等工作，维护老年人、妇女、未成年人、残疾人合法权益；

（12）做好辖区社会治安综合治理和维护稳定相关工作，组织开展协调矛盾纠纷多元化解、矛盾纠纷排查调处、社区戒毒、社区康复工作，按权限承担社区矫正及刑满释放人员安置帮教等工作；

（13）承办区委、区政府交办的其他事项。

2.机构设置及人员情况

根据官渡区深化党政机构改革领导小组关于印发《官渡区街道机构设置方案》的通知（官机改组〔2019〕3号），设置内设机构5个，分别是党政综合办公室、经济发展科、城市建设管理科、社会事务科、社会治安科；事业单位7个，分别是城市管理综合服务中心、社会保障综合服务中心、文化综合服务中心、为民服务中心、综合执法队、项目建设推进中心、应急管理服务中心。

截至2023年12月31日，矣六街道核定编制85人（行政编制25人，事业编制60人），实有在职人员89人，其中：行政编制人员26人、事业编制人员55人、单位编外聘用人员8人。

3.年度工作计划及重点任务情况

矣六街道办事处2023年的重点工作包括：（1）狠抓产业发展，力促经济稳中向好。一是紧盯经济目标，助推产业平稳发展；二是做好内培外引，加大招商引资力度；三是激发市场活力，引导企业纵深发展；四是夯实“五经普”清查，打牢统计数据基础。（2）围绕绿美建设，全力提升城市品质。一是致力城市更新改造；二是促进乡村振兴；三是启动美丽乡村建设；四是推进爱国卫生“七个专项”行动；五是扎实开展垃圾分类；六是加大违法查处力度。（3）聚焦民生福祉，切实提高群众满意率。一是坚持民生为本，解决群众需求；二是完善配套设施建设，创新优化服务；三是“五社联动”融合发展，加强社区治理。（4）创新社会治理，构建平安和谐矣六。一是推动矛盾纠纷排查化解全覆盖；二是接报警情持续下降；三是防范电信网络诈骗；四是化解历史遗留问题；五是加强应急救援体系建设；六是推进普法强基补短板专项行动。（5）强化党风建设，推动全面从严治党。一是开展“七争当七整治”专项行动；二是开展提醒谈话；三是严肃查处案件；四是加强党员管理。（6）坚持党建引领，筑牢基层组织体系。一是加强思想教育；二是强化组织建设；三是创建群团亮点；四是打造特色品牌；五是持续深化街道“大工委”建设。

（二）部门预算批复及预算执行情况

1.部门预算批复情况

根据昆明市官渡区财政局《关于下达二〇二三年度部门预算经费指标的通知》（官财字﹝2023﹞15号）和《关于追加矣六街道办事处2023年预算指标的请示》（矣街请﹝2023﹞34号）以及《追加矣六街道垃圾清运费资金》（官财预追加﹝2023﹞75号），2023年矣六街道办事处年初收入预算2,677.60万元（全为一般公共预算财政拨款收入），支出预算2,677.60万元，其中：基本支出1,896.39万元、项目支出781.22万元。

2.预算执行情况

根据矣六街道办事处决算报表，2023年矣六街道办事处年初结余229.44万元，2023年总收入7,450.88万元，其中：一般公共预算财政拨款收入7,095.33万元、政府性基金预算财政拨款收入61.36万元、国有资本经营预算财政拨款收入6.24万元、其他收入287.95万元。

2023年矣六街道办事处支出7,680.32万元，其中：基本支出3,214.79万元（人员经费3,081.28万元、公用经费133.51万元）、项目支出4,465.53万元。

矣六街道办事处2023年度预算执行率100%，预算调整率186.84%。

（三）部门整体支出绩效目标设立情况

1.预算批复（申报）绩效目标和绩效指标情况

矣六街道办事处2023年部门整体支出绩效目标：依法有效地使用财政资金，提高财政资金使用效率，在完成单位目标任务中合理分配人、财、物，使之达到较高的工作效率和水平，提高服务质量，努力完成年初区委区政府下达的各项指标。2023年全局大力组织实施经济建设、社会建设、文化建设、生态建设、党的建设等目标任务，以及各项动态指标、督查指标工作。

2.绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

通过对矣六街道办事处预算申报材料、年度工作计划、绩效自评报告及部门职能职责进行分析，结合部门年度重点工作任务，在与矣六街道办事处充分沟通的基础上，确定矣六街道办事处2023年部门整体支出绩效目标，并根据绩效目标，细化分解绩效指标。调整后的绩效指标情况详见附件1。

（四）组织管理情况

1.业务管理方面

矣六街道办事处业务管理方面内控制度健全，制定并执行《固定资产管理实施细则（试行）》《公务车辆管理制度（试行）》《会议制度（试行）》《国有资产管理内部控制制度》等内控制度。

2.资金管理方面

为严肃财经纪律，规范财务管理，提高资金使用效益，保障单位工作正常有序运转，矣六街道办事处制定了《财务管理制度（试行）》《矣六街道办事处各社区、居民小组财务管理办法（试行）》《矣六街道办事处农村集体资金资产资源管理实施细则（试行）》等制度。

二、绩效评价组织情况

（一）绩效评价依据

1.《中华人民共和国预算法》；

2.《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）；

3.《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）；

4.《昆明市人民政府办公厅关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（昆政办〔2013〕72号）；

5.《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕12号）；

6.《官渡区进一步加强预算绩效管理工作的指导意见》（官政发〔2016〕1号）；

6.《官渡区财政局关于印发〈官渡区财政预算绩效管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2017〕67号）；

7.《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2024年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2024〕109号）；

8.被评单位提交的相关资料；

9.其他相关依据文件。

（二）绩效评价方法

根据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）、《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔2020〕11号）、《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2024年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2024〕109号）等文件的相关要求，结合本次绩效评价项目的具体情况，为确保本次绩效评价工作的真实可靠，主要通过审阅资料、现场调研、实地评价、问卷调查、数据分析等方法，对各项目进行绩效评价。

1.审阅资料

收集与部门预算、管理、绩效相关的评价资料，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。包括查阅专项资金申报文件、报表资料、项目管理情况、资金管理情况、自评报告，对需要现场调查的问题做好记录。具体如下：

（1）对实施单位提交的绩效自评报告进行认真审阅，核实自评工作是否按要求完成，评价完成的效果和质量。收集绩效评价的基础数据。

（2）对实施单位填报的预算申报表、资金来源构成及资金使用情况表进行审阅，对预算申请及资金实际使用情况差异较大的，及时查阅相关资料，找出差异原因。对异常的资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实。

（3）收集与部门相关的政策文件，包括项目立项、预算管理、资金下拨、资金使用管理办法、绩效自评等相关的政策文件，对其进行认真研读，形成对部门相关的背景政策的了解。

（4）查阅会计凭证、会计账簿，检查资金使用情况、是否存在违规使用资金。

2.现场调研

通过现场调研，进一步了解部门的工作职责及履职情况，相关管理制度和办法，组织管理情况尤其是业务和财务管理方面的情况，结合部门特点制定适当的绩效评价指标体系。

3.实地评价

绩效评价工作组根据分工，采用资料收集、案卷研究、数据整理、实地调研、问卷调查等方式，组织开展实地再评价。在绩效评价实施过程中，根据评价对象的具体情况，设计数据收集表格收集评价数据、资料；同时发放调查问卷分别调查主管部门、服务对象的满意度。

4.问卷调查

通过现场调查与座谈、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实施的建议，着重对项目产出和效果情况进行调查了解，为项目实施效果提供定性与定量评价的依据。

5.数据分析

依据项目设立时的预算申报文件、预算批复下达文件，对照项目实际完成内容，评价项目的完成情况；依据相关政策文件，评价项目是否按照项目管理办法等文件执行；依据项目资金计划文件和凭证，评价项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效果数据进行对比分析，结合开展的问卷调查，评价项目预期效果和效益实现程度。

（三）绩效评价指标体系

1.绩效评价指标

矣六街道办事处2023年部门整体支出绩效评价指标的制定是在遵循指标的完整性、系统性、重要性、相关性、科学性、可比性的原则下，昆明池砾项目咨询有限责任公司依据现行预算绩效管理相关规定、昆明市官渡区财政局评价要求，围绕绩效评价的目的，结合项目的具体情况，设置了项目绩效评价指标体系样表，具体项目绩效评价指标体系详见附件1。

2.绩效评价指标分值权重

昆明池砾项目咨询有限责任公司召集具有丰富绩效评价经验的项目经理、行业专家，采取排序法，紧扣项目性质和项目具体情况，通过两两对比的方法分别对二级指标、三级指标按照重要性进行排序。

指标重要性排序完成后，采用德尔菲法，把排序结果发给各参与讨论人员，让其根据排序结果，独立设置每个指标的权重。然后由项目负责人进行汇总平均，把汇总平均后的结果再反馈给这些人员，让其再根据反馈的结果对自己设置的各指标权重分别进行调整，然后再给项目负责人来汇总，三次汇总后确定本项目绩效评价指标分值权重如下：

指标体系包括决策、过程、产出、效益4个一级指标，7个二级指标，44个三级指标，各一级指标权重及分值分别为投入15%（15分）、过程20%（20分）、产出35%（35分）、效益30%（30分），各二级指标、三级指标权重及分数详见附件1。

3.指标解释

评价指标要有具体、明确的指标解释，用以进一步阐述指标的内涵及其所评价的具体内容。例如指标“资产管理安全性”，其指标解释“部门（单位）的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门（单位）资产安全运行情况。”指标解释对资产管理安全进行了定义，明确资产是否保存完整、资产是否使用合规、资产是否配置合理、资产是否处置规范、收入及时足额上缴等5个指标评价要点。

4.评价标准

绩效评价标准是衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度，本次绩效评价设定的绩效指标主要参考下列标准：

（1）计划标准，是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准；

（2）行业标准，是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准；

（3）历史标准，是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准；

（4）其他经财政部门确认的标准。

（四）绩效评价抽样

根据昆明市官渡区财政局要求及项目情况，本次绩效评价工作抽样标准如下：

1.被评价部门收支全查，所有项目全查。

2.现场实地调查资料应为被评价部门所有项目都要进行现场检查。

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

矣六街道办事处2023年部门整体支出绩效评价得分90.47分，评价等级为“优”。一级指标具体得分情况详见下表：

表3：绩效评价得分情况表

综合结论：矣六街道办事处2023年已基本完成年度工作计划任务，绩效目标合理，绩效指标明确，在职人员控制率良好，管理制度健全，已按要求开展绩效自评、公开部门预决算信息，资产管理到位、使用率达100%，职责履行良好，工作成果突出，履职效益明显。但存在预算调整率高、资金支出不合规、账务处理不规范、部分年度任务指标未完成等问题。

（二）绩效目标实现情况

根据评价情况，矣六街道办事处2023年26项产出指标和效益指标，其中：25项具体绩效指标实现预期目标、1项具体绩效指标未实现预期目标。各项绩效指标具体完成情况详见下表：

表4：绩效指标完成情况表

四、绩效评价情况分析

（一）投入情况分析

部门整体支出投入情况指标包含目标设定、预算配置2个二级指标，指标分值15分，评价得分10分，得分率66.67%。

1.目标设定

目标设定二级指标包括绩效目标合理性和绩效指标明确性2个三级指标。

（1）绩效目标合理性

矣六街道办事处设立的整体绩效目标依据符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；符合部门“三定”方案确定的职责；符合部门制定的中长期实施规划；符合部门年度工作任务。指标分值2分，评价得分2分。

（2）绩效指标明确性

矣六街道办事处设立的绩效指标清晰、完整、可衡量，与部门年度的任务数或计划数相对应、与本年度部门预算资金相匹配；与部门年度的任务数或计划数相对应；与本年度部门预算资金相匹配。指标分值3分，评价得分3分。

2.预算配置

预算配置二级指标包括在职人员控制率、“三公经费”变动率和重点支出安排率3个三级指标。

（1）在职人员控制率

矣六街道办事处2023年核定人员编制81人，在职在编81人，在职人员控制率=在职人员数/编制数×100%=100.00%。指标分值4分，评价得分4分。

（2）“三公经费”变动率

矣六街道办事处2023年“三公经费”实际支出10.00万元，2022年“三公经费”支出6.40万元，2023年度“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%=56.23%，变动原因主要为：2023年公务用车运行维护费较2022年增加3.60万元。指标分值3分，评价得分0分。

（3）重点支出安排率

根据矣六街道办事处提供的资料，2023年重点项目支出3,569.33万元，部门整体项目总支出4,465.53万元，重点支出安排率79.93%。指标分值3分，评价得分1分。

（二）过程情况分析

部门整体支出过程情况指标包含预算执行、预算管理、资产管理3个二级指标，指标分值20分，评价得分17.97分，得分率89.85%。

1.预算执行

预算执行二级指标包括预算完成率、预算调整率、结转结余率、结转结余变动率、公用经费控制率、“三公经费”控制率和政府采购执行率7个三级指标。

（1）预算完成率

根据矣六街道办事处提供的资料，2023年部门整体支出全年预算7,680.32万元，2023年部门整体支出7,680.32万元，预算执行率=（预算完成数/预算数）×100%=100%。指标分值1分，评价得分1分。

（2）预算调整率

根据矣六街道办事处提供的资料，2023年部门整体支出年初预算2,677.60万元，全年预算7,680.32万元，预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%=186.84%。预算调整事项：基本支出调增1,318.40万元（其中：人员经费调增1,341.37万元、给公用经费调减22.97万元），项目支出调增3,684.31万元（其中基本建设类项目调增1,683.00万元）。指标分值1分，评价得分0分。

（3）结余结转率

根据矣六街道办事处提供的资料，2023年部门整体支出年末无结转结余。指标分值1分，评价得分1分。

（4）结余结转变动率

根据矣六街道办事处提供的资料，2023年、2022年部门整体支出均无累计结转结余资金。指标分值1分，评价得分1分。

（5）公用经费控制率

根据矣六街道办事处提供的资料，2023年部门整体支出预算安排公用经费总额133.51万元，实际支出公用经费总额133.51万元。指标分值1分，评价得分1分。

（6）“三公经费”控制率

根据矣六街道办事处提供的资料，2023年部门整体支出“三公经费”年初预算安排数29.10万元，“三公经费”实际支出数10.00万元（全部为公务用车运行维护费），“三公经费”控制率=34.35%，公务接待费年初预算金额0.55万元，支出0.00万元。指标分值2分，评价得分2分。

（7）政府采购执行率

根据矣六街道办事处提供的资料，政府采购专项资金预算金额为6,648.00元，实际支付6,533.00元，预算执行率98.27%。指标分值2分，评价得分1.97分。

2.预算管理

预算管理二级指标包括管理制度健全性、资金使用合规性、绩效自评、预决算信息公开性、基础信息完善性5个三级指标。

（1）管理制度健全性

矣六街道办事处管理制度健全，严格按照《固定资产管理实施细则（试行）》《公务车辆管理制度（试行）》《财务管理制度（试行）》等制度执行，监督控制措施有效执行。指标分值2分，评价得分2分。

（2）资金使用合规性

在2023年期间，存在多笔款项从矣六街道垃圾清运费资金中违规支出的情况。这些支出包括：2023年1月2日15号凭证支应急管理服务中心拨付街道综合应急救援队2022年8～9月工资18.70万元；2023年6月20日29号凭证支机关食堂付菜墩墩农业发展有限公司2023年3月份菜品配送款11.50万元；2023年6月21日32号凭证支付昆明建筑设计研究院规划设计费10.00万元；2023年12月5日16号凭证支机关食堂付云南菜墩墩农业发展有限公司用于街道机关食堂2023年8月份菜品配送款11.12万元。上述款项均从矣六街道垃圾清运费资金中支出，支出不合规。指标分值2分，评价得分1分。

（3）绩效自评

矣六街道办事处建立了绩效自评组织机构，在部门支出绩效评价共性指标体系框架基础上结合年初预算批复的支出及部门特点补充设计个性指标，并提供了《部门整体支出绩效自评报告》。指标分值3分，评价得分3分。

（4）预决算信息公开性

矣六街道办事处依据相关规定，预算、决算数下达后均在官渡区政府相应版块及时公开。指标分值1分，评价得分1分。

（5）基础信息完善性

矣六街道办事处提供的基础数据信息和会计信息资料真实；基础数据信息和会计信息资料基本完整；基础数据信息和会计信息资料基本准确。指标分值1分，评价得分1分。

3.资产管理

资产管理二级指标包括资产管理安全性、固定资产利用率2个三级指标。

（1）资产管理安全性

矣六街道办事处严格按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《行政单位财务规则》（财政部令第71号）、《行政单位会计制度》（财库〔2013〕218号）、《官渡区行政事业单位国有资产管理办法》等资产管理和财务会计制度规定，以单位真实完整的账簿记录为价值依据，以资产台账等资产信息为数量依据进行填报。指标分值1分，评价得分1分。

（2）固定资产利用率

截至2023年12月31日，矣六街道办事处2023年末固定资产总值741.76万元，其中：房屋和构筑物87.37万元、设备568.03万元、家具和用具86.36万元；实际使用资产741.76万元，固定资产利用率100%。指标分值1分，评价得分1分。

（三）产出情况分析

部门整体支出产出情况指标包含职责履行1个二级指标，指标分值35分，评价得分35分，得分率100.00%。

1.固定资产投资额完成数量

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处固定资产投资额实际完成78.3075亿元。指标分值2分，评价得分2分。

2.年度入库企业数量

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处完成新增年度入库企业38户，计划完成年度入库企业数量38户。指标分值2分，评价得分2分。

3.外出招商次数

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处党政主要领导外出招商6次，完成新签约招商引资项目9个，计划完成外出招商次数6次。指标分值2分，评价得分2分。

4.城中村改造项目总征地面积

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处完成普自城中村改造项目总征地面积为652.793亩，计划完成城中村改造项目总征地面积652.793亩。指标分值2分，评价得分2分。

5.新增绿化面积

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处建设公园绿点4个，新增绿化面积42560㎡，累计投资1157万元，计划新增绿化面积42000㎡。指标分值2分，评价得分2分。

6.清除整治旱厕数量

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处实际清除整治旱厕72座，计划清除整治旱厕70座。指标分值2分，评价得分2分。

7.清掏公厕化粪池数量

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处实际清掏公厕化粪池237座，计划清掏公厕化粪池210座。指标分值2分，评价得分2分。

8.创建垃圾分类强制示范小区数量

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处实际创建垃圾分类强制示范小区1个，计划创建垃圾分类强制示范小区1个。指标分值2分，评价得分2分。

9.清理占道经营（店外经营）次数

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处实际清理占道经营（店外经营）2.8万次，计划清理占道经营（店外经营）2万次。指标分值1分，评价得分1分。

10.清理乱贴乱画数量

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处实际清理乱贴乱画5831处，计划清理乱贴乱画50处。指标分值1分，评价得分1分。

11.规范建筑工地数量

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处实际规范建筑工地16处，计划规范建筑工地15处。指标分值1分，评价得分1分。

12.取缔占道亭棚数量

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处实际取缔占道亭棚473处，计划取缔占道亭棚450处。指标分值1分，评价得分1分。

13.拆除违法建筑数量

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处实际拆除违法建筑76宗，面积20.16万平方米，计划拆除违法建筑70宗。指标分值1分，评价得分1分。

14.建成社区居家养老服务中心数量

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处实际建成社区居家养老服务中心12家，计划建成社区居家养老服务中心12家。指标分值2分，评价得分2分。

15.建成新时代老年幸福食堂数量

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处实际建成新时代老年幸福食堂8家，计划建成新时代老年幸福食堂6家。指标分值2分，评价得分2分。

16.综治维稳工作完成率

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处综治维稳工作完成率100%。指标分值2分，评价得分2分。

17.党建工作完成率

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处党建工作完成率100%。指标分值2分，评价得分2分。

18.群众事件办结率

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处办结各类事项12.21万件，办结率99%。指标分值2分，评价得分2分。

19.城乡居民基本医疗保险续缴费任务完成率

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处完成城乡居民养老保险续缴费9254人，超额完成城乡居民基本医疗保险续缴费任务，完成率136.43%。指标分值2分，评价得分2分。

20.各类补助资金发放完成率

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处发放优抚对象补助345人11.8万元；发放高龄老人保健补助1.35万人次16.2万元；办理云南省老年优待证993本，发放低保金60.97万元、特困补助金13.05万元、残疾人两项补贴43.37万元。指标分值2分，评价得分2分。

（四）效果情况分析

部门整体支出效果情况指标包含履职效益1个二级指标，指标分值30分，评价得分27.5分，得分率91.67%。

1.各类纠纷案件同比下降率

根据矣六街道办事处提供的资料，矣六街道办事处辖区3个公安派出所接报110刑事警情1977起，同比下降9.44%，治安警情2607起，同比下降32.34%，电信网络诈骗警情787起，同比下降10.57%。指标分值6分，评价得分6分。

2.当地人民居住环境改善情况

矣六街道办事处组织开展辖区城市管理、市容环境卫生管理、园林绿化、滇池治理、生态环境保护等工作，当地人民居住环境改善效果显著。指标分值6分，评价得分6分。

3.规模以上工业增加值增长率

根据矣六街道办事处提供的资料，规模以上工业增加值增长率6%，规模以上工业增加值增长率3.5%。指标分值6分，评价得分3.5分。

4.优化营商环境

矣六街道办事处优化营商环境，推进科技创新，提升信息化水平，采集企业信息、促进项目发展、服务驻区企业、促进地方财源增长效果显著。指标分值6分，评价得分6分。

5.当地居民满意度

满意度采取调查问卷方式评价，累计回收有效问卷62份，根据收回的问卷计算得到综合满意度为90.74%。指标分值6分，评价得分6分。

五、主要经验及做法

（一）全方位规划、精细化执行与严格把控

矣六街道办事处根据实际情况，结合部门岗位职责，制定符合单位实际并具有可操作性的各项目绩效目标，并将其细化分解为具体的绩效考核目标；对绩效目标进行细化和量化，建立健全预算绩效管理制度体系，完善和优化预算绩效管理运行机制；街道办做好成本控制、进度跟踪、结果检查工作，管理者做好总体把控工作，确保绩效目标保质保量，准时完成。

（二）紧扣区委部署，全方位推进重点工作与项目

矣六街道办事处严格按照区委、区政府的工作部署，采取围绕“夯实、调整、优化、提升”主线，强化工作措施，狠抓任务落实，创新社会管理，着力改善民生，提升辖区环境，夯实基层党建，各项重点工作、项目稳步推进。

六、存在问题及原因分析

（一）预算调整率高

矣六街道办事处2023年部门整体支出年初预算2,677.60万元，全年预算7,680.32万元，预算调整率高达186.84%。预算调整事项：基本支出调增1,318.40万元（其中：人员经费调增1,341.37万元、公用经费调减22.97万元），项目支出调增3,684.31万元（其中基本建设类项目调增1,683.00万元）。对预算执行的重视程度不够高，影响预算执行的积极性，而缺乏刚性，导致预算执行责任划分不明确、预算执行脱离预算计划等问题，难以发挥预算对单位项目运行的控制作用。预算执行数与年初批复预算差异大，预算编制与执行脱节，预算约束力不强。

（二）资金支出不合规，账务处理不规范

2023年，出现多笔资金从矣六街道垃圾清运费专项资金中被违规挪用的情况。如：2023年1月2日15号凭证支应急管理服务中心拨付街道综合应急救援队2022年8～9月工资18.70万元；2023年6月20日29号凭证支机关食堂付菜墩墩农业发展有限公司2023年3月份菜品配送款11.50万元；2023年6月21日32号凭证支付昆明建筑设计研究院规划设计费10.00万元；2023年12月5日16号凭证支机关食堂付云南菜墩墩农业发展有限公司用于街道机关食堂2023年8月份菜品配送款11.12万元。上述款项均从矣六街道垃圾清运费资金中支出，支出不合规。

（三）部分年度任务指标未完成

矣六街道办事处2023年度部分年度任务指标未完成，如规模以上工业增加值增长率为3.5%，未能达到6%。规模以上工业增加值增长率未达标可能对街道整体经济产生连锁反应。工业发展的滞后可能导致就业岗位减少，影响居民收入水平；同时，对财政收入也会有负面影响，减少可用于公共服务和基础设施建设的资金，进一步限制街道经济和社会的发展。

（四）“三公经费”大幅增长

矣六街道办事处2023年“三公经费”实际支出10.00万元，2022年“三公经费”支出6.40万元，2023年度“三公经费”变动率56.23%，变动原因主要为：2023年公务用车运行维护费较2022年增加3.60万元。

（五）重点支出安排率低

2023年重点项目支出3,569.33万元，部门整体项目总支出4,465.53万元，重点支出安排率79.93%，虽然接近 80%，但仍未达到理想水平，重点支出的占比还有提升空间。

七、建议

（一）科学编制预算资金，提高预算编制精准度

针对预算调整率高的问题，建议矣六街道办事处在以后年度申报预算时，采取以下措施：1.预算编制人员应加强预算编制方面的知识学习，掌握与预算编制相关的政策规定；2.重视预算编制工作，不断完善内部预算编制、预算执行、资产管理、项目管理等制度，为预算编制科学性和准确性方面提供制度保障；3.在下一年度编制预算时，既要参考上一年度的预决算情况，又要根据本年度计划目标合理编制部门预算，以确保预算编制的完整性及准确性；4.根据项目性质，将延续性项目按需及时编入年初预算，切实提高预算编制的精准度。

（二）完善财务管理制度和监督机制

一是建立严格的资金审批流程，明确规定各类资金的专项用途和审批权限。在审批过程中，要求提供详细的资金使用说明和预算清单，确保每一笔支出都经过严格审查，符合资金性质和相关预算安排。

二是加强财务部门与其他部门之间的沟通与协作。在编制预算和安排资金使用计划时，各部门应与财务部门充分协商，明确资金需求和用途，确保资金分配合理、专款专用。同时，财务部门要定期向其他部门通报资金使用情况，提高资金使用的透明度，便于其他部门监督。

三是设立专门的内部审计小组或引入外部审计机构，定期对街道的财务状况进行全面审计，重点审查资金使用的合规性。对发现的违规行为要严肃处理，追究相关人员的责任，同时将审计结果作为改进财务管理工作的依据，形成有效的监督威慑机制。

（三）加强日常工作规范，明确年度工作任务

建议矣六街道办事处明确年度工作任务，根据各项工作要求制定具体方案，方案中要对年度目标任务、具体措施、责任领导、具体责任人及完成各项工作任务的时间等事项加以明确；同时加强日常工作规范，坚持目标导向和问题导向，做好日常督导工作，严格督导标准，发现问题及时督促整改，推动各项工作扎实有效开展，以便保质保量按时完成计划目标。

（四）完善“三公经费”管理制度

进一步完善“三公经费”管理制度，明确各项费用的具体标准和使用范围，细化公务接待的规格、公务用车的配备与使用条件、因公出国（境）的审批流程等规定；强化内部监督，设立专门的监督小组或指定监督人员，定期对“三公经费”的使用情况进行检查和审计。同时，鼓励职工和群众对“三公经费”违规使用行为进行监督和举报，对于发现的违规行为要严肃处理，加大惩处力度，形成有效的监督威慑。

（五）优化支出结构

一是对部门整体项目支出进行详细剖析，明确各项非重点支出的具体内容和必要性。对于那些效益不高、对街道发展战略意义不大的非重点支出项目，考虑削减或暂停，释放资金用于重点支出领域。

二是重新评估重点支出项目的范围和优先级，确保资源精准投向核心重点领域。根据街道当前发展阶段和实际需求，对重点项目清单进行动态调整，将有限的资金集中于对经济发展、民生保障、社会稳定等具有重大影响的项目上。

八、绩效评价结果应用建议

（一）及时对发现的问题进行梳理

针对评价工作中发现的问题，建议矣六街道办事处对存在的问题进行梳理，总结经验提出改进计划，进一步提高财政资金使用效率，切实强化财政支出责任。

（二）下一年度预算资金安排

建议按照中央相关文件要求，进一步保障部门下一年度项目预算资金，全面保障矣六街道办事处下一年度日常工作和项目的顺利运行，提高项目实施效果。

（三）评价结果公开

建议矣六街道办事处严格按官渡区财政局相关要求及时公开评价结果，以提高政府工作透明度和财政资金使用的明晰化。

九、其他需说明的问题

（一）关于评价责任的说明

被评价单位的责任是提供与形成本次绩效评价报告相关的基础工作材料和相关资金财务核算资料，并对其真实性、合法性、完整性负责。选择的绩效评价程序取决于评估人员的判断，项目评价的可靠性基于相关部门和单位提供资料的全面性和准确性，评价工作组尽可能地收集更为全面、有效、准确的文件和数据，但由于受客观因素的限制，只能在相关部门和单位提供的现有资料的前提下，结合应有的职业判断作出尽可能可靠的评价结论。

（二）关于影响本次绩效评价局限性的说明

评价工作组本着尽可能公平、公正、合理的原则进行综合评价。但由于个别项目受工作现场调查研究范围局限性、数据与信息来源局限性、认知性等因素影响，项目部分内容数据的真实有效性、准确性无法完全保障，评价工作存在一定的局限性。

（三）提示报告使用者注意事项的说明

1.评价机构及评估人员与委托评价单位和被评价单位之间不存在任何特殊的、需要回避的利害关系，评价人员在评价过程中恪守了职业道德规范。

2.本报告使用人对评价结果的把握应建立在对本报告所提供的有关评价结果的各项条件及说明的认真阅读和理解的基础之上。

附件：

 附件1：昆明市官渡区矣六街道办事处2023年部门整体支出绩效评价指标体系

 附件2：财政行政执法检查工作底稿

 附件3：问卷调查结果统计表

 附件4：绩效评价报告意见反馈表

 附件5： 绩效评价报告意见反馈采纳情况表

 附件6：绩效评价报告意见反馈表

 附件7： 绩效评价报告意见反馈采纳情况表